物業(yè)管理有限公司貨幣資金管理辦法為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，杜絕各種不合理損失，根據(jù)國家現(xiàn)金管理暫行條例，結合公司實際情況，制定本辦法?；疽?guī)定（一）計劃財務部應當明確貨幣資金業(yè)務崗位的職責、權限，遵守不相容崗位相互分離的原則。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。（二）任何情況下，都不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程?，F(xiàn)金的收取、支付范圍（一）現(xiàn)金的收取范圍1.無法辦理轉(zhuǎn)賬的管理服務費收入；2.個人購買公司的物品或接受勞務及個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；3.為住戶提供的各項有償服務費；4.向施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各類押金、保證金、違約金；5.廢品、雜物、用品出售、出租所得；6.不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入；7.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。（二）現(xiàn)金的支付范圍1.職工工資、獎金、津貼；2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；3.支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；4.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；5.退還給繳款人或業(yè)主的各種押金、裝修保證金等；6.票據(jù)結算起點（1000元）以下的零星支出；7.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。庫存現(xiàn)金的限額（一）原則上財務庫存現(xiàn)金限額為10000元，因單位園區(qū)較多，收款較晚，來不及當天送存銀行等特殊情況突破限額的，必須加強防范措施，第二天及時送存銀行。（二）核定的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。現(xiàn)金收付的規(guī)定（一）現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。（二）計劃財務部門的出納職能具有壟斷性。除計劃財務部門或受計劃財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理現(xiàn)金結算業(yè)務。（三）出納員在收取現(xiàn)金時，應仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時當面點清；應認真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。（四）現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。（五）對支付現(xiàn)金的業(yè)務，主管會計必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，然后經(jīng)總會計師及總經(jīng)理審核確認后支付現(xiàn)金并填制會計憑證。（六）出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽名。對于不符合規(guī)定的簽批手續(xù)或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務，出納員不得辦理支付。（七）支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章。（八）不準以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。（九）每天收入的現(xiàn)金，應及時足額送存銀行，不得坐支。（十）任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按公司有關規(guī)定辦理。（十一）出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由計劃財務部負責人指定專人代辦有關業(yè)務，不得私自委托。（十二）非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記。（十三）設有收銀員崗位的，每日下班前，收銀員需將當日所有收款，及時交給出納員或直接存入分公司帳戶。雙方交接無誤后，填寫《現(xiàn)金交接登記簿》。如遇特殊情況，當天無法交接的，由收銀員將現(xiàn)金保管在保險柜中，待第二天將兩天的現(xiàn)金一并進行交接。對于未設有“收銀員”崗位的分公司、項目，其所有收款均由出納收取。（十四）嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。（十五）因業(yè)務需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應及時向公司計劃財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意攜帶公款，否則發(fā)生損失由責任人賠償。（十六）因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向計劃財務部提前提出申請，經(jīng)總會計師及總經(jīng)理同意后，準予支付現(xiàn)金。（十七）每日工作結束前，由出納清點當日庫存現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳核對，如發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，當日解決。每周末編制《現(xiàn)金盤點表》，確保帳帳相符，帳實相符。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。（十八）公司計劃財務部經(jīng)理隨時可抽查出納保險柜的庫存現(xiàn)金，并做好抽查記錄。公司要求，財務經(jīng)理對出納保險柜的抽查每月不得少于兩次。支付程序（一）支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤弧敦攧崭犊顚徟鷨巍?，注明款項的用途、金額等內(nèi)容，合同類項目申請資金前，需先填寫《合同付款審批單》。（二）支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。（三）支付復核。復核人應當對審批后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的審批范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（四）辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。（五）出納人員需要從銀行提取現(xiàn)金時，應事先獲得總會計師或項目公司財務負責人的簽批。現(xiàn)金的保管（一）現(xiàn)金保管的責任人為出納員。必須用保險柜保管現(xiàn)金。嚴禁用木箱、木柜保管現(xiàn)金，或?qū)F(xiàn)金置放在辦公桌內(nèi)，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門、報警器。（二）保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，每次保險柜上鎖后應隨時轉(zhuǎn)動密碼器。（三）出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。（四）庫存現(xiàn)金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責賠償。（五）現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、各類發(fā)票等，如需存放在保險柜內(nèi)，應辦理保管交接手續(xù),個人物品不得放在保險柜內(nèi)。（六）出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有專人陪護；大額現(xiàn)金存取須有保安員護送，并安排專車接送。監(jiān)督檢查對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查將納入內(nèi)部審計制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行現(xiàn)場檢查。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施，加以糾正和完善?？紤]到節(jié)假日銀行不對公辦理業(yè)務，為保證物業(yè)費等款項安全，必須優(yōu)先采取假日通。為了加強資金管理，嚴肅銀行結算紀律，明確業(yè)務流程，杜絕違章違紀現(xiàn)象，根據(jù)中國人民銀行頒布的銀行結算辦法，結合本公司的實際情況，制定銀行存款管理辦法。銀行結算方式（一）支票方式。支票是付款人簽發(fā)給收款人辦理結算的票據(jù)，分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。支票一般只在同城范圍使用，有效付款期為10天。（二）匯兌方式。匯兌是付款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。分為信匯和電匯兩種。（三）網(wǎng)絡銀行方式。按有關法律和制度執(zhí)行。（四）其他方式：需要其他方式的，按照相關法律規(guī)定執(zhí)行。為提高公司資金集中管理水平，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，防范資金損失風險，制定資金管理辦法。資金管理原則(一)實行集中管理原則：資金實行“收支兩條線”由公司集中管理，未經(jīng)公司審批不得坐支。(二)實行計劃管理原則：建立健全資金計劃管理，定期編制《資金計劃付款匯總表》，資金籌集和使用要按計劃執(zhí)行，計劃外新增項目需提前報告總經(jīng)理及執(zhí)行董事批準后執(zhí)行。(三)統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌使用原則：公司對所屬子公司資金實施統(tǒng)籌管理和調(diào)度，各分公司除按資金計劃（包括年、季、月資金計劃）使用資金外，必須配合公司的整體資金調(diào)度行為，以期提高資金使用效率。公司要對分公司、項目實施資金管理和調(diào)度，按要求對所屬單位的上存資金進行統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌使用。(四)明晰權責、規(guī)范審批原則：為保障資金安全，加強資金監(jiān)管，防范財務風險，完善內(nèi)部約束機制，公司財務收支必須認真執(zhí)行公司內(nèi)部控制和資金籌集、資金使用審批辦法，嚴格按照規(guī)定的審批權限和程序做好報備、報審工作。(五)授權原則：為提高管理效率，明確管理責任，公司授權各下屬公司經(jīng)營負責人在授權范圍內(nèi)實施經(jīng)營資金支出等經(jīng)營行為，并對資金使用效果與資金安全承擔相應管理責任。賬戶管理(一)公司根據(jù)集團公司的要求開立銀行賬戶。(二)各單位資金帳戶余額高于50萬元的部分必須在月末結帳日前上存至物業(yè)總公司；當月有大額資金進帳并且余額超過100萬時，要隨時上存。(三)公司的開戶銀行名稱、帳號，屬公司的商業(yè)秘密，公司全體員工都有對外保密的義務。凡對外經(jīng)營活動過程中，需要對外公開銀行帳戶的，必須得到公司計劃財務部的同意。(四)公司開立、撤消外部銀行帳戶，須經(jīng)公司領導批準。(五)不得以任何名義或理由出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；不準以任何名義為他人套取現(xiàn)金。資金計劃的編報與審批(一)公司資金收支采用計劃管理，各職能部門及分公司、項目需定期編制資金計劃并經(jīng)審批后實施。(二)資金計劃的編制應本著客觀實際的原則，計劃的編制依據(jù)應詳實、可靠，具有可實施性。(三)資金計劃包括年度資金計劃、季度資金計劃和月資金計劃，按本辦法規(guī)定的時間完成編制并上報給公司計劃財務部，按規(guī)定的權責邊界和審批程序批準后實施。(四)年度資金計劃的編制。各職能部門及分公司、項目根據(jù)年度經(jīng)營計劃編制相應的年度資金計劃，年度資金計劃為年度經(jīng)營計劃的有效組成部分。年度資金計劃屬于全面預算管理中資金預算的一部分，由職能部門及分公司、項目編制后，連同年度經(jīng)營計劃一并上報公司計劃財務部，計劃財務部匯總平衡后，經(jīng)全面預算管理委員會審核，報公司總經(jīng)理及執(zhí)行董事批準后實施。具體參見《全面預算管理辦法》。(五)季度資金計劃和月資金計劃的編制。各職能部門及分公司、項目需根據(jù)年度資金計劃并結合具體經(jīng)營實際情況分解編制季度資金計劃和月資金計劃并上報公司計劃財務部，經(jīng)批準后執(zhí)行。每季度最后一個月份的25日為下季度資金計劃的上報時間，每月的25日為下月資金計劃的上報時間。每年第一季度資金計劃和一月份月資金計劃的報送時間和年度資金計劃一致。各季度、月資金計劃與年度資金計劃中對應部分不一致的，可進行必要的調(diào)整并應作出相應的說明。(六)付款計劃：各職能部門及分公司、項目應在當月3日前，將本月付款計劃報送物業(yè)公司總部計劃財務部，由物業(yè)公司總部計劃財務部統(tǒng)一審核匯總后報集團公司審批，計劃財務部在集團批準后的三個工作日內(nèi)召開公司資金平衡會。(七)各職能部門及分公司、項目為編制資金計劃的組織部門，