財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)部 門(mén)：財(cái)務(wù)部崗位名稱：材料會(huì)計(jì)直接主管：財(cái)務(wù)主管根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。一.負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。二．根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算方法及成本核算方法。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性；審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；審核出納全部報(bào)銷憑證，保證其正確性三．監(jiān)控公司成本費(fèi)用狀況，監(jiān)督各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出，對(duì)異常情況要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取措施。四．根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證；登記總帳和各類明細(xì)帳，將總賬與報(bào)表、明細(xì)賬核對(duì)；對(duì)款項(xiàng)的收付，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進(jìn)行核算。正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確處理財(cái)務(wù)成果。及時(shí)購(gòu)買(mǎi)各類發(fā)票，根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料，開(kāi)具發(fā)票并及時(shí)逐筆登記記錄五．負(fù)責(zé)編制科目匯總表,根據(jù)科目匯總表編制公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地提供各種會(huì)計(jì)信息，如實(shí)反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的建議和措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。六．負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、抄稅、申報(bào)和解繳工作。按時(shí)(15號(hào)前)編制報(bào)送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報(bào)表，匯總表。七．驗(yàn)收并保管增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、裝訂、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。八依據(jù)合同、采購(gòu)申購(gòu)單、工作聯(lián)系單、進(jìn)貨發(fā)票、采購(gòu)匯總表,出入庫(kù)單，審核采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、品種、供應(yīng)商是否準(zhǔn)確、符合要求，確定付款期限,提出付款申請(qǐng)，交總監(jiān)審批。九．充分做好準(zhǔn)備工作，配合財(cái)務(wù)經(jīng)理、事務(wù)所審計(jì)人員完成每年審計(jì)事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)工作。負(fù)責(zé)每年公司的工商年檢,一般納稅人資格年檢、稅務(wù)局年度所得稅匯算清交核查等。負(fù)責(zé)本部門(mén)的其他日常管理工作,及時(shí)有效處理各項(xiàng)臨時(shí)問(wèn)題。十．優(yōu)質(zhì)高效地完成由總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展需要而規(guī)定的其他任務(wù)。材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)部 門(mén)：財(cái)務(wù)部崗位名稱：材料會(huì)計(jì)直接主管：財(cái)務(wù)主管.按照物資分類辦法進(jìn)行物資總賬和分賬的設(shè)置，嚴(yán)格按照物資分類辦法對(duì)物資進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)。.對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員所提供的入庫(kù)單、出庫(kù)單、質(zhì)檢單的數(shù)量進(jìn)行互相核對(duì)一致真實(shí)性審核，簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。三.供應(yīng)商的結(jié)算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無(wú)白條出現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商到倉(cāng)庫(kù)員換取票據(jù)，以防倉(cāng)庫(kù)員少計(jì)或多計(jì)，引起不必要的材料混亂和錯(cuò)誤的記賬。將發(fā)票進(jìn)行觀察，避免收到假票，核對(duì)購(gòu)貨單位名稱，開(kāi)票時(shí)間、稅號(hào)、開(kāi)戶行賬戶、電話號(hào)碼、地址是否正確，所購(gòu)貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、稅率是否填寫(xiě)齊全正確，內(nèi)容是否完善，金額計(jì)算有無(wú)差錯(cuò)，大小寫(xiě)是否一致。發(fā)票是否加蓋了“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，開(kāi)票人、收款人、是否填寫(xiě)齊全，發(fā)票有無(wú)涂改現(xiàn)象。所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致，所附入庫(kù)單是否真實(shí)、齊全。四.材料價(jià)格審核；對(duì)采購(gòu)發(fā)票上的材料價(jià)格明顯高于同類庫(kù)存材料價(jià)格的，向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告并與供應(yīng)主管、供應(yīng)人員聯(lián)系，了解價(jià)格升高的原因，以便掌握材料價(jià)格變化趨勢(shì)。對(duì)各種材料價(jià)格列表進(jìn)行比價(jià)。定期根據(jù)財(cái)務(wù)結(jié)算的原材料憑證中所附入庫(kù)單，與倉(cāng)庫(kù)報(bào)送的原材料入庫(kù)單，核對(duì)未結(jié)算材料明細(xì)賬，結(jié)出未結(jié)算應(yīng)付賬款余額。根據(jù)出庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)定期與倉(cāng)庫(kù)保管員上報(bào)的耗用材料表進(jìn)行核對(duì)出庫(kù)數(shù)，注意確保三方（財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)、車間）出庫(kù)材料一致。5..根據(jù)出庫(kù)單與各車間統(tǒng)計(jì)員上報(bào)的各車間耗用材料匯總表進(jìn)行核對(duì)。五.匯總、分配各部門(mén)領(lǐng)用材料數(shù)量、金額；根據(jù)三方一致的材料耗用出庫(kù)數(shù)，按材料用途，分車間、部門(mén)對(duì)耗用材料進(jìn)行匯總，計(jì)算出各車間、各產(chǎn)品、各部門(mén)耗用材料金額。注意材料耗用分配時(shí)要按生產(chǎn)成本考核的規(guī)定列入生產(chǎn)成本。六.編制材料記賬憑證；不定期的對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員經(jīng)管的各種材料、產(chǎn)成品、配件、低值易耗品、勞動(dòng)保護(hù)用品等物資進(jìn)行賬實(shí)盤(pán)點(diǎn)檢查，對(duì)賬實(shí)不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關(guān)手續(xù)，作核銷處理，屬責(zé)任心不強(qiáng)造成的短缺，落實(shí)責(zé)任，進(jìn)行處罰，做到盈虧有原因，損壞有報(bào)告，記賬有憑證，調(diào)整有依據(jù)。對(duì)財(cái)務(wù)檢查遇到的問(wèn)題隨時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，對(duì)財(cái)務(wù)檢查結(jié)果，按時(shí)寫(xiě)出內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查報(bào)告。七.材料會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)審核無(wú)誤的倉(cāng)庫(kù)主要原材料日?qǐng)?bào)表、車間材料耗用日?qǐng)?bào)表與經(jīng)管的賬簿記錄核對(duì)相符后，編制主要原材料、產(chǎn)成品日?qǐng)?bào)表。編制成本費(fèi)用月報(bào)表，編制費(fèi)用預(yù)決算對(duì)比表并寫(xiě)出分析報(bào)告。協(xié)助各部門(mén)登記費(fèi)用臺(tái)賬，月末編制各部門(mén)費(fèi)用明細(xì)表并寫(xiě)差異分析。八.完成上級(jí)指派的其他工作。出納崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)部 門(mén)：財(cái)務(wù)部崗位名稱：出納直接主管：財(cái)務(wù)主管出納是按照公司制度和有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及有關(guān)票據(jù)等工作。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算就都屬于出納工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。五、員工工資的發(fā)放。1、現(xiàn)金收付、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 "現(xiàn)金付訖章"。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得 "坐支"。、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。2、銀行賬處理、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。3、報(bào)銷審核、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)則應(yīng)補(bǔ)簽。、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外