施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司的管理和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，從事所有財(cái)務(wù)和資本活動(dòng)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，建立成本收集程序和成本會(huì)計(jì)科目表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1、全體的⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000人民幣元以下可由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。⑵財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記（其他單位使用公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。⑶原則上，財(cái)務(wù)部不得在公司內(nèi)留存加蓋財(cái)務(wù)專用章和公司法人章的支票，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如果收款人因特殊情況需要公司合作并向第三方付款，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。⑸往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。⑹非正常業(yè)務(wù)資金轉(zhuǎn)出須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。⑺必須保留用于支付各種金額的原始文件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、建設(shè)項(xiàng)目資金審批制度建設(shè)工程款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批支付，其程序按以下〃施工工程專用款支付審批工作流程〃執(zhí)行⑴承包商申請(qǐng)付款，并填寫工程支付審批表。⑵經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)公司經(jīng)理、董事長審批。⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如果您對(duì)簽署的部分有任何異議，可以與相關(guān)人員溝通，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?、行政費(fèi)用管理系統(tǒng)⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，只有在公司董事長批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門才能報(bào)告支出。⑵涉及招待等非正常費(fèi)用，須公司董事長批準(zhǔn)。4、公司差旅費(fèi)系統(tǒng)⑴公司員工在城外執(zhí)行公務(wù)時(shí)可享受差旅津貼。⑵公司職員出差根據(jù)需要，交通工具的選擇由經(jīng)理決定。⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，租金標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。B出差補(bǔ)貼：城市人均補(bǔ)貼20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。C出差人員的回程費(fèi)應(yīng)予以報(bào)銷，出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi)。D駕駛員差旅津貼為每天30元計(jì)算。⑷實(shí)際報(bào)銷金額超過公司補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛維修費(fèi)和汽油費(fèi)管理系統(tǒng)⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維護(hù)費(fèi)用通常通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管，登記使用。6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)及其他費(fèi)用管理制度。⑴公司辦公用品由辦公室購買，管理。⑵辦公物業(yè)賬戶附屬于財(cái)務(wù)部。⑶公司各部門因工作需要，需要邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)懂事長批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的支付標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞動(dòng)管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)和支票起點(diǎn)不足100元的零星開支。⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，按本制度有關(guān)規(guī)定報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)董事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)按一張票支付，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。⑷凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，貸款償還后，財(cái)務(wù)部將向經(jīng)辦人開具抵消收據(jù)。⑸支票領(lǐng)用單，貸款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他與費(fèi)用有關(guān)的手續(xù)按公司規(guī)定執(zhí)行。第二章工程造價(jià)管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、，承諾和其他經(jīng)濟(jì)簽證應(yīng)由主席簽署或由主席授權(quán)。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本的預(yù)測(cè)和審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備和材料的采購和供應(yīng)以及經(jīng)濟(jì)合同的談判，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本的全面控制。⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司項(xiàng)目成本構(gòu)成及資金使用計(jì)劃。⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和決算的審批。5、工程中間結(jié)算程序。⑴施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，對(duì)施工進(jìn)度計(jì)劃等文件提出審查意見，并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，與建設(shè)單位的其他經(jīng)濟(jì)往來，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6，項(xiàng)目最終結(jié)算程序。⑴施工單位應(yīng)按照與工程中間結(jié)算相同的程序，將工程決算和各種經(jīng)濟(jì)簽證材料提交工程部審查，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同和批準(zhǔn)的項(xiàng)目和材料決算，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑶大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照本制度規(guī)定的上述責(zé)任范圍，共同進(jìn)行專項(xiàng)決算。⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部按房屋交付入庫手續(xù)辦理竣工房屋的成本結(jié)算。第三章物業(yè)管理制度1、公司財(cái)產(chǎn)范圍⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000使用壽命在人民幣元以上且超過一年的為固定資產(chǎn)。⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000使用壽命低于一年但人民幣元以上的物品和器具為低值易耗品。2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的核算。⑴公司總部使用的所有固定資產(chǎn)和公司所有辦公用品、用具均由辦公室集中管理。⑵公司施工現(xiàn)場(chǎng)使用的機(jī)器和設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸管理。⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3、購買和分配財(cái)產(chǎn)⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要，編制物業(yè)采購計(jì)劃，進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。⑵財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)，物業(yè)歸管理部門憑驗(yàn)收證書登記。⑶部門需要收集固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一份由物業(yè)歸管理部門定期匯總，報(bào)財(cái)務(wù)部。⑸公司內(nèi)部財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用，應(yīng)當(dāng)辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。4、財(cái)產(chǎn)清單、盤點(diǎn)。⑴公司財(cái)產(chǎn)歸管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。⑵財(cái)務(wù)人員必須參與各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)。⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧，損原因，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須