附件2：立白集團2021年度直營辦費用報銷實施細那么財務(wù)部直營管理部執(zhí)行：各地直營辦本細那么自20091目的整合與直營辦各項費用報銷相關(guān)的各項細那么，明確各項費用使用的標準及考前須知，保證直營辦費用使用的合理性和合規(guī)性，特修訂本細那么。2適用范圍本細那么適用于集團直營辦所有人員3術(shù)語和定義3.1直營辦營銷人員：本細那么中所稱的營銷人員是指直營辦全體編制內(nèi)員工。3.2直營辦駐外營銷人員：本細那么所稱的駐外營銷人員是指銷售總公司外派到各省區(qū)上班的人員。3.3直營辦總部辦公營銷人員：本細那么所稱總部辦公營銷人員是指在集團總部有固定辦公場所的營銷人員。3.4直營辦管理人員：是指集團公司除銷售總公司以外各職能管理部門的在職工作人員。3.5直營辦駐外管理人員：是指是指勞資關(guān)系在集團公司〔分、子公司〕但長期工作〔1個月以上〕地不在廣州〔分、子公司所在地〕的非營銷人員。3.5出差：是指員工因公離開常駐辦公地，到外省、外市〔縣〕處理相關(guān)公務(wù)。4參考文件5相關(guān)文件和表格6本文件管理文件責任部門：財務(wù)部直營管理部文件負責人：財務(wù)部直營管理部第一負責人當文件負責人離職、離崗時，本文件由部門第一負責人負責管理。文件培訓人：財務(wù)部直營財務(wù)科負責人文件解釋部門：財務(wù)部7工作程序立白集團直營辦費用報銷實施細那么費用定義直營辦報銷的費用：指直營辦日常運營發(fā)生的各項費用，包括：管理費用和市場費用。具體費用明細見?2021年直營辦費用解釋表?。年度預(yù)算內(nèi)費用：指由直營管理部編制，銷售總公司核準，財務(wù)部審核和總裁批準后的年度常規(guī)預(yù)算費用。2、年度預(yù)算外費用：指臨時發(fā)生的、工程性的、非常規(guī)費用，例如：辦公室搬遷裝修費用、倉庫搬遷費用和固定資產(chǎn)購置等。工程費用需提報預(yù)算報告，經(jīng)銷售總公司核準，財務(wù)部審核和總裁批準前方可執(zhí)行。第二節(jié)費用報銷歸屬以區(qū)域法人銷售公司為費用報銷中心。費用報銷以各個成立公司的直營辦為報銷管理單位，費用報銷由各個直營辦財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單據(jù)集中進行賬務(wù)處理、費用錄入及統(tǒng)計。管理費用：按照各個直營辦所對應(yīng)的直營辦為報銷單位，遵循“哪里發(fā)生、哪里報銷〞的原那么，所屬直營辦各項費用均歸入相應(yīng)的直營辦報銷。市場費用：根據(jù)所屬的系統(tǒng)，遵循“合同在哪里，哪里報銷〞的原那么，相應(yīng)的費用在所屬的直營辦核銷。各個商超系統(tǒng)合同與集團公司簽訂的，報銷資料由各直營辦歸集整理遞交給集團，由集團審批后報銷。各地直營辦2021年度發(fā)生的費用，原那么上在對應(yīng)的法人公司報銷，具體如表1：序號直營辦銷售公司費用類型1廣州廣東立白洗滌用品管理費用、市場費用2上海上海立白實業(yè)管理費用、市場費用3北京天津立白日化管理費用、市場費用4天津天津立白日化管理費用、市場費用5成都成都立白實業(yè)管理費用、市場費用6南京南京立白日化管理費用、市場費用7蘇州南京立白日化管理費用、市場費用8無錫南京立白日化管理費用、市場費用9杭州南京立白日化管理費用、市場費用10常州南京立白日化管理費用、市場費用11深圳廣東立白洗滌用品深圳分公司管理費用、市場費用直營辦費用審批權(quán)限表工程類別經(jīng)辦人直營辦直營辦直營管理部總監(jiān)銷售總公司〔分管零售渠道〕副總經(jīng)理銷售公司總經(jīng)理財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)總裁財務(wù)負責人經(jīng)理直營財務(wù)科總監(jiān)副總裁預(yù)算年度預(yù)算費用內(nèi)授權(quán)內(nèi)◆■■■■■■■★提報年度預(yù)算費用外授權(quán)外◆■■■■■■■★年度預(yù)算內(nèi)授權(quán)內(nèi)費用月度預(yù)算內(nèi)費用◆■■★●●●●月度預(yù)算外費用◆■■★★●●薪金審批編外人員工資◆■■★■業(yè)務(wù)員提成◆■■■■■★借支備用金(5000元以上)◆■■■■★累計零星借支≤1000元◆■★1000元<累計零星借支≤5000元◆■■■★法人公司銷售負責人個人費用■◆★法人公司財務(wù)負責人個人費用◆■■★1、圖例說明：提報◆審核■批準★知會●2、業(yè)務(wù)人員的備用金只能由直營辦經(jīng)理負責借支，由財務(wù)部負責監(jiān)督檢查使用狀況。第四節(jié)年度預(yù)算內(nèi)費用報告審批流程第五節(jié)年度預(yù)算內(nèi)費用報銷根本流程第六節(jié)費用報銷規(guī)定管理費用報銷規(guī)定按照集團公司該年度發(fā)布的?立白集團2021年度營銷人員費用報銷管理制度?執(zhí)行，該年度無新的修訂版發(fā)布那么沿用上一年度的該制度執(zhí)行。市場費用報銷規(guī)定按照集團公司該年度發(fā)布的?立白集團2021年度經(jīng)銷商和直營系統(tǒng)市場性費用管理規(guī)定?執(zhí)行，假設(shè)該年度無新的修訂版發(fā)布那么沿用上一年度的該制度執(zhí)行。第七節(jié)直營業(yè)務(wù)人員相關(guān)費用報銷標準一、交通費和個人通訊費報銷標準各地區(qū)的直營業(yè)務(wù)人員每月交通費和個人通訊費報銷標準按照經(jīng)總裁批準后的?直營部09年業(yè)務(wù)人員薪資方案?執(zhí)行。二、其他如個別地區(qū)別人員因?qū)嶋H情況，特別申請的報銷標準，按照直營管理部、銷售總公司和財務(wù)部批準后的專項報告執(zhí)行，否那么按照上述的制度和年度方案標準執(zhí)行。用款審批經(jīng)辦人按照公司的要求填寫?用款審批表?并附上相關(guān)的合同〔批文〕資料，由直營辦財務(wù)審核，再轉(zhuǎn)直營辦經(jīng)理核準，由銷售公司財務(wù)核準后支付。需要廣州立白企業(yè)集團公司或者廣東立白洗滌用品支付的須經(jīng)過集團財務(wù)部和第一副總裁批準。第九節(jié)直營財務(wù)及后勤人員費用報銷按照集團公司該年度發(fā)布的?立白集團2021年度管理人員費用報銷制度〔B3版〕?執(zhí)行，假設(shè)該年度無新的修訂版發(fā)布那么沿用上一年度的該制度執(zhí)行。第十節(jié)備用金借支管理按照集團公司發(fā)布的?立白集團備用金管理制度?執(zhí)行。第十一節(jié)其他管理規(guī)定一、各直營辦的費用申請及報銷須嚴格遵守細那么的規(guī)定，原有流程規(guī)定與細那么不一致的，以此細那么為準。二、本細那么由財務(wù)部會同直營管理部，根據(jù)直營辦的管理需要每年進行修訂，報總裁批準后實施；三、財務(wù)部和直營管理部須加強對費用使用效果的評估，并根據(jù)評估情況對下一年度的費用預(yù)