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文檔簡介

備用金管理制度就公司備用金管理規(guī)定如下:一、備用金分類備用金、臨時備用金、出納備用金三種。1金，具有時間長、比較固定的特點。2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間較短的特點.3金額較大、流轉快的特點，一般不超過規(guī)定限額。二、備用金借支、歸還手續(xù)1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續(xù)1、借支：借款人填寫《借款單》——部門負責人簽長（或副董事長）審批——會計記帳—-出納審核付款。門/姓名“其他應收款——臨時備用金——部門 姓名。、定額備用金配備表定額備用金配備表備用金配備崗位備用金限額（元）董事長（副董事長）5000總經(jīng)理5000總監(jiān)4000部長2000副部長1000經(jīng)營業(yè)務員1000總經(jīng)理秘書500總經(jīng)理辦公室主任1000公司司機2000食 堂1500材料采購員5000合 計300002、歸還:經(jīng)董事長（或副董事長）息。3、出納備用金的提取手續(xù)出納填寫《資金申請單》-—會計主管審核——財務總監(jiān)審批——填寫基本戶銀行支票 (或網(wǎng)上銀行轉帳提現(xiàn))——會計根據(jù)相關票據(jù)記帳。三、備用金管理1、定額備用金的管理:、根據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理，額度（2全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人。責任人辦理還款，新責任人辦理借款。2、臨時備用金的管理：務借支等工作性質的一次性借支款。（3（4人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關報帳歸還手續(xù);3、出納備用金的管理:（1)、出納備用金的使用者只能是財務部門出納員。（上銀行轉帳提現(xiàn)（3應的安全措施.務部副部長及財務總監(jiān)負管理責任。4、相關約定、對未轉正員工、經(jīng)常性違反結算紀律的員工實（或總經(jīng)理審批。人事部門及其他相關單位、部門有義務及時通知財務部清510四、罰 則1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名并追究其法律責任。21003、財務部負責人負責對備用金定期盤點(一個月不少于一次，對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔連帶責任；備用入”科目。4、臨時備用金超過歸定時間不歸還，逾期按銀行同期批準后免于罰息.5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期，由出2006款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款甚至取消借款資格。7、借款人員發(fā)生人事異動或離職，人力資源部未書面

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