機密此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復制。討論文件建立一流的戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程的設計原則戰(zhàn)略規(guī)劃的基本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設計2LDCL001222BJ-process(GB)公司管理程序概述事業(yè)部一公司最高領導層事業(yè)部二事業(yè)部三戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營/預算計劃業(yè)績考核和管理管理程序經(jīng)營流程資本計劃/預算資金管理3LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)管理程序中的關(guān)鍵連接點公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營目標資本計劃完成公司經(jīng)營預算制定關(guān)鍵業(yè)績指標制定資本

預算簽訂業(yè)績合同并根據(jù)目標評估業(yè)績經(jīng)營計劃各級經(jīng)理的業(yè)績考核本文件重點4LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃程序的目的在于明確企業(yè)發(fā)展和管理核心目的制定公司整體以及各子公司未來三至五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測公司領導通過對各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導子公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，將精力集中于最重要的領域原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望公司總裁及子公司負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及公司高層領導投入大量時間對各子公司提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質(zhì)詢，以確保目標的可行性及高度公司戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供公司高層領導和子公司在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要5LDCL001222BJ-process(GB)企業(yè)應通過系統(tǒng)化的規(guī)劃流程形成足以支持公司發(fā)展戰(zhàn)略的具體行動決策管理層的發(fā)展抱負/遠景公司過去的業(yè)績表現(xiàn)外在環(huán)境的變化預算計劃管理層行事歷/行動方案公司的業(yè)務組合管理定性式經(jīng)營計劃的發(fā)展定量式經(jīng)營計劃的發(fā)展項目/新舉措預算/預測公司戰(zhàn)略規(guī)劃子公司經(jīng)營規(guī)劃事業(yè)部運作計劃需進行的決策

(舉例)我們應對目前的業(yè)務作出什么改變？公司及各業(yè)務群的戰(zhàn)略目標、財務目標各是什么？我們的發(fā)展遠景還合宜嗎？我們應著重發(fā)展哪些目標客戶群？我們應如何強調(diào)(或修改)公司的定位才能創(chuàng)造最大的公司價值？改進對目標客戶群的服務可以創(chuàng)造多少效益？需要增加多少成本？綜合上列考量之後，我們所設的業(yè)績目標是否合適？需要實行哪些新舉措以確保我們的行動能充分支持所設定的戰(zhàn)略？哪些項目和組織應增加(或減少)預算？6LDCL001222BJ-process(GB)國際最佳典范公司的戰(zhàn)略規(guī)劃都存在一些共同

特點透明程度高，僅經(jīng)少量過濾便傳達給下二、三層組織那些執(zhí)行戰(zhàn)略的人同時也是制定這些戰(zhàn)略的人注重進行必要的對話，而非制作文件以事實為依據(jù)的方法通過提出正確的問題來獲得有用的觀點行為/文化關(guān)系重大規(guī)劃流程帶來了學習和經(jīng)驗，“有準備的心態(tài)”總裁與高層領導的積極參與7LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃流程的設計原則戰(zhàn)略規(guī)劃的基本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設計8LDCL001222BJ-process(GB)公司不同層面制定的戰(zhàn)略規(guī)劃重點有所不同公司子公司事業(yè)部遠景戰(zhàn)略目標/財務目標行業(yè)/業(yè)務組合投資配置巨大的新機遇業(yè)務組合投資配置相關(guān)的增長創(chuàng)造并把握協(xié)同效應在哪些產(chǎn)品、市場和地理區(qū)域中參與競爭如何競爭價值定位競爭優(yōu)勢的來源相關(guān)的增長9LDCL001222BJ-process(GB)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要包括發(fā)展目標和資源需求主要內(nèi)容1. 公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對公司影響的評估今后五年公司所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本公司造成的影響主要發(fā)展機會主要威脅3. 本公司現(xiàn)狀分析各子公司及主要事業(yè)部情況、業(yè)績及趨勢各子公司及主要事業(yè)部在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點4. 公司未來五年戰(zhàn)略目標公司未來五年業(yè)務重組收縮哪些產(chǎn)業(yè)進入哪些新業(yè)務行業(yè)各子公司的發(fā)展側(cè)重點主要戰(zhàn)略舉措合資、兼并5. 主要資源需求預測資本投資人力資源6. 公司財務目標預測投資資本回報(ROIC)自由現(xiàn)金流稅前利潤總銷售額/總營業(yè)收入7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)10LDCL001222BJ-process(GB)1.公公司司發(fā)發(fā)展展宏宏圖圖及及五五年年戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標標的的具具體體內(nèi)內(nèi)容容具體體內(nèi)內(nèi)容容公司司發(fā)發(fā)展展遠遠景景公司司戰(zhàn)戰(zhàn)略略總總結(jié)結(jié)未來來五五年年內(nèi)內(nèi)公公司司的的發(fā)發(fā)展展目目標標選定定的的重重點點發(fā)發(fā)展展行行業(yè)業(yè)本公公司司的的競競爭爭能能力力及及方方式式預計計需需投投入入的的資資源源預定定達達成成的的財財務務目目標標及及投投資資回回報報公司司未未來來三三年年的的重重要要戰(zhàn)戰(zhàn)略略舉舉措措概概述述最高領領導層層共識識匯總以以下各各章節(jié)節(jié)(2-7章)的分分析重重點舉例議題信息來來源11LDCL001222BJ-process(GB)2.外外界界因素素分析析的具具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)內(nèi)容宏觀環(huán)環(huán)境分分析行業(yè)與與競爭爭分析析(針針對公公司的的主要要現(xiàn)有有業(yè)務務以及及可能能的新新業(yè)務務)未來五五年內(nèi)內(nèi)中國國的經(jīng)經(jīng)濟發(fā)發(fā)展速速度中國加加入WTO后對公公司各各種有有利與與不利利因素素的分分析(機會會與威威脅)政府在在五年年內(nèi)可可能改改變的的政策策，以以及改改變政政策后后對公公司的的影響響(機機會與與威脅脅分析析)五年內(nèi)內(nèi)可能能的技技術(shù)領領域變變化以以及對對公司司的意意義(機會會與威威脅)五年內(nèi)內(nèi)行業(yè)業(yè)的發(fā)發(fā)展?jié)摑摿εc與速度度行業(yè)的的競爭爭情況況以及及進入入/退退出壁壁壘行業(yè)的的關(guān)鍵鍵成功功因素素分析析行業(yè)整整體的的業(yè)績績情況況(利利潤率率)行業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)以以及價價值鏈鏈分析析，考考慮整整合機機會近期可可能的的競爭爭環(huán)境境變化化政府部部門的的訪談談文獻檢檢索宏觀經(jīng)經(jīng)濟專專家訪訪談專業(yè)市市場調(diào)調(diào)查行業(yè)協(xié)協(xié)會行業(yè)專專家訪訪談行業(yè)內(nèi)內(nèi)主要要競爭爭者訪訪談主要競競爭者者的年年報表表國際行行業(yè)分分析文獻檢檢索議題信息來來源舉例12LDCL001222BJ-process(GB)3.本本公公司現(xiàn)現(xiàn)狀分分析具具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)內(nèi)容議題信息來來源各子公公司業(yè)業(yè)績各子公公司發(fā)發(fā)展能能力資源取取得能能力已投入入資本本及過過去五五年回回報率率市場份份額(按行行業(yè)分分析)及市市場份份額、、歷史史比較較獲利能能力與與行業(yè)業(yè)平均均利潤潤率之之比較較技術(shù)水水平優(yōu)優(yōu)勢/弱點點成本水水平優(yōu)優(yōu)勢/弱點點市場滲滲透能能力與與開拓拓能力力(營營銷網(wǎng)網(wǎng)絡、、市場場定位位、供供貨商商及客客戶關(guān)關(guān)系、、品牌牌、人人才)融資來來源及及期望望回報報資金市市場趨趨勢整合外外部新新資源源能力力內(nèi)部分分析行業(yè)協(xié)協(xié)會/統(tǒng)計計內(nèi)部分分析市場訪訪談/反饋饋客戶訪訪談內(nèi)部分分析投資人人訪談談舉例13LDCL001222BJ-process(GB)4.公公司司未來來五年年戰(zhàn)略略目標標的具具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)內(nèi)容議題信息來來源業(yè)務組組合主要戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措資本運運作收縮哪哪些行行業(yè)(原因因、退退出方方式)進入哪哪些新新業(yè)務務/行行業(yè)(原因因、方方式)子公司業(yè)業(yè)務發(fā)展展側(cè)重點點及所需需資源下屬公司司可能進進行的合合資、聯(lián)聯(lián)盟未來每年年的還債債目標及及各子公公司的分分解目標標配合戰(zhàn)略略的未來來資本市市場主要要活動內(nèi)部分析析外部信息息分析外部咨詢詢內(nèi)部分析析可能對象象的建議議書債權(quán)人協(xié)協(xié)議董事會決決策,投投資銀行行建議舉例14LDCL001222BJ-process(GB)5.主主要資源源需求預預測的具具體內(nèi)容容具體內(nèi)容容議題信息來源源資本需求求財務部門門協(xié)助其他資源源要求其他資源源要求的的預測(如外部部咨詢，，公司管管理層時時間，項項目領導導人才，，勞動力力及行政政支持)其他資源源成本的的詳細預預測其他部門門及人力力資源部部門協(xié)助助舉例固定資產(chǎn)產(chǎn)投資資資金要求求預測的融融資計劃劃及成本本各種融資資渠道及及方案的的吸引力力評價揭示可能能導致資資本需求求變化的的情形及及條件投資計劃劃實施的的時間建建議15LDCL001222BJ-process(GB)議題平均毛利利率軟硬件服服務收入入比例費用控制制各子公司司營業(yè)利利潤率(分解)存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率應收賬款款平均回回收期本公司在在新業(yè)務務的銷售售、成本本及利潤潤預測經(jīng)營及投投資現(xiàn)金金流量測測算投資計劃劃預期的第第一年樂樂觀及保保守估計計下詳細細的經(jīng)營營狀況今后五年年經(jīng)營狀狀況估計計五年凈現(xiàn)現(xiàn)值計算算每種價值值評估方方案背后后的詳細細假設投資資本本回報率率與加權(quán)權(quán)資本成成本比較較子公司未未來5年年-10年自由由現(xiàn)金流流量子公司凈凈現(xiàn)值6.財務分分析及價值評評估具體內(nèi)容容具體內(nèi)容信息來源產(chǎn)業(yè)投資資本回報報率新業(yè)務機會價價值分析價值評估事業(yè)部財務部門協(xié)助助財務部門協(xié)助助財務部門協(xié)助助舉例16LDCL001222BJ-process(GB)7.公司前前一年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃目標差異異的具體內(nèi)容容具體內(nèi)容差異分析改進方法目標達成情況況總覽目標未達成差差異分析重大差異(超出與不足足)原因檢討討提出對今年度度目標設定方方法的修正提出對重大差差異應負責單單位(人員)的建議內(nèi)部分析行業(yè)信息議題信息來源舉例17LDCL001222BJ-process(GB)子公司和事業(yè)業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃更注重具具體的競爭手手段戰(zhàn)略規(guī)劃的主主要內(nèi)容1. 本子公公司發(fā)展遠景景及五年戰(zhàn)略略目標2. 宏觀經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境及行行業(yè)發(fā)展分析析及對本子公公司及下屬事事業(yè)部影響的的評估今后五年內(nèi)內(nèi)國內(nèi)、外外宏觀經(jīng)濟濟環(huán)境發(fā)展展變化趨勢勢今后五年內(nèi)內(nèi)行業(yè)的發(fā)發(fā)展展望產(chǎn)品發(fā)展趨趨勢主要法規(guī)及及經(jīng)營環(huán)境境變化宏觀經(jīng)濟濟和行業(yè)業(yè)發(fā)展將將對本子子公司造造成的影影響創(chuàng)造的主主要機會會造成的主主要威脅脅3.本本子公司司現(xiàn)狀分分析本子公司司及事業(yè)業(yè)部近年年業(yè)績及及發(fā)展趨趨勢本子公司司及事業(yè)業(yè)部主要要競爭優(yōu)優(yōu)勢及弱弱點4.事事業(yè)部面面臨的主主要競爭爭對手分分析(國國內(nèi)外競競爭者)競爭對手手近幾年年業(yè)績分分析(和和事業(yè)部部比較)競爭對手手可能在在未來采采用的戰(zhàn)戰(zhàn)略舉措措對手戰(zhàn)略略舉措對對本公司司的潛在在威脅5.本本子公司司五年戰(zhàn)戰(zhàn)略(方方案)今后五年年將在哪哪些市場場競爭行業(yè)市場場產(chǎn)品類型型業(yè)務模型型如何競爭爭：主要要競爭手手段主要戰(zhàn)略略舉措及及實施計計劃市場擴張張新客戶、、渠道的的建立6.配配合公司司戰(zhàn)略的的主要資資源需求求預測資本投資資人力資源源7.子子公司及及下屬事事業(yè)部五五年經(jīng)營營及財務務目標預預測主要增長長點預測測總銷售額額市場份額額投資資本本回報(ROIC)8.和和前一年年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的差差異及總總結(jié)18LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃劃流程的的設計原原則戰(zhàn)略規(guī)劃劃的基本本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃劃的流程程設計19LDCL001222BJ-process(GB)五年戰(zhàn)略略規(guī)劃流流程圖公司高高層領導導戰(zhàn)略與企企業(yè)規(guī)規(guī)劃部子公司領領導層層子公司研研究規(guī)規(guī)劃部事業(yè)部負負責人人事業(yè)部規(guī)規(guī)劃職職能1.五五年戰(zhàn)略略目標設設定2.制制定戰(zhàn)略略3.確確認戰(zhàn)略略4.完完成成年度度規(guī)劃劃執(zhí)行年年度規(guī)規(guī)劃季度業(yè)業(yè)績審審核明確公公司發(fā)發(fā)展方方向提出目目標建建議議匯總信信息、、核實實準確確度核實資資料后后上報報供作作目標標參考考審批后后確定定公司司五年年目標標子公司司未來來五年年目標標指導導方針針事業(yè)部部未來五五年目目標子公司司戰(zhàn)略略審核核會審批后后正式式確定定公司司一年年規(guī)劃劃審批后后正式式確定定子公公司的的一一年規(guī)規(guī)劃參加并并質(zhì)詢詢質(zhì)詢提供關(guān)關(guān)鍵資資料(如如市場場分析析、收收入入/利利潤預預測)起草公公司五五年年目標標根據(jù)公公司五五年目目標制制定定公司司的戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展展規(guī)劃劃初稿稿總結(jié)公公司整整體一一年年規(guī)劃劃及及資本本決策策完成子子公司司的的一年年規(guī)劃劃完成事事業(yè)部部的一年年規(guī)劃劃指導、、批準準總結(jié)下下屬事事業(yè)部部的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，核實實確定定事業(yè)部部戰(zhàn)戰(zhàn)略審審核會會事業(yè)部部戰(zhàn)戰(zhàn)略審審核會會以五年年目標標為指指導，，起草草子公公司的的戰(zhàn)略略規(guī)劃劃(含含未來來五年年及下下一年年度)以五年年目標標為指指導，，依依據(jù)自自身情情況，，市場場、、顧客客等現(xiàn)現(xiàn)實數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)支持持，制制訂事業(yè)部的戰(zhàn)略略規(guī)劃劃事業(yè)部部戰(zhàn)戰(zhàn)略審審核會會提供方方向性性指導導20LDCL001222BJ-process(GB)遠景目目標：：基于于對未未來的的觀點點，高高層管管理人人員對對公司司的遠遠景作作的一一幅令令人振振奮的的藍圖圖對未來來的觀觀點競爭領領域競爭優(yōu)優(yōu)勢的的來源源對于未未來公公司業(yè)業(yè)務所所處的的運作作空間間中政政府法法規(guī)，，競爭爭及經(jīng)經(jīng)濟環(huán)環(huán)境的的展望望公司將將參與與的業(yè)業(yè)務及及地理理范圍圍公司為為實現(xiàn)現(xiàn)遠景景目標標將開開發(fā)/重點點傾斜斜利用用的技技能；；對公公司如如何會會取得得成功功的說說明1.公公司司發(fā)展展方向向的制制定是是戰(zhàn)略略規(guī)劃劃的起起點21LDCL001222BJ-process(GB)2.公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的制定定*是是一個個嚴格格的過過程分析行行業(yè)吸吸引力力列舉可可能的的戰(zhàn)略略選擇擇評估自自身競競爭實實力評估選選擇戰(zhàn)戰(zhàn)略方方案預測財財務回回報主要目目的根據(jù)對對行業(yè)業(yè)供需需狀況況的判判斷和和預測測確定定行業(yè)業(yè)整體體的吸吸引力力評估行行業(yè)內(nèi)內(nèi)不同同細分分市場場的吸吸引力力評估企企業(yè)在在該行行業(yè)中中是否否具備備成功功的實實力根據(jù)企企業(yè)競競爭分分析判判斷可可能的的戰(zhàn)略略選擇擇方向向(如如聯(lián)盟盟、退退出等等)根據(jù)行行業(yè)吸吸引力力和競競爭實實力制制定不不同的的戰(zhàn)略略選擇擇方案案篩選最最佳戰(zhàn)戰(zhàn)略方方案，，細化化戰(zhàn)略略規(guī)劃劃的具具體內(nèi)內(nèi)容預測該該戰(zhàn)略略實施施后5-10年年的財財務回回報和和資本本需求求可使用用的分分析工工具**行業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)-行為為和業(yè)業(yè)績模模型(S-C-P)競爭戰(zhàn)戰(zhàn)略分分析(Forcesatwork)關(guān)鍵成成功因因素分分析成本結(jié)結(jié)構(gòu)分分析對戰(zhàn)略略選擇擇關(guān)鍵鍵議題題的分分析比比較優(yōu)/劣劣勢勢分分析析企業(yè)業(yè)價價值值鏈鏈分分析析銷售售/資資本本預預測測價值值評評估估*事事業(yè)業(yè)部部只只制制定定一一年年的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃**非非全全面面22LDCL001222BJ-process(GB)首先先，，公公司司戰(zhàn)戰(zhàn)略略制制定定應應基基于于充充分分的的、、以以事事實實為為基基礎礎的的行行業(yè)業(yè)競競爭爭分分析析競爭爭能能力力行業(yè)業(yè)吸吸引引力力戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃依依據(jù)據(jù)對對市市場場和和自自身身實實力力的的判判斷斷...第二二類類業(yè)業(yè)務務第三三類類業(yè)業(yè)務務第一一類類業(yè)業(yè)務務…充充分分的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析是是制制定定可可行行戰(zhàn)戰(zhàn)略略的的保保障障IDCDataquest國內(nèi)內(nèi)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)來源源（如如政政府府機機構(gòu)構(gòu)市市場場調(diào)調(diào)研研公公司司））投資資銀銀行行分分析析員員報報告告信息息來來源源舉舉例例23LDCL001222BJ-process(GB)對企企業(yè)業(yè)的的持持續(xù)續(xù)發(fā)發(fā)展展應應從從三三個個層層次次實實現(xiàn)現(xiàn)戰(zhàn)戰(zhàn)略略思思考考關(guān)鍵鍵成成功功因因素素評估估標標準準所需需人人才才能力力注重重績績效效利潤潤投資資資資本本回回報報率率(ROIC)企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營者者完全全結(jié)結(jié)合合現(xiàn)現(xiàn)況況的的實實力力平平臺臺利潤潤時間間層次次一一：：拓展展并并確確保保核核心心事事業(yè)業(yè)之之運運作作層次次二二：：發(fā)展展新新業(yè)業(yè)務務層次次三三：：開創(chuàng)創(chuàng)未未來來的的事事業(yè)業(yè)機機會會營造造創(chuàng)創(chuàng)業(yè)業(yè)環(huán)環(huán)境境營業(yè)業(yè)收收入入凈現(xiàn)現(xiàn)值值(NPV)企業(yè)業(yè)創(chuàng)創(chuàng)建建者者自行行發(fā)發(fā)展展或或從從外外部部取取得得能能力力獨特特的的競競爭爭優(yōu)優(yōu)勢勢選擇擇權(quán)權(quán)價價值值前瞻瞻開開拓拓者者所需需能能力力可可能能不不確確定定24LDCL001222BJ-process(GB)根據(jù)據(jù)不不同同的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略選選擇擇評評估估確確定定最最終終方方案案系統(tǒng)統(tǒng)集集成成的的關(guān)關(guān)鍵鍵成成功功因因素素對業(yè)業(yè)務務流流程程的的深深刻刻理理解解項目目管管理理能能力力資金金運運作作能能力力優(yōu)點點缺點點專注注發(fā)發(fā)展展系系統(tǒng)統(tǒng)集集成成業(yè)業(yè)務務方案案一一擴展展成成為為全全面面IT服務務提提供供商商方案案二二資源源集集中中，，跟跟隨隨市市場場飛飛速速變變化化能有有效效利利用用現(xiàn)現(xiàn)有有核核心心能能力力、、確確立立優(yōu)優(yōu)勢勢更廣廣闊闊的的市市場場空空間間和和盈盈利利前前景景利用各業(yè)業(yè)務的協(xié)協(xié)同效應應吸引客客戶主要業(yè)務務領域面面臨激烈烈競爭可能失去去進入更更高附加加值業(yè)務務的機會會受到有限限資源的的限制經(jīng)營風險險大舉例，初步25LDCL001222BJ-process(GB)最后應建立立財務模型型，分析可可能的回報報分析過去的的損益表和和資產(chǎn)負債債表確認損益表表和資產(chǎn)負負債表各項項目的價值值驅(qū)動因素素對銷售收入入、成本、、營運資本本、資本支支出、和財財務費用進進行假設預測今后5年的損益益表預測今后5年的資產(chǎn)產(chǎn)負債表計算過去和和今后的投投資資本回回報率制作今后5年的現(xiàn)金金流量表進行加權(quán)平平均資本成成本假設計算今后10年的自自由現(xiàn)金流流量計算持續(xù)價價值計算凈現(xiàn)值值對投資資本本回報率和和凈現(xiàn)值進進行最后預預測/計算算進行敏感性性分析建立財務模型的具體方法26LDCL001222BJ-process(GB)3.子公司司戰(zhàn)略規(guī)劃劃的最終確確定主要通通過各級審審核會的形形式進行事業(yè)部,子子公司戰(zhàn)略略審核會4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月事業(yè)部戰(zhàn)略略審核會子公司戰(zhàn)略略審核會時間參與人員最終成果二月上旬子公司總裁裁及高層領領導事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理質(zhì)詢、修改改事業(yè)部戰(zhàn)戰(zhàn)略二月下旬公司總裁及及高級領導導子公司總裁裁事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理質(zhì)詢、修改改子公司戰(zhàn)戰(zhàn)略明確公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃公司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃年歷27LDCL001222BJ-process(GB)事業(yè)部戰(zhàn)略略審核會––會議議議程及目目的會議目的：：為子公司設定定未來五年的的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略，對下屬屬事業(yè)部的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃進行行質(zhì)詢，提出出修改意見，，以確保其嚴嚴謹性及可行行性，并保證證公司目標能能充分的達成成。會議議程：議題子公司總裁介介紹戰(zhàn)略方向向及目標企業(yè)規(guī)劃主管管介紹子公司司的總體戰(zhàn)略略規(guī)劃(初稿稿)企業(yè)規(guī)劃主管管宣布會議規(guī)規(guī)則事業(yè)部呈報其其戰(zhàn)略規(guī)劃，，接受與會人人員質(zhì)詢企業(yè)規(guī)劃主管管總結(jié)發(fā)言，，介紹修正后后的子公司總總體戰(zhàn)略規(guī)劃劃，明確各事事業(yè)部需修改改的要點及時時間表總裁總結(jié)/宣宣布閉會參加人員：子公司總裁子公司總部的的企業(yè)規(guī)劃、、財務、人力力資源等職能能主管下屬事業(yè)部總總經(jīng)理、戰(zhàn)略略規(guī)劃負責人人時間：二月上旬，按按各子公司下下屬事業(yè)部數(shù)數(shù)目計算：(3小時/事事業(yè)部X事業(yè)部數(shù))+3小時時=所需時數(shù)數(shù)(盡可能選在在公司以外的的會議地點，，以避免干擾擾)時間(小時)11.53/事業(yè)部10.528LDCL001222BJ-process(GB)事業(yè)部戰(zhàn)略審審核會–會會議規(guī)則需提前準備的的材料：材料子公司企業(yè)規(guī)規(guī)劃主管下達達的會議議程程及規(guī)則、材材料要求子公司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主管下達達的公司總體體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)各事業(yè)部的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃提前量3周周3~4周周1周周會議議規(guī)規(guī)則則：：各事事業(yè)業(yè)部部呈呈報報材材料料圖圖表表一一律律采采用用標標準準格格式式質(zhì)詢詢及及對對質(zhì)質(zhì)詢詢的的應應答答要要求求以以事事實實及及數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)為為基基礎礎(參參見見質(zhì)質(zhì)詢詢問問題題舉舉例例)質(zhì)詢詢對對事事，，不不對對人人與會會人人員員對對事事業(yè)業(yè)部部的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃有有質(zhì)質(zhì)詢詢權(quán)權(quán)，，子子公公司司總總裁裁對對修修正正要要求求有有最最終終決決定定權(quán)權(quán)會后后后后續(xù)續(xù)活活動動：：子公公司司企企業(yè)業(yè)規(guī)規(guī)劃劃主主管管總總結(jié)結(jié)并并分分發(fā)發(fā)會會議議上上關(guān)關(guān)于于事事業(yè)業(yè)部部戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃修修改改要要求求的的要要點點、、規(guī)規(guī)劃劃完完成成時時間間表表責成成修修改改,研研究究規(guī)規(guī)劃劃部部跟跟蹤蹤進進度度，，子子公公司司總總裁裁最最終終審審批批29LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略略審審核核會會中中高高層層領領導導應應關(guān)關(guān)注注的的重重點點––對對事事業(yè)業(yè)部部戰(zhàn)戰(zhàn)略略質(zhì)質(zhì)詢詢問問題題舉舉例例市場場的的規(guī)規(guī)模模多多大大(全全市市場場的的總總銷銷售售量量/金金額額是是多多少少)？？市場場贏贏利利空空間間是是往往上上成成長長還還是是衰衰退退？？影響供給給與需求求的主要要變數(shù)是是什么？？主要驅(qū)動動行業(yè)成成長的因因素是什什么？市場我們對顧顧客需求求的了解解是什么么？決定購買買的主要要原因？？誰作決決定？對產(chǎn)品/服務品品質(zhì)的要要求如何何？我們的產(chǎn)產(chǎn)品/服服務一般般如何被被顧客使使用？我們的顧顧客如何何分類？？每一類類有何特特殊需求求？市場對顧顧客的需需求有哪哪些還不不能滿足足的？我們?nèi)绾魏芜x定目目標客戶戶群？競爭對手手所選定定的目標標客戶群群是誰？？為什么么？我們的成成本結(jié)構(gòu)構(gòu)是如何何的？競競爭者與與我們比比較如何何？客戶競爭30LDCL001222BJ-process(GB)子公司戰(zhàn)戰(zhàn)略審核核會––會議議議程及及目的會議目的的：為公司設設定未來來五年發(fā)發(fā)展藍圖圖的最重重要管理理會議，，對各子子公司及及下屬事事業(yè)部的的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃進行行質(zhì)詢，，提出修修改意見見，以確確保其嚴嚴謹性及及可行性性會議議程程：議題公司總裁裁介紹公公司總體體戰(zhàn)略方方向及其其目標總經(jīng)理介介紹公司司總體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃(初稿稿)公司總經(jīng)經(jīng)理宣布布會議規(guī)規(guī)則各子公司司呈報子子公司/事業(yè)業(yè)部戰(zhàn)略略規(guī)劃，，接受與與會人員員質(zhì)詢總經(jīng)理總總結(jié)發(fā)言言，介紹紹修正后后的公司司總體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃，明確確各子公公司需修修改的要要點及時時間表總裁總總結(jié)/宣布布閉會會時間(小時時)11.54/子子公司司10.516小時參加人人員：：公司總總裁室室成員員公司財財務總總監(jiān)、、總經(jīng)經(jīng)理、、研究究規(guī)劃劃部總總經(jīng)理理、業(yè)業(yè)務開開發(fā)部部總經(jīng)經(jīng)理、、業(yè)績績考核核部總總經(jīng)理理子公司司總裁裁、副副總裁裁及經(jīng)經(jīng)理各子公公司下下屬事事業(yè)部部總經(jīng)經(jīng)理(只在在質(zhì)詢詢本公公司規(guī)規(guī)劃時時出席席)時間：：二月下旬旬，2~3天(在公公司以以外的的會議議地點點，以以避免免干擾擾)31LDCL001222BJ-process(GB)子公司司戰(zhàn)略略審核核會––會會議議規(guī)則則需提前前準備備的材材料：：材料總經(jīng)理理下達達的會會議議議程及及規(guī)則則，材材料要要求總經(jīng)理理下達達的公公司總總體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃(初稿稿)各子公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃提前量量3周3~4周1周會議規(guī)規(guī)則：：各子公公司以以及事事業(yè)部部的呈呈報材材料圖圖表一一律用用標準準格式式質(zhì)詢及及對質(zhì)質(zhì)詢的的應答答要求求以事事實及及數(shù)據(jù)據(jù)為基基礎(參見見質(zhì)詢詢問題題舉例例)質(zhì)詢對事，，不對人與會人員對對各子公司司規(guī)劃有質(zhì)質(zhì)詢權(quán)，總總裁對修正正要求有最最終決定權(quán)權(quán)會后后續(xù)活活動：總經(jīng)理總結(jié)結(jié)、分發(fā)會會議上關(guān)于于各子公司司規(guī)劃修改改要求的要要點，規(guī)劃劃完成時間間表責成修改，，研究規(guī)劃劃部跟蹤進進度，公司司總裁最終終審批32LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略審核會會中高層領領導應關(guān)注注的重點––對對子公司戰(zhàn)戰(zhàn)略質(zhì)詢問問題舉例戰(zhàn)略目標重要發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略的目標標如何設定定的？市場競爭目目標(如：：市場份額額、價格)如何？運作目標(如：產(chǎn)能能使用、產(chǎn)產(chǎn)出率)如如何？管理人員能能力開發(fā)目目標？這些戰(zhàn)略目目標的加總總是否能達達成公司總總體的目標標？這些目標的的積極程度度如何？能能幫助我們們?nèi)〉煤畏N種市場定位位？財務分析是是否支持戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃的的設想？現(xiàn)現(xiàn)金流可行行嗎？回回報率高過過資本成本本嗎？使用用哪些預測測假設？行業(yè)發(fā)展前前景看法的的根據(jù)是什什么？競爭爭者的看法法呢？可行性需要哪些資資源(內(nèi)、、外部)才才能實行所所設定的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標？？今年對成本本控制的具體方方案是什么么？按資源投入入的需求判判斷，這個個項目的回回報率如何何？資源需求33LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃流流程具體分分工回顧上年業(yè)業(yè)績設定公司和和子公司目標設定事業(yè)部部目標確保規(guī)劃流流程按時完完成提供上一年年度的資料料作為回顧顧的基礎為公司領導導進行上年年業(yè)績分析析并提出目目標建議公司高層領領導子公司負責人事業(yè)部負責責人集團團企企業(yè)業(yè)規(guī)規(guī)劃劃對需需要要進進行行深深入入檢檢討討的的事事業(yè)業(yè)部部提提出出要要求求積極極主主動動管管理理事事業(yè)業(yè)部部制制定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃決定定哪哪些些事事業(yè)業(yè)部部需需進進行行深深入入檢檢討討制定定子公公司司戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃制定定能能在在市市場場競競爭爭中中致致勝勝的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略提供供戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃的的樣樣板板/表表格格按需需求求對對事事業(yè)業(yè)部部提提供供指指導導與與反反饋饋意意見見收齊齊所所有有子子公公司司及及事事業(yè)業(yè)部部的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略計計劃劃對子公公司司及事事業(yè)業(yè)部部的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略計計劃劃之之質(zhì)質(zhì)量量負負責責對高高層層領領導導團團隊隊匯匯報報戰(zhàn)戰(zhàn)略略計計劃劃的的初初稿稿提供供對對戰(zhàn)戰(zhàn)略略計計劃劃的的分分析析和和意意見見給給高高層層領領導導參參考考總結(jié)公司司的總體體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃討論戰(zhàn)略略，進行行質(zhì)詢根據(jù)過去去業(yè)績及及公司的的戰(zhàn)略方方向和優(yōu)優(yōu)先順序序決定資資金的分分配根據(jù)資金金配置決決策按需需要調(diào)整整子公司司的目標標回答戰(zhàn)略略計劃中中的問題題(如：：資金投投入對盈盈余的影影響)根據(jù)資金金配置決決策視需需要調(diào)整整財務目目標根據(jù)分析析提供對對資金配配置的建建設供高高層領導導參考回顧前一一年度業(yè)業(yè)績并設設定公司司和子公司的目標子公司和事業(yè)部部發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃戰(zhàn)略規(guī)劃劃審核資金配置置決策34LDCL001222BJ-process(GB)公司規(guī)劃劃部在規(guī)規(guī)劃流程程中扮演演重要的的角色戰(zhàn)略目標標設定制定戰(zhàn)略略確認戰(zhàn)略略完成年度度規(guī)劃執(zhí)行年度度規(guī)劃首次季度度業(yè)績審審核形成戰(zhàn)略略的工作作內(nèi)容取得公司司領導對對發(fā)展方方向的看看法取得子公公司領導導層對目目標的建建議根據(jù)發(fā)展展目標草草擬公司司的五年年目標，，送董事事會審批批后確定定將批準的公司司目標傳達給給子公司及各各事業(yè)部督促子公司及及其下屬事業(yè)