農(nóng)村信用社工作計劃?___年，?___聯(lián)社?稽核部門將?根據(jù)上級主?管部門及縣?聯(lián)社的總體?工作部署，?結(jié)合農(nóng)村信?用社有關(guān)稽?核工作管理?要求，積極?發(fā)揮其職能?作用，緊緊?圍繞市辦提?出的___?年為我市農(nóng)?村信用社規(guī)?范發(fā)展年這?一工作目標?，主要是抓?好對轄內(nèi)農(nóng)?信社常規(guī)稽?核和有針對?性的開展專?項稽核檢查?，深入貫徹?“依法治社?”和“從嚴?治社”的工?作方針，以?檢查促規(guī)范?，以規(guī)范求?發(fā)展。根據(jù)?上述指導(dǎo)思?想，___?年度稽核工?作計劃是：?一、開展?稽核檢查的?計劃目標?（一）常規(guī)?稽核計劃項?目。（1?）庫存現(xiàn)金?檢查。對全?轄營業(yè)網(wǎng)點?庫存現(xiàn)金和?重要空白憑?證做到每月?不少于一次?的不定期突?擊檢查，并?將檢查情況?記錄于庫存?檢查登記簿?，具體分工?是：對信用?分社（大社?）及其轄屬?網(wǎng)點的檢查?工作由各社?稽核員負責?，對聯(lián)社營?業(yè)部的檢查?工作由聯(lián)社?稽核部門負?責，縣聯(lián)社?___的稽?核檢查除外?，并按季將?庫存檢查登?記簿的“查?庫人員保存?聯(lián)”上繳聯(lián)?社稽核部門?存檔。（?2）社內(nèi)往?來檢查。對?全轄營業(yè)網(wǎng)?點社內(nèi)往來?科目核算檢?查采用不定?期檢查地形?式進行，將?堅持做到每?月不少于一?次的檢查，?主要檢查大?社同轄屬營?業(yè)網(wǎng)點之間?往來業(yè)務(wù)是?否正常，對?大筆業(yè)務(wù)進?行跟蹤檢查?，并將檢查?情況記錄于?稽核檢查登?記簿，確保?“五防一保?”工作中的?“防洗__?_”工作順?利開展。具?體分工是：?對信用分社?（大社）及?其網(wǎng)點的檢?查工作由各?社稽核員負?責，對聯(lián)社?營業(yè)部的檢?查工作由聯(lián)?社稽核部門?負責，并按?季將稽核檢?查登記簿的?“稽核人員?保存聯(lián)”上?繳聯(lián)社稽核?部門存檔。?（二）專?項稽核計劃?項目。（?1）信貸檔?案稽核。對?各信貸單位?的信貸檔案?檢查主要依?據(jù)（___?金改辦[_?__]__?_號）文和?（___農(nóng)?信聯(lián)發(fā)[_?__]號）?文的有關(guān)規(guī)?定，檢查各?信貸檔案管?理員是否到?位并按規(guī)定?時間完成清?理建檔，檔?案資料是否?收集完整規(guī)?范，是否符?合質(zhì)量要求?等檢查內(nèi)容?。該檢查項?目將于__?_月底完成?。（2）?信貸管理基?本制度執(zhí)行?情況稽核。?對各信貸單?位的信貸管?理基本制度?執(zhí)行情況檢?查主要依據(jù)?（___農(nóng)?金改辦[_?__]__?_號）文規(guī)?定，擬于上?半年___?月份檢查聯(lián)?社審貸委員?會、基層社?審貸小組及?各信貸單位?的“四崗”?設(shè)置是否符?合要求，“?三查”制度?執(zhí)行情況，?是否形成貸?款風險直至?造成貸款損?失等。下半?年___月?份將對各信?貸單位新發(fā)?放的貸款程?序合規(guī)性、?貸款發(fā)放的?“安全性”?、“流動性?”、“效益?性”三性等?進行檢查。?（3）特?殊貸款管理?稽核。對各?信貸單位上?報的特殊貸?款檢查是否?存在漏報、?瞞報等情況?，是否按_?__信聯(lián)發(fā)?[___]?___號）?清收處置方?案對涉貸員?工進行扣發(fā)?工資以逐步?歸還借款。?此項檢查將?于___月?底完成。?（4）__?_年終決算?稽核。對轄?屬4社__?_部的年終?決算稽核工?作擬于__?_月份用_?__天的時?間完成，稽?核的主要內(nèi)?容包括：各?項財務(wù)收入?是否完整、?真實、正確?，各項財務(wù)?支出是否準?確和合規(guī)合?法；利潤指?標的完成情?況和暫收暫?付款項是否?按規(guī)定列支?等。（5?）超訴訟時?效貸款及抵?債資產(chǎn)稽核?。對各信貸?單位的超訴?訟時效貸款?按照各社上?報聯(lián)社業(yè)務(wù)?部___年?底戶數(shù)、金?額，檢查是?否減少或是?增加，對增?加的原因，?認定責任直?至追究有關(guān)?責任人的責?任；對抵債?資產(chǎn)檢查主?要檢查其取?得是否符合?規(guī)定，是否?落實專人保?管，是否造?成損失，損?失的責任認?定等。近幾?年來新增支?農(nóng)貸款是否?取得抵債資?產(chǎn)進行清理?，督促落實?變現(xiàn)措施。?該項檢查將?于___月?份完成。?（6）計算?機網(wǎng)絡(luò)稽核?。對各社的?計算機網(wǎng)絡(luò)?稽核將于_?__月份在?財務(wù)電腦部?的配合下進?行，主要檢?查各崗位人?員是否真正?落實好計算?機安全管理?制度，是否?按照上級管?理部門制定?的《會計事?后監(jiān)督管理?辦法》執(zhí)行?，各崗位人?員設(shè)置是否?符合規(guī)定和?《電腦日志?》的記載是?否真實完整?等內(nèi)容，從?而有效地防?范計算機犯?罪行為。?（三）、離?任審計項目?。按照中國?人民銀行對?農(nóng)村信用社?負責人離任?稽核的有關(guān)?要求，稽核?部門將成立?稽核組，對?擬離任的農(nóng)?信社負責人?提前介入進?行審計檢查?，主要采用?問、聽、談?、查等方式?進行，對各?稽核對象任?期經(jīng)濟責任?和經(jīng)營目標?、內(nèi)部管理?等稽核，客?觀公正做出?稽核結(jié)論，?為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)?和人秘部門?對離任人員?是否繼續(xù)使?用提供決策?上的依據(jù)。?這項工作根?據(jù)今年人事?變動的需要?而定。二?、完善稽核?監(jiān)督制度。?為進一步完?善農(nóng)村信用?社的各項內(nèi)?部控制制度?，按照上級?的有關(guān)稽核?工作要求，?結(jié)合我縣的?實際，今年?將制訂出臺?《___縣?農(nóng)村信用社?現(xiàn)金管理規(guī)?定》、《_?__縣農(nóng)村?信用社稽核?管理實施細?則》、《_?__縣農(nóng)村?信用社信貸?人員離任稽?核暫行規(guī)定?》等若干管?理制度、辦?法，其中包?括對出納人?員的操作規(guī)?定、信貸人?員的工作行?為、電腦人?員的操作規(guī)?程以及對農(nóng)?信社負責人?的工作職責?做了規(guī)定，?將從根本上?根除各種違?章規(guī)違行為?，力求有效?防范各類風?險的發(fā)生。?三、稽核?力量的充實?。一是在聯(lián)?社機關(guān)人員?編制條件許?可的情況下?，農(nóng)村信用?社工作計劃?第2頁爭?取對聯(lián)社稽?核部門稽核?人員的充實?；二是加強?對基層社稽?核員的配備?，各基層社?擬配備稽核?員各一名，?稽核員的人?選由各社選?拔，報聯(lián)社?___備案?，統(tǒng)一由聯(lián)?社調(diào)劑使用?，接受聯(lián)社?委派的任務(wù)?。基層社的?稽核員配備?工作將于_?__月底完?成。四、?稽核人員的?培訓(xùn)。針對?去年全市農(nóng)?信社電腦網(wǎng)?絡(luò)的全面開?通，為更好?揭露和打擊?計算機犯罪?，作為專業(yè)?稽核人員更?應(yīng)了解熟悉?計算機方面?的業(yè)務(wù)知識?，為此，稽?核部門將同?有關(guān)部門銜?接，爭取利?用雙休日或?其他時間進?行計算機業(yè)?務(wù)培訓(xùn)。該?項工作擬于?___月底?完成。五?、規(guī)范稽核?人員管理。?一是為進一?步樹立稽核?的權(quán)威性，?稽核人員將?實行持證檢?查制度，進?行現(xiàn)場檢查?，稽核檢查?人員須持有?縣聯(lián)社核發(fā)?的稽核員證?，突擊檢查?須持有聯(lián)社?主任簽發(fā)的?稽核通知書?（通知檢查?除外），否?則，各被查?單位有權(quán)拒?絕；二是稽?核人員檢查?庫存現(xiàn)金（?營業(yè)網(wǎng)點、?大社庫房、?聯(lián)社庫房）?須持有加蓋?縣聯(lián)社公章?的查庫介紹?信，否則，?各被查單位?有權(quán)拒絕，?查庫完畢將?介紹信粘貼?于庫存檢查?登記簿注明?粘貼處。?六、稽核檔?案管理