第1頁/共122頁第1頁/共122頁1(一)貿(mào)易單據(jù)的作用1、象征性交貨：以單據(jù)代表貨物；2、托收、信用證方式下，進口人、開證行（及開證申請人）依據(jù)單據(jù)決定是否支付款項。一、貿(mào)易單據(jù)概述第2頁/共122頁(一)貿(mào)易單據(jù)的作用一、貿(mào)易單據(jù)概述第2頁/共122頁2（二）貿(mào)易單據(jù)的要求1、正確：符合合同、信用證的規(guī)定；Documentspresentedunderacreditmustnotappeartobeinconsistentwitheachother.Therequirementisnotthatthedatacontentbeidentical,merelythatthedocumentsnotbeinconsistent.第3頁/共122頁（二）貿(mào)易單據(jù)的要求第3頁/共122頁32、完整：內(nèi)容、份數(shù)齊全；Drafts,certificates,declarations,statements,transportdocumentsandinsurancedocumentsmustbedatedandsigned.3、及時：及時制單、及時交單；4、簡明：以節(jié)省時間、減少錯誤風險、提高效率；5、整潔：格式、外觀合格，減少涂改第4頁/共122頁2、完整：內(nèi)容、份數(shù)齊全；第4頁/共122頁4（三）貿(mào)易單據(jù)的種類1、托運單據(jù)：報關(guān)單、托運單、投保單、檢驗申請書2、結(jié)算單據(jù)：基本單據(jù)：發(fā)票、提單、匯票、保險單附屬單據(jù)：檢驗證明、受益人的證明、裝箱單、尺碼單、原產(chǎn)地證明等第5頁/共122頁（三）貿(mào)易單據(jù)的種類第5頁/共122頁5二、結(jié)算單據(jù)的制作

(一)商業(yè)發(fā)票第6頁/共122頁二、結(jié)算單據(jù)的制作

(一)商業(yè)發(fā)票第6頁/共122頁6

商業(yè)發(fā)票是賣方向買方簽發(fā)的載明貨物的品質(zhì)、數(shù)量、包裝和價格，并憑以索取貨物的憑證。

Acommercialinvoiceisanaccountingdocumentbywhichthesellerclaimspaymentfromthebuyerforthevalueofthegoodsbeingsupplied.Asthecoredocumentinwhichdetaileddescriptionofthegoodscanbefound,thecommercialinvoicecanbeusedforbookkeeping,customsclearance,andreplacingthedraftsincasenodraftsarerequired.

1.商業(yè)發(fā)票(Commercialinvoices)第7頁/共122頁

1.商業(yè)發(fā)票(Commercialinvoices)第772.作用：出口人的履約證明文件；出口人和進口人記帳的依據(jù)；出口人和進口人報關(guān)納稅的依據(jù)。第8頁/共122頁2.作用：第8頁/共122頁83.ContentsofcommercialinvoicesHeadingBodyComplementaryclause第9頁/共122頁3.Contentsofcommercialinvoi9商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容1.首文部分發(fā)票的名稱發(fā)票的抬頭發(fā)票號碼及日期合同號、信用證號運輸方式及路線2.本文部分嘜頭商品描述數(shù)量單價及總價合計3.結(jié)文部分對發(fā)票加注的各種證明簽字蓋章第10頁/共122頁商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容1.首文部分2.本文部分3.結(jié)文部分第10頁10

江蘇和泰股份有限公司JIANGSUHOTIYCORPOARATIONHOTIYBUILDING,50ZHONGSHAN.,NANJING,CHINACOMMERCIALINVOICETO:NO:DATE:S/CNO.:L/CNO.:FROMTOBYMARKS&NO.SDESCRIPTIONQUANTITYUNITPRICEAMOUNT

TOTAL:

JYSKCHANALEFSILKA/SBRIGHTBULIDING14,SKOVSGERDDK-9990BROVET.DENMARKA2400A/9804102103HL21401202-612-1068SHANGHAICOPENHANGENJYSKCOPENHAGENA24001/981-7X’MASDECORATIONS2-A152612-A15261-12-A15261-2250BOXES40BOXES23BOXESUSD4.15/BOXUSD6.45/BOXUSD6.45/BOXUSD1,037.50USD258.00USD148.35313BOXESUSD1,443.85SAYUSDOLLARSONETHOUSANDFOURHUNDEREDANDFORTYTHREEANDCENTSEIGHTYFIVEONLYCIFCOPENHAGEN

江蘇和泰股份有限公司JIANGSUHOTIYCORPOARATION廣銀芳SEAAuthorizedsignature第11頁/共122頁

江蘇和泰股份有限公司JYSKCHANALEFSI11第12頁/共122頁第12頁/共122頁12第13頁/共122頁第13頁/共122頁13第14頁/共122頁第14頁/共122頁14第15頁/共122頁第15頁/共122頁154.發(fā)票的種類商業(yè)發(fā)票(COMMERCIALINVOICE)海關(guān)發(fā)票(CUSTOMSINVOICE)領(lǐng)事發(fā)票(CONSULARINVOICE)又稱簽證發(fā)票。形式發(fā)票(PROFORMAINVOICE)廠商發(fā)票

第16頁/共122頁4.發(fā)票的種類第16頁/共122頁16海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票是根據(jù)某些進口國海關(guān)的規(guī)定，由出口商填制的一種特定格式的發(fā)票，它的作用是供進口商憑以向海關(guān)辦理進口報關(guān)、納稅等手續(xù)。作用：是供進口國海關(guān)進行估價完稅的依據(jù)；是供進口國海關(guān)核定貨物原產(chǎn)地，按照差別稅率政策，征收不同稅率關(guān)稅的依據(jù)；是供進口國海關(guān)審核是否低價傾銷，或接受出口國補貼，以確定是否征收反傾銷稅和反補貼稅的依據(jù)；是供進口國海關(guān)進行海關(guān)統(tǒng)計的依據(jù)。

第17頁/共122頁海關(guān)發(fā)票第17頁/共122頁17信用證中常見對于海關(guān)發(fā)票所用的名稱一般有：CUSTOMSINVOICEINVOICEANDCOMBINEDCERTIFICATEOFVALUEANDORIGINAPPROPRIATECERTIFIEDCUSTOMSINVOICESIGNEDCERTIFICATEOFVALUEANDORIGININAPPROPRIATEFORMCERTIFIEDINVOICEINACCORDANCEWITHXXXX(進口國)CUSTOMSREGULATIONS（根據(jù)XXX國海關(guān)法令開具的誠實發(fā)票）SPECIALCUSTOMSINVOICE

目前，要求提供海關(guān)發(fā)票的主要國家（地區(qū)）有：美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭、牙買加、加勒比共同市場國家、非洲的一些國家等。第18頁/共122頁第18頁/共122頁18海關(guān)發(fā)票的繕制：

各國的海關(guān)發(fā)票格式不盡相同，但是內(nèi)容及制作方法大同小異。如以加拿大海關(guān)發(fā)票（CANADACUSTOMSINVOICE）為例，加拿大海關(guān)發(fā)票是指銷往加拿大的出口貨物（食品除外）所使用的海關(guān)發(fā)票。其欄目用英文、法文兩種文字對照，內(nèi)容繁多，要求每個欄目都要填寫，不得留空，若不適用或無該項內(nèi)容，則必須在該欄目內(nèi)填寫“N/A”（即“NOTAPPLICABLE）。第19頁/共122頁海關(guān)發(fā)票的繕制：第19頁/共122頁19第20頁/共122頁第20頁/共122頁205.信用證中有關(guān)商業(yè)發(fā)票條款舉例SignedCommercialInvoiceinduplicateshowingadeductionofUSD200.00beingcommission.簽字商業(yè)發(fā)票一式二份，顯示扣除200美元作為傭金。SignedCommercialInvoice,oneoriginalandtwocopies.簽字商業(yè)發(fā)票，一正二副。ManuallySignedInvoiceinfivefoldscertifyingthatgoodsareasperIndentNo.ABC567of03.10,2004quotingL/CNo.手簽發(fā)票一式五份，并在發(fā)票上顯示根據(jù)2004年3月10日合同號ABC567訂立，注明信用證號碼。

第21頁/共122頁第21頁/共122頁2146A:SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATEINDICATINGL/CNO.Q888ANDS/CNO.HT222ANDCERTIFYINGTHEGOODSAREOFCHINESEORIGIN.45A:SLEEPINGBAGSARTNO.135200PCSUSD10.00/PCARTNO.246300PCSUSD15.00/PCCIFLONDONPACKEDINCARTONSOF10PCSEACHSHIPINGMARKABCCORP.S/CNO.HT222LONDONNO.1-5059:BENEFICIARTIFERTTRADINGCO.,LTD86ZHUJIANGROAD,TIANJIN,CHINA50:APPLICANTABCCORP88GREATTOWERBUILDING,LONDON,UKSHIPMENTFROMTIANJINTOLONDONBYSEACOMMERCIALINVOICENO.06SB005DATEDMAY10.2006第22頁/共122頁46A:SIGNEDCOMMERCIALINVOICE22Issuer

商業(yè)發(fā)票

COMMERCIALINVOICEToNo.DateTransportDetailsS/CNo.L/CNo.TermsofPaymentSHIPMENTFROMTIANJINTOLONDONBYSEA06SB005MAY10.2006HT222Q888L/CATSIGHTTIFERTTRADINGCO.,LTD86,ZHUJIANGROAD,TIANJIN,CHINAABCCORP88,GREATTOWERBUILDING,

LONDON,U.K.第23頁/共122頁IssuerToNo.DateTransportDetai23MarksandNumbersNumberandKindofPackagesQuantityUnitPriceAmountDescriptionofGoodsABCCORPS/CNO.HT222LONDONNO.1-50SLEEPINGBAGARTNO.135200PCSUSD10.00/PCUSD2000.00CIFLONDONARTNO.246300PCSUSD15.00/PCUSD4500.00500PCSUSD6500.00PACKEDINCARTONSOF10PCSEACHWEHEREBYCERTIFYTHATTHEGOODSAREOFCHINESEORIGINTIFERTTRADINGCO.,LTD

王宏第24頁/共122頁MarksandNumbersNum24（7）理論依據(jù)：UCP600第18條,ISBP關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務InternationalStandardBankingPractice(ISBP)fortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits國際商會第500號出版物于1994年1月1日實施以后，由于各國的理解及各國銀行審單標準的不統(tǒng)一，有60％～70％的信用證在第一次交單時被認為存在不符點而遭到拒付，已嚴重影響了國際貿(mào)易的發(fā)展，并導致了大量爭議乃至訴訟的出現(xiàn)。為此國際商會在2002年秋季年會上通過了“ISBP”。600實施后，ISBP也做了相應的更新！**ISBP的大部分內(nèi)容是UCP沒有直接規(guī)定的――是對UCP的補充，而非對UCP的修訂。第25頁/共122頁（7）理論依據(jù)：UCP600第18條,ISBP第25頁/共125a.商業(yè)發(fā)票：i.必須看似由受益人出具（第三十八條規(guī)定的情形除外）；ii.必須出具成以申請人為抬頭（第三十八條g款規(guī)定的情形除外）；iii.必須與信用證的貨幣相同；且iv.無須簽名。SIGNEDCOMMERCIALINVOICEMANUALLYSIGNEDINVOICE第26頁/共122頁a.商業(yè)發(fā)票：第26頁/共122頁26b.（一般來講，商業(yè)發(fā)票的金額不能超過信用證允許金額。）US$50,000AboutUS$50,000（但）按指定行事的指定銀行、保兌行（如有的話）或開證行可以接受金額大于信用證允許金額的商業(yè)發(fā)票，其決定對有關(guān)各方均有約束力，只要該銀行對超過信用證允許金額的部分未作承付或者議付。第27頁/共122頁b.（一般來講，商業(yè)發(fā)票的金額不能超過信用證允許金額。）第227信用證允許金額50,000美元發(fā)票金額應為50,000美元或以下如發(fā)票金額為60,000美元呢？通常是：合同金額60,000美元進口人預付10,000美元信用證金額50,000美元第28頁/共122頁信用證允許金額50,000美元第28頁/共122頁28c.商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務或履約行為的描述應該與信用證中的描述一致。GOODSSHIPPED：COVERING(SHIPMENTOF)：DESCRIPTIONOFGOODS&SERVICES發(fā)票的貨物描述：能多不能少，多了不矛盾巴克萊銀行信用證：plumber發(fā)票上打得很詳細，8寸、10寸、12寸扳手第29頁/共122頁c.商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務或履約行為的描述應該與信用證中的描29國際商會第535號出版物中的審單實例ISBP第58條：發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定的一致，但并不要求如同鏡子反射那樣一致。如：貨物細節(jié)可在發(fā)票中的若干地方表示，當合并在一起時與信用證規(guī)定一致即可。如果貿(mào)易術(shù)語是信用證中貨物描述的一部分，或與貨物金額聯(lián)系在一起表示，則發(fā)票必須顯示信用證指明的貿(mào)易術(shù)語，而且如果貨物描述提供了貿(mào)易術(shù)語的來源，則發(fā)票必須表明相同的來源。第30頁/共122頁國際商會第535號出版物中的審單實例第30頁/共122頁30而在所有其他單據(jù)中，貨物的描述可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證中貨物的描述有抵觸。COVERING:Televisions,VCRs,VideoRecordersandsparepartsofJapaneseoriginand10,000VHScassettesofChineseorigin…INCOTERMS1990提單:ResidentialElectronicAppliancesTelevisions,VCRs,VideoRecorders,sparepartsandVHScassettes第31頁/共122頁而在所有其他單據(jù)中，貨物的描述可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證中貨31實際制作ISBP第57條:當信用證要求提交商業(yè)發(fā)票時，標為“發(fā)票”的單據(jù)是可以接受的。600第14條j款：當受益人和申請人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時，無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同，但須與信用證中規(guī)定的相應地址同在一國。聯(lián)絡細節(jié)（傳真、電話、電子郵件及類似細節(jié)）作為受益人和申請人地址的一部分時將被不予理會。第32頁/共122頁實際制作第32頁/共122頁32信用證的發(fā)票條款：1commercialinvoicein2showing3.1.簽署方式如：a)/b)signedc)manuallysigned2.份數(shù)如：a)in4originalsb)in2originalsand2copies3.加注要求如：a)S/CNo.anddateb)”5%commissionhasbeendeducted”第33頁/共122頁信用證的發(fā)票條款：第33頁/共122頁33FrequentlyfounddiscrepancieswithinvoicesThemakeroftheinvoiceisnotthebeneficiaryofthecredit.Thebuyer’snameisnotidenticaltotheapplicantofthecredit.Thedescriptionofgoodsisnotconsistentwiththatinthecredit.Thequantityofthegoodsisnotwithinthepermittedleeway.Thetotalamountoftheinvoiceexceedsthatofthecreditornotinthepermittedleeway.Theunitpriceisnotinthepermittedleeway.Thereisnobreakdownofcharges,ifspecifiedinthecredit,ornotcorrect.Nosignaturebutrequired.Insufficientnumberofcopies.Partialshipment,whenforbiddenbythecredit.第34頁/共122頁Frequentlyfounddiscrepancies34（二）運輸單據(jù)

《UCP600》運輸單據(jù)的種類和名稱運輸方式單據(jù)名稱19條1.至少包括兩種不同運輸方式的運輸單據(jù)20條2.提單21條3.不可轉(zhuǎn)讓海運單22條4.租船合約提單23條5.空運單24條6.公路、鐵路、內(nèi)河運輸單據(jù)25條7.快遞收據(jù)、郵局收據(jù)和投遞證明第35頁/共122頁（二）運輸單據(jù)

《UCP600》運輸單據(jù)的種類和名稱運輸35一.提單的定義海洋/海運提單（簡稱提單）是指一種證明海上運輸合同和貨物已經(jīng)由承運人接管或者裝船，以及承運人保證據(jù)以交付貨物的單證。第36頁/共122頁一.提單的定義第36頁/共122頁36注意：托運貨物并獲取海運提單的一般程序：a.托運人發(fā)托運單，訂艙位；b.承運人如能配船配艙，簽發(fā)S/O，要求把貨送指定倉庫；c.托運人報關(guān)后將S/O交承運人，裝船；d.承運人簽發(fā)大副收據(jù)；e.托運人繕制并提交提單，交運費；f.承運人審核提單，接受后簽發(fā)提單。第37頁/共122頁注意：第37頁/共122頁37第38頁/共122頁第38頁/共122頁38（1）作用：*貨物收據(jù)(Receiptofgoods)；*運輸合同的證明(Evidenceofthecontractofcarriage)；*物權(quán)憑證(Documentofthetitleofthegoods)。**RED第39頁/共122頁（1）作用：第39頁/共122頁39第40頁/共122頁第40頁/共122頁40

篤信

勵學

求實

創(chuàng)新

Credibility

Promotability

Practicability

Crcativity

第41頁/共122頁篤信

勵學

求實

創(chuàng)新

Credibility

4159:BENEFICIARY:TIFERTTRADINGCO.,LTD86,ZHUJIANGROAD,TIANJIN,CHINA50:APPLICANT:ABCCORP88,GREATTOWERBUILDING,LONDON,U.K.44A:LOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROM…

TIANJIN44B:FORTRANSPORTATIONTOLONDON44C:NOTLATERTHAN31STMAY,200645A:DESCRIPTIONOFGOODS/SERVICESLEEPINGBAGSARTNO.135200PCSUSD10.00/PCCIFLONDONARTNO.246300PCSUSD15.00/PCPACKINGINCARTONSOF10PCSEACHSHIPPINGMARKS:ABCCORPS/CNO.HT222LONDONNO.1-5046A:DOCUMENTSREQUIRED+FULLSETCLEANONBOARDBILLOFLADINGMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,MARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYTHEAPPLICANT補充信息:BLNO.06MOSK050;裝船日期MAY20,2006;船名航次SHUNFENGV55;毛重1000KGS;體積15CBM；第42頁/共122頁59:BENEFICIARY:42TIFERTTRADINGCO.,LTD

86,ZHUJIANGROAD,TIANJIN,CHINATOORDERABCCORP

88,GREATTOWERBUILDING,

LONDON,U.K.SHUNFENGV.55TIANJINLONDON06MOSK050第43頁/共122頁TIFERTTRADINGCO.,LTD

86,Z43ABCCORPS/CNO.HT222LONDONNO.1-5050CTNSSLEEPINGBAGS1000.00KGS15.000CBMFIFTYCARTONSONLYFREIGHTPREPAID第44頁/共122頁ABCCORP44TIANJINMAY20,2006THREE第45頁/共122頁TIANJINMAY20,2006THREE第45頁45（2）理論依據(jù)：UCP600第17條、20條、ISBP*正本單據(jù)的認定：UCP600第17條除非單據(jù)本身另有說明，銀行將其視以下情況的單據(jù)為正本單據(jù)：i.單據(jù)看似由出單人手寫、打字、穿孔或蓋章；或者ii.單據(jù)看似使用出單人的始信紙出具；或者iii.單據(jù)聲明其為正本單據(jù)，除非該聲明看似不適用于提交的單據(jù)。第46頁/共122頁（2）理論依據(jù)：UCP600第17條、20條、ISBP第4646*提單的簽署UCP600第20條a.提單，無論名稱如何，必須：i.表明承運人名稱，并由下列人員簽署：*承運人或其具名代理人，或者*船長或其具名代理人。第47頁/共122頁*提單的簽署第47頁/共122頁47承運人或船長的任何簽字必須標明其承運人或船長的身份。承運人

XXXasCarrier船長

XXXasHeadmaster代理人的任何簽字須標明其代理人的身份,且須標明其系代表承運人還是船長簽字。 承運人的代理人

船長的代理人XXXasagentof

XXXasagentof carrier(COSCO),

headmaster(YULEI),

XX XX第48頁/共122頁承運人或船長的任何簽字必須標明其承運人或船長的身份。第48頁48*提單的種類ii.通過以下方式表明貨物已在信用證規(guī)定的裝貨港裝上具名船只：*預先印就的文字，或*已裝船批注注明貨物的裝運日期。

SHIPPEDonboardthevesselRECEIVEDthegoods銀行只接受已裝船提單！已裝上或已裝運于具名船只可以在提單格式上以預先印就的貨物已裝上具名船只或已裝運于具名船只的文字表明，在此情況下，簽發(fā)提單的日期即視為裝船日期和裝運日期。

SHIPPEDonboard……

DATEOFISSUE:Sept.10,2007第49頁/共122頁*提單的種類第49頁/共122頁49

在所有其他情況下，已裝上具名船只必須用提單上關(guān)于貨已裝船的日期的批注來證明，在此情況下，該裝船批注的日期即視為裝船日期和裝運日期。RECEIVEDthegoodsDATEOFISSUE:Sept10,2007

SHIPPED(LADEN)ONBOARDTheVessel“XXX”Date:Sept10,2007第50頁/共122頁在所有其他情況下，已裝上具名船只必須用提單上關(guān)于貨已裝船的50（3）具體制作提單的抬頭：看信用證規(guī)定*TOORDER（憑指示）*TOORDEROFSHIPPER（憑托運人指示）*TOORDEROFXXXBANK（憑XX銀行指示）背書：*ENDORSEDINBLANK (只要有)背書人名稱、簽名*

ENDORSEDTOTHEORDEROFXXBANK

背書內(nèi)容：“TOORDEROFXXBANK”

背書人名稱、簽名第51頁/共122頁（3）具體制作第51頁/共122頁51第二十六條a.運輸單據(jù)不得表明貨物裝于或者將裝于艙面。聲明貨物可能裝于艙面的運輸單據(jù)條款可以接受。b.載有諸如“托運人裝載和計數(shù)(shipper’sloadandcount)”或“內(nèi)容據(jù)托運人報稱(contentsdeclaredbyshipper)”條款的運輸單據(jù)可以接受。c.運輸單據(jù)上可以印戳或其他方法提及運費之外的費用。第二十七條清潔運輸單據(jù)銀行只接受清潔運輸單據(jù)，它是指未載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的運輸單據(jù)。TWOCARTONSSHORT-LOADED,DAMAGED,BROKEN“清潔”一詞并不需要在運輸單據(jù)上出現(xiàn)，即使信用證要求運輸單據(jù)為“清潔已裝船”的。第52頁/共122頁第二十六條第52頁/共122頁52信用證的提單條款：1cleanonboard2’sbilloflading3madeout4,endorsed5,markedfreight6notifying7,8isacceptable.1.正本份數(shù)要求如：fullset(3/3,2/3)2.提單出具人要求如：COSCO’S,Merask’s3.副本份數(shù)要求如：plusoneN/Ncopy4.提單抬頭人要求如：a)toorder b)toorderofshipperc)toorderofXX5.背書要求如：a)inblankb)toorder6.運費標注要求如：a)prepaidb)tocollect7.到貨通知人要求如：(usand)applicant8.其他要求第53頁/共122頁信用證的提單條款：第53頁/共122頁53Case1:FULLSETORIGINALSHIPPEDBILLSOFLADING,ISSUEDBYZIMLINE,EVIDENCINGSHIPMENTFROMCHINESEPORTTOASHDOD,ISRAELMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,MARKEDFREIGHTPREPAID,NOTIFYINGALTRINCHAMCHESHIRE,WA158AD.UK.TEL00441619287171,FAX00441619417136ANDALSOBANDEINTERNATIONALLTD.TEL035590213,ANDFAX035596636.第54頁/共122頁Case1:FULLSETORIGINALSHI54ANDSPECIFYING"INVIEWOFTHEDANGER,VESSELISNOTTOCALLATPORTSANDNOTTOENTERTERRITORIALWATERSOFANYARABCOUNTRIESBELLIGERENTTOTHESTATEOFISRAELAND/ORACTIVELYSUPPORTINGTHEARABBOYCOTT,PRIORTOUNLADINGINISRAELUNLESSINDISTRESSORSUBJECTTOFORCEMAJEURE."第55頁/共122頁ANDSPECIFYING"INVIEWOFTHE55Case2:FULLSETOFCLEANMARINEBILLOFLADING'ONBOARD'ISSUEDBYTHECARRIERORITSAGENTSTOORDEROFTHEPRESENTINGBANKMARKED'FREIGHTPREPAID'SHOWINGNOTIFYAPPLICANTANDUS,THEBILLOFLADINGMUSTBEMARKED'BYFASTSTEAMER,FCL/FCLSERVICE'ANDBEENDORSEDTOORDEROFFORTISBANKS.A.BRUSSELS,BELGIUM.第56頁/共122頁Case2:FULLSETOFCLEANM56提單的制作重點全套(FULLSET)：正本的份數(shù)、正本的標注、提單的簽署(特別是代理人的簽署)；清潔(CLEAN)：只要提單上沒有有關(guān)貨物或包裝的批注；已裝船(0NBOARD)：已裝船的格式提單只須加上裝船或裝運日期即可；如為備運提單格式，則必須另加已裝船批注；海運(MARINE)：海上運輸，一般只寫裝運港和卸貨港，如有轉(zhuǎn)運港，則標識在卸貨港之后；第57頁/共122頁提單的制作重點第57頁/共122頁57抬頭(MADEOUTTO)：按信用證規(guī)定，作成相應的抬頭，如系“Toorder”

或“Toorderofshipper”，則托運人需做背書；背書(ENDORSEDINBLANK,ENDORSEDTOORDEROFXXXBANK)：相應的指示人需作出相應背書；到貨通知人(NOTIFY)：Notifyparty:視信用證規(guī)定，一般為進口人；若無，正本提單不顯示，而在副本提單中注明；運費(FREIGHT)：按價格術(shù)語，寫明“Prepaid”或“ToCollect”注明信用證要求的其它項目。第58頁/共122頁抬頭(MADEOUTTO)：按信用證規(guī)定，作成相應的抬頭58租船合同提單租船合同提單是利用租船方式進行海上運輸時簽發(fā)的并受租船合同約束的提單。不是一個完整的獨立的文件。租船合同的權(quán)利義務只對船東和租船人有約束力。第59頁/共122頁租船合同提單第59頁/共122頁59多式運輸單據(jù)多式運輸單據(jù)是指證明多式運輸合同以及證明承運人接管貨物并負責按照合同條款交付貨物的單據(jù)。第60頁/共122頁多式運輸單據(jù)第60頁/共122頁60空運單據(jù)的定義空運單據(jù)是在航空運輸方式下，由作為承運人的航空公司或其代理人接受托運人委托，以飛機裝載貨物進行運輸而簽發(fā)的貨運單據(jù)。第61頁/共122頁空運單據(jù)的定義第61頁/共122頁61空運單據(jù)的審核1.如果信用證要求空運單據(jù)，將接受所提交的空運單據(jù)，不論其名稱如何。2.提交“發(fā)貨人/托運人的正本”聯(lián)。3.以UCP600第23條a款（i）規(guī)定的方式簽署。4.表明貨物已收妥待運。5.注明出發(fā)地機場和目的地機場。6.收貨方、指示方、托運人和到貨被通知人符合信用證規(guī)定。7.有關(guān)運費的記載與信用證的的要求一致。8.在其他方面滿足信用證規(guī)定和國際慣例。第62頁/共122頁空運單據(jù)的審核第62頁/共122頁62公路、鐵路和內(nèi)河運輸單據(jù)公路運單是運輸合同，是承運人收到貨物的初步證據(jù)和交貨憑證。鐵路運單是指兩個或兩個以上不同國家的鐵路當局聯(lián)合起來，以連帶責任辦理貨物的全程運送、由一國鐵路向另一國鐵路移交貨物的運送票據(jù)。內(nèi)河運輸單據(jù)是指一種以出具提單、運單或任何其它內(nèi)河運輸貿(mào)易中使用的單據(jù)的形式證明內(nèi)河運輸合同和貨物已經(jīng)由承運人接管或者裝船的運輸單據(jù)。第63頁/共122頁公路、鐵路和內(nèi)河運輸單據(jù)第63頁/共122頁63快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明1.快遞收據(jù)是由空運公司或快件公司簽發(fā)給托運人表明收到貨物并將按約定向指定的收貨人交付貨物的運輸單據(jù)。2.郵政收據(jù)或投郵證明是蓋有郵戳的由郵局在收受對外寄發(fā)的貨物后簽發(fā)給寄件人的單據(jù)。第64頁/共122頁快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明第64頁/共122頁64信用證條款SubjecttoUCP600Fullsetofatleast3/3originalcleanonboardmarinebill(s)ofladingendorsedtoorderofbankXXshowingfreightprepaidnotifybuyers.Portofloading：Umea,Sweden44EPortofdischargePortJebelAli,Dubaibyvessel44Fadditionalconditions:Multimodaltransportdocumentisacceptable第65頁/共122頁信用證條款SubjecttoUCP600第65頁/共1265提交單據(jù)受益人提交的提單上顯示如下信息：Placeofreceipt:Umea,SwedenOceanvessel:"vesselXX"PortofLoading:HamburgPortofdischarge:PortJebelAli,Dubbyvessel.Thebillofladingmentionedthatgoodwere"receivedforshipment"anddidncontainanyonboardnotation.第66頁/共122頁提交單據(jù)受益人提交的提單上顯示如下信息：第66頁/共122頁66開證行以如下理由拒付，提單未顯示信用證規(guī)定的裝貨港出口方銀行觀點：第67頁/共122頁開證行以如下理由拒付，提單未顯示信用證規(guī)定的裝貨港出口方銀行67開證行觀點第68頁/共122頁開證行觀點第68頁/共122頁68第69頁/共122頁第69頁/共122頁69第70頁/共122頁第70頁/共122頁70第71頁/共122頁第71頁/共122頁71開證行觀點第72頁/共122頁開證行觀點第72頁/共122頁72出口方銀行的觀點第73頁/共122頁出口方銀行的觀點第73頁/共122頁73（三）保險單據(jù)保險單據(jù)是保險人與被保險人之間訂立的保險合同的證明文件，它反映了保險人與被保險人之間的權(quán)利和義務關(guān)系，是保險人的承保證明。當發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失時，它又是保險索賠和理賠的主要依據(jù)。第74頁/共122頁（三）保險單據(jù)保險單據(jù)是保險人與被保險人之間訂立的保險合同的74受益人船公司租船訂艙支付運費簽發(fā)提單受益人為托運人船公司為承運人投保支付保費保司簽發(fā)保單受益人為被保險人保險公司為保險人作出相應背書銀行第75頁/共122頁受益人船公司租船訂艙簽發(fā)提單投保保司簽發(fā)保單作出相應背書銀行75作用：*保險人向投保人簽發(fā)的證明文件；*保險公司和被保險人訂立保險契約的證明；*雙方權(quán)利義務以及索賠理賠的依據(jù)。第76頁/共122頁作用：第76頁/共122頁76第77頁/共122頁第77頁/共122頁77PolicyNo.TJ0018InvoiceNo.06SB005S/CNO.HT222L/CNo.Q888Beneficiary:TIFERTTRADINGCO.,LTD86,ZHUJIANGROAD,TIANJIN,CHINAGoodsdescription:SLEEPINGBAGSARTNO.135200PCSUSD10.00/PCCIFLONDONARTNO.246300PCSUSD15.00/PCPACKINGINCARTONSOF10PCSEACHDocumentsrequiredInsurancepolicy/certificateinduplicatefor110%ofinvoicevaluecoveringallrisksandwarriskasperoceanmarinecargotransportationclausesofCIC,claimifanypayableinLondoninthecurrencyofdraft.Portofloading:TianjinPortofdischarge:LONDONVesselnameandVoyNo.:SHUNFENGV55B/Ldate:MAY20,2006Insuranceagent:PICCLONDONBranchAddress:Rm101,10thFloorSuperBuilding,London,UKTel:0044-61-24587531第78頁/共122頁PolicyNo.TJ0018第78頁/78TJ0018HT22206SB005Q888TIFERTTRADINGCO.,LTDASPERINVOICENO.06SB00550CARTONSSLEEPINGBAGSUSD7150.00第79頁/共122頁TJ0018HT22206SB005Q888TIFERT79U.S.DOLLARSSEVENTHOUSANDONEHUNDREDANDFIFTYONLY.ASARRANGEDASPERB/LSHUNFENGV.55TIANJINLONDONCOVERINGALLRISKSANDWARRISKASPEROCEANMARINECARGOTRANSPORTATIONCLAUSESOFCIC1/1/1981第80頁/共122頁U.S.DOLLARSSEVENTHOUSANDON80THREE3PICCLondonBranchAddress:Rm101,10thFloorSuperBuilding,LONDON,UKTel:0044-61-24587531LONDONINUSDMAY18,2006第81頁/共122頁THREE3PICCLondonBranchLONDO81（2）理論依據(jù)：UCP600第28條a．保險單據(jù)，例如保險單或預約保險項下的保險證明書或者聲明書，必須看似由保險公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署。b.如果保險單據(jù)表明其以多份正本出具，所有正本均須提交。c.暫保單將不被接受。第82頁/共122頁（2）理論依據(jù)：UCP600第28條第82頁/共122頁82d.可以接受保險單替代保險憑證或預約保險項下的保險聲明書。根據(jù)UCP600，保險單據(jù)有四種形式：InsurancePolicyInsuranceCertificateInsuranceDeclarationCoverNote其中，第四種銀行不接受；當要求提供第二、三種時，可提交第一種以作替代。第83頁/共122頁d.可以接受保險單替代保險憑證或預約保險項下的保險聲明書。第83e.保險單據(jù)日期不得晚于裝運日期，

裝運日期:5月20日 （1）保險單出單日期：5月20日或之前除非保險單據(jù)表明保險責任不遲于發(fā)運日生效（2）保險單出單日期：5月23日

+批注：Thiscoveriseffectivefromadatenotlaterthanthedateofshipment.第84頁/共122頁e.保險單據(jù)日期不得晚于裝運日期，第84頁/共122頁84f.i.保險單據(jù)必須表明投保金額并以與信用證相同的貨幣表示。

ii.信用證對于投保金額為貨物價值、發(fā)票金額或類似金額的某一比例的要求，將被視為對最低保額的要求。如果信用證對投保金額未做規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110%。保險金額為1100.10（但保單上習慣為整數(shù)）則為1100？1101？只能進為1101！但如果明確為：110%oftheinvoicevalue則可能會有超額保險嫌疑，故應按實際金額

110%overtheinvoicevalue第85頁/共122頁f.i.保險單據(jù)必須表明投保金額并以與信用證相同的貨幣表示85fiii.保險單據(jù)須表明承保的風險區(qū)間至少涵蓋從信用證規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運地開始到卸貨地或最終目的地為止。g.信用證應規(guī)定所需投保的險別及附加險。如果信用證使用諸如“通常風險”或“慣常風險”等含義不確切的用語，則無論是否有漏保之風險，保險單據(jù)將被照樣接受。h.當信用證規(guī)定投保“一切險”時，如保險單據(jù)載有任何“一切險”批注或條款，無論是否有“一切險”標題均將被接受，即使其聲明任何風險除外。i.保險單據(jù)可以援引任何除外條款。j.保險單據(jù)可以注明受免賠率或免賠額（減除額）約束。第86頁/共122頁fiii.保險單據(jù)須表明承保的風險區(qū)間至少涵蓋從信用證規(guī)定86(3)實際制作被保險人：受益人 須背書轉(zhuǎn)讓權(quán)利 L/C:ENDORSEDINBLANK ENDORSEDTOTHEORDEROFXXXBANK From

To(W/T)uptoInsuranceagency:

第87頁/共122頁(3)實際制作第87頁/共122頁87COVERING:ALLRISKSANDWARRISKSASPERCLAUSESDATE1-1-81OFTHEPEOPLE’SINSURANCECO.OFCHINA(INCLUDINGRISKSOFTPND).TRANSHIPMENTRISKSISALSOCOVERED.INSURANCESUBJECTTOFRANCHISE/EXCESSNOTACCEPTABLE.

注意：保險險別CLAIMSPAYABLEAT/INKUALALUMPURINUS$第88頁/共122頁COVERING:ALLRISKSANDWARRI88信用證的保險條款：Insurance1in2endorsed3covering(against)4including5risks6asper7for8showing9claims,ifany,payableat10in11.1.單據(jù)類型如：policyorcertificate2.份數(shù)要求如：duplicate,triplicate3.背書要求如：inblank,toourorder4.險別要求如：F.P.A.,allrisks5.附加險別如：Warrisks6.免賠率要求如：inexcessof%;with%franchise7.依據(jù)保險條款如：CICdated1/1/19818.保險金額要求如：fullinvoicevalueplus10%9.加注要求10-11.賠款償付地點和賠款貨幣第89頁/共122頁信用證的保險條款：第89頁/共122頁89二、其它單據(jù)1、理論依據(jù)UCP600第14條f款：如果信用證要求提交運輸單據(jù)、保險單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或其內(nèi)容，則只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能，且其他方面符合第十四條d款，銀行將接受該單據(jù)。d.單據(jù)中的內(nèi)容，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標準銀行實務參照解讀時，無須與該單據(jù)本身中的內(nèi)容、其他要求的單據(jù)或信用證中的內(nèi)容等同一致、但不得矛盾。第90頁/共122頁二、其它單據(jù)第90頁/共122頁902、具體制作Certificate Date:ToWhomItmayConcern:

Re:L/CNo.XXX

Weherebycertifythatimmediatelyaftershipmentwehavesentonefullsetofnon-negotiabledocumentscalledforbythecredittotheapplicantdirectlythroughDHLcourierservice.Marks Beneficiary XXX第91頁/共122頁2、具體制作第91頁/共122頁91ORIGINALCertificate Date:Apr.22,2000ToWhomItmayConcern:

Re:L/CNo.XXX

Weherebycertifythatoriginalof:+certificateoforigin‘textileproduct'+certificateoforiginGSPformA+exportlicense+certificateofqualitytogetherwithacopyofallotherdocumentshavebeensenttoChemitexonApr.20(whichiswithin6daysofB/Ldate)byDHLcourierservice. QingdaoNo.8CottonMill XXX第92頁/共122頁ORIGINALCertificat92第93頁/共122頁第93頁/共122頁93

ShipmentDetailsTo:applicant From:beneficiaryTime: Date:L/CNumber: ContractNumber:InvoiceNumber: Invoicevalue:Descriptionofgoodsshipped:B/LNumber: B/LDate:ShippingMark: NameofCarrier:NameofCarryingvessel:ETAdateatVancouver: Toronto:Numberofpackages:第94頁/共122頁 ShipmentDetails第94頁/共1294裝箱單

PackingList概念記載或描述商品包裝情況的單據(jù),是對發(fā)票的補充說明種類裝箱單重量單/磅碼單尺碼單花色搭配單規(guī)格單第95頁/共122頁裝箱單

PackingList概念第95頁/共122頁95主要作用裝箱單是發(fā)票的補充單據(jù)便于進口商對商品包裝及數(shù)量的了解和掌握便于進口商在貨物到達目的港時供海關(guān)核對貨物第96頁/共122頁主要作用第96頁/共122頁96主要內(nèi)容號碼出票日期和地點出口商的名稱和地址進口商的名稱和地址運輸路線及方式嘜頭貨物描述毛重凈重尺碼加注的聲明文句簽字No.DateandplaceExporter’snameandaddressImporter’snameandaddressMeansoftransportandrouteShippingmarksDescriptionofthegoodsGrossweightNetweightMeasurementDeclarationSignature第97頁/共122頁主要內(nèi)容號碼No.第97頁/共122頁9746A:SIGNEDPACKINGLISTINTRIPLICATEINDICATINGL/CNO.Q888ANDS/CNO.HT22245A:SLEEPINGBAGSARTNO.135200PCSUSD10.00/PCARTNO.246300PCSUSD15.00/PCCIFLONDONPACKEDINCARTONSOF10PCSEACHSHIPPINGMARKS:ABCCORPS/CNO.HT222LONDONGNO.1-5059:BENEFICIARY:TIFERTTRADINGCO.,LTD86,ZHUJIANGROAD,TIANJIN,CHINA50:APPLICANT:ABCCORP88,GREATTOWERBUILDING,LONDON,U.K.ARTNO.135G.W.102KGSN.W.100KGSMEAS2.500M3ARTNO.246G.W.153KGSN.W.150KGSMEAS3.100M3

COMMERCIALINVICENO.06SB005DATEDMAY10,2006第98頁/共122頁46A:SIGNEDPACKINGLISTINTR98TIFERTTRADINGCO.,LTD86,ZHUJIANGROAD,TIANJIN,CHINAABCCORP88,GREATTOWERBUILDING,

LONDON,U.K.06SB005MAY10,2006第99頁/共122頁TIFERTTRADINGCO.,LTDABCCOR99ABCCORPS/CNO.HT222LONDONNO.1-50SLEEPINGBAGARTNO.135200PCS102KGS100KGS2.500M3ARTNO.246300PCS153KGS150KGS3.100M3500PCS255KGS250KGS5.600M3PACKEDINCARTONSOF10PCSEACHTIFERTTRADINGCO.,LTD

王宏第100頁/共122頁ABCCORPSLEEPINGBAGARTNO.1351001）

包裝單據(jù)的名稱應與信用證內(nèi)規(guī)定的名稱一致如：packinglistintriplicate,則打上

packinglistpackingandweightlistintriplicate,則打上

packingandweightlist2）

毛、凈重，一般要求顯示貨物的總的毛重，凈重。3）

裝箱單據(jù)一般不顯示貨物的單、總價，因為進口商在轉(zhuǎn)移這些單據(jù)給實際買方時不愿泄露其購買成本。4)裝箱單并無統(tǒng)一的格式，所填的內(nèi)容主要與貨物有關(guān)注意：第1