財(cái)務(wù)稽核工作計(jì)劃篇一：財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核工作計(jì)劃方案110對(duì)成華店財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核工作計(jì)劃一、目的財(cái)務(wù)稽核是企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，其目的在于防止財(cái)務(wù)人員在日常工作上的差錯(cuò)和舞弊行為，并對(duì)出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤等及時(shí)加以糾正或者制止，規(guī)范會(huì)計(jì)行為、提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。三、稽核工作依據(jù)《會(huì)計(jì)核算制度》《財(cái)務(wù)管理制度》公司對(duì)外簽訂的各項(xiàng)合同四、工作內(nèi)容根據(jù)公司簽訂的各項(xiàng)合同，預(yù)算指標(biāo)，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。根據(jù)每日實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生逐筆進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證復(fù)核。檢查財(cái)產(chǎn)物資。檢查票據(jù)管理。檢查印章管理。檢查會(huì)計(jì)檔案保管?；耸拔逋戤?，出具稽核報(bào)告。五、工作安排安排稽核人員認(rèn)真閱讀學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)核算制度》和《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，以及相關(guān)對(duì)外簽訂的合同要件。調(diào)用合同原件，并對(duì)合同記載的條款審核憑證編制情況。根據(jù)費(fèi)用預(yù)算數(shù)據(jù)，嚴(yán)密跟蹤費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。五、具體工作要求（一）現(xiàn)金管理1、 財(cái)務(wù)備用金由出納員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理，符合不相容職務(wù)相分離的規(guī)定2、 財(cái)務(wù)備用金是否存于專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜中，鑰匙是否由出納保存3、 出納是否每周及月末盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)備用金并與現(xiàn)金日記賬及NC賬核對(duì)一致，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)是否定期監(jiān)盤(pán)或抽盤(pán)，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表是否妥善存檔、定期裝訂4、 稽核當(dāng)日對(duì)財(cái)務(wù)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查是否賬實(shí)相符、賬賬相符5、 如無(wú)特殊情況，財(cái)務(wù)備用金不得超過(guò)規(guī)定的最高限額5000元6、 是否有挪用財(cái)務(wù)部備用金、白條頂庫(kù)等情況發(fā)生7、 檢查現(xiàn)金日記賬，出納是否每日逐筆順序登記8、 對(duì)收取的現(xiàn)金是否開(kāi)具足額收據(jù)并交給交款人，是否存在一人同時(shí)負(fù)責(zé)收款和開(kāi)具收據(jù)的情況9、 財(cái)務(wù)備用金與營(yíng)業(yè)備用金分開(kāi)保管，不得混放、混用10、 財(cái)務(wù)人員不得替其他員工領(lǐng)取工資及報(bào)銷(xiāo)款，并存放于財(cái)務(wù)部11、 大額現(xiàn)金存取嚴(yán)禁1人經(jīng)辦，陪同人應(yīng)有書(shū)面簽字記錄12、 營(yíng)業(yè)款送存是否已經(jīng)采用上門(mén)收款方式，上門(mén)收款頻率是否合適13、 檢查現(xiàn)金使用范圍是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，是否有為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的行為14、 不得將現(xiàn)金支票直接交與非財(cái)務(wù)人員用于支付費(fèi)用15、 個(gè)人出差借款是否于一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款。16、 對(duì)個(gè)人借款是否每月清理，超過(guò)1個(gè)月未歸還的是否定期通報(bào)，超過(guò)2個(gè)月不歸還的是否扣工資；對(duì)于員工離職是否由財(cái)務(wù)檢查欠款情況并簽字后辦理離職17、 其他事項(xiàng)（二）銀行存款1、支票等各項(xiàng)重要票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、簽發(fā)、作廢是否由出納登記專(zhuān)門(mén)的登記簿，作廢支票是否嚴(yán)格按照統(tǒng)一制度規(guī)范處理2、 支票等各項(xiàng)重要票據(jù)是否保存于保險(xiǎn)柜中3、 是否對(duì)各開(kāi)戶行的開(kāi)戶許可證、印鑒卡等銀行專(zhuān)項(xiàng)證照進(jìn)行妥善存檔4、 銀行余額調(diào)節(jié)表是否由會(huì)計(jì)編制，編制是否及時(shí)；銀行余額調(diào)節(jié)表格式是否按院線統(tǒng)一格式，是否和NC余額和銀行對(duì)賬單一致；是否有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)簽字復(fù)核并妥善存檔；是否存在無(wú)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，是否所有銀行均編制調(diào)節(jié)表，未有遺漏5、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)每月末對(duì)出納保管的支票等重要票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)記錄與現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表一起存檔6、 出納員是否每日、及時(shí)、逐筆順序登記電子版銀行存款日記賬，帳實(shí)一致，與NC總賬核對(duì)一致7、 對(duì)于支票作廢是否嚴(yán)格按照統(tǒng)一規(guī)范進(jìn)行處理8、 嚴(yán)禁出借、出租公司銀行賬戶（或支票）以及違規(guī)協(xié)助他人套取現(xiàn)金9、 公司開(kāi)立的所有賬戶，包括上銀行是否均經(jīng)過(guò)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)審批10、 上銀行的是否經(jīng)三人以上授權(quán)方可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)11、 現(xiàn)金支票只能用于提取現(xiàn)金，不得直接用作支付手段12、在對(duì)外辦理支票付款時(shí)，支票存根、付款審批單及支票登記簿上是否均有經(jīng)辦人帶領(lǐng)的客戶或本公司經(jīng)辦人簽字。13、 支票密碼器應(yīng)放置于出納保險(xiǎn)柜中保管14、 一個(gè)公司所轄兩個(gè)以上影城，應(yīng)指定一名出納員經(jīng)管支票等重要票據(jù)，辦理銀行支付業(yè)務(wù)15、 大額銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)是否要求銀行電話通知確認(rèn)的約定16、 上支付是否設(shè)定每筆、每天支付限額17、 其他事項(xiàng)篇二：XX年審計(jì)稽核部工作計(jì)劃二。一四年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃XX年對(duì)于財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)是探索和摸索的一年，無(wú)論是公司組織形式的建設(shè)還是各項(xiàng)制度的制定都處于初步探尋階段，內(nèi)部審計(jì)的工作也處于初建階段，完善當(dāng)前部門(mén)工作任重道遠(yuǎn)。針對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)際，提出如下審計(jì)工作計(jì)劃：1、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善（1）首先完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型，準(zhǔn)備建立《財(cái)務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。（2）內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)°XX年為財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)的第一年，各項(xiàng)制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方，因此，XX年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。（3）通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財(cái)務(wù)公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），因此，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（預(yù)算執(zhí)行）審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)（年度審計(jì)、半年度審計(jì)）：通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)XX年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過(guò)對(duì)XX年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在ERP中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。1、 XX年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，XX年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、 協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。3、 利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。4、 通過(guò)審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。5、 要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。篇三：稽核工作計(jì)劃-3XX年，是我xx聯(lián)社實(shí)行統(tǒng)一法人的第一年，是農(nóng)村信用社繼續(xù)深化改革的關(guān)鍵年，也是進(jìn)一步強(qiáng)化農(nóng)村信用社管理，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展上臺(tái)階的重要一年，在新的一年里，為了做好XX聯(lián)社的稽核工作，充分發(fā)揮稽核工作在信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的監(jiān)督作用，根據(jù)《XXX農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》《XXX農(nóng)村信用社稽核工作報(bào)告規(guī)定》，結(jié)合本轄區(qū)工作實(shí)際，今年稽核科將改變以往稽核工作方式、方法，由稽核人員包片改為分組派駐制，日常以序時(shí)稽核為主，圍繞聯(lián)社中心工作，適時(shí)集中開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)稽核，做到稽核工作年度有計(jì)劃，月月有任務(wù)（工作計(jì)劃將以表格形式發(fā)至各組），以確保稽核工作的數(shù)量和質(zhì)量，促進(jìn)我郊區(qū)聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的迅速、健康發(fā)展?，F(xiàn)將XX年稽核工作具體安排如下：一、工作安排。（一） 、常規(guī)稽核：月度常規(guī)稽核計(jì)劃表由各小組組長(zhǎng)填制，稽核內(nèi)容為《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》中第三十一條的實(shí)時(shí)稽核內(nèi)容和定期稽核內(nèi)容，在沒(méi)有專(zhuān)項(xiàng)稽核任務(wù)的情況下，常規(guī)稽核時(shí)間必需保證全年180天，常規(guī)稽核情況每月初由各小組組長(zhǎng)在稽核工作例會(huì)上書(shū)面匯報(bào)，在現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)同時(shí)應(yīng)登記稽核檢查登記簿。（二） 、專(zhuān)項(xiàng)稽核：（1）開(kāi)展對(duì)農(nóng)村信用社XX年度會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)稽核（XX年1月15日前結(jié)束）；（2）、對(duì)轄內(nèi)各點(diǎn)（包括分社、儲(chǔ)蓄所）開(kāi)展重要憑證，印章保管、使用情況專(zhuān)項(xiàng)稽核（1——2月）;（3） 由各組稽核員牽頭，抽調(diào)組織力量，開(kāi)展信貸管理大檢查，稽核面為50%,重點(diǎn)是信貸支農(nóng)情況以及貸款發(fā)放的真實(shí)性、合規(guī)性稽核，要求外部核對(duì)面為近兩年新增貸款戶數(shù)的10%——20%,（2——5月）；（4） 開(kāi)展業(yè)務(wù)收入、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性，合規(guī)性專(zhuān)項(xiàng)稽核（6月末一一7月初）；（5） 、選擇部分社，對(duì)其資本狀況、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)狀況及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、真實(shí)性等方面進(jìn)行了重點(diǎn)全面檢查。具體是：xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xx、xxx八個(gè)信用社（7月）。（6） 計(jì)算機(jī)操作專(zhuān)項(xiàng)稽核（8月）（7） 、對(duì)XX年度已進(jìn)行全面稽核的xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xxx8個(gè)信用社進(jìn)行后續(xù)稽核（10月）（8） 圍繞聯(lián)社中心工作和上級(jí)聯(lián)社指示，完成臨時(shí)性稽核任務(wù)二、規(guī)范稽核工作程序規(guī)范稽核工作程序和稽核工作行為，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)稽核管理，提高稽核質(zhì)量，控制稽核風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)稽核工作責(zé)任制是對(duì)今年稽核工作人員提出的新要求，各稽核小組和稽核成員必須嚴(yán)格按照《xx省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程》實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核。注意重點(diǎn)：一是在稽核前要做好稽核準(zhǔn)備，明確人員職責(zé)，制定稽核方案，稽核前下發(fā)“稽核通知書(shū)”；二是在稽核實(shí)施時(shí)要做好進(jìn)退場(chǎng)會(huì)議記要，以稽核底稿全面反映工作過(guò)程，注意稽核方法和工作技巧，力求全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的反映稽核工作情況，三是要在“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上”做好總結(jié)和反饋，及時(shí)、全面地完成稽核報(bào)告和稽核項(xiàng)目總結(jié)。實(shí)行稽核責(zé)任追究制，各稽核員要對(duì)自已審查簽字的稽核內(nèi)容全面負(fù)責(zé)。三、加大稽核處罰力度今年的稽核工作要以科學(xué)、合理地發(fā)放支農(nóng)貸款、提高資產(chǎn)質(zhì)量、規(guī)范信貸操作行為以及狠抓財(cái)務(wù)收入等為重點(diǎn)，重點(diǎn)要加大有章不循，有令不止，違反信貸、財(cái)務(wù)制度，違規(guī)發(fā)放的壘大戶、跨區(qū)域、化整為零、越權(quán)貸款、亂開(kāi)支、下甩費(fèi)用、隨意調(diào)整帳表數(shù)字、隨意在過(guò)渡性科目墊支不合理費(fèi)用，息轉(zhuǎn)本、無(wú)正當(dāng)理由擅自降低貸款利率，不執(zhí)行“一分四雙”制度，不堅(jiān)持錢(qián)、帳分管，不按時(shí)查崗查庫(kù)等違規(guī)違章和弄虛作假行為的處罰力度。凡在今后的稽核檢查中發(fā)現(xiàn)違反上述項(xiàng)目中的一項(xiàng)或聯(lián)社信貸、財(cái)務(wù)部門(mén)制訂的規(guī)章制度、辦法、細(xì)則的，稽核科將依據(jù)相關(guān)處罰規(guī)定下發(fā)“稽核意見(jiàn)書(shū)”和“稽核處罰決定”聯(lián)嚴(yán)肅處理，決不姑息遷就。以上計(jì)劃妥否，請(qǐng)予審定。篇四：財(cái)務(wù)稽核報(bào)告財(cái)務(wù)稽核報(bào)告財(cái)務(wù)公開(kāi)是校務(wù)公開(kāi)的一個(gè)組成部分，為使我校財(cái)務(wù)工作做到公開(kāi)公正，擴(kuò)大學(xué)校財(cái)務(wù)收支透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組于XX年2月24日對(duì)XX年下半年度的財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)進(jìn)行全面稽核。為了確保稽核的工作順利進(jìn)行，學(xué)校通過(guò)表決的方式成立了稽核小組：組長(zhǎng)：副組長(zhǎng)：成員：一、 工作目的：1、 摸清學(xué)校現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，為學(xué)校下一步的發(fā)展提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，以便有針對(duì)性、有較強(qiáng)可操作的財(cái)務(wù)管理方案。2、 全面清理資產(chǎn)包括：流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，特別是學(xué)習(xí)一些固定資產(chǎn)的管理情況。讓學(xué)校的財(cái)務(wù)公開(kāi)，擴(kuò)大透明度，讓全校職工明白了解，人人參與學(xué)校的發(fā)展和建設(shè)。二、 稽核情況：XX年下半年收入元，支出：1、商品福利支出計(jì)：元，其中辦公費(fèi)：元；印刷費(fèi)：元；電費(fèi)：元；水費(fèi)：元；電話費(fèi)：元；培訓(xùn)費(fèi)：元；招待費(fèi)：元；勞務(wù)費(fèi)：元；維修費(fèi)：元；交通費(fèi)：元;會(huì)議費(fèi)：元;其他支出：元。2、工資福利性支出計(jì)元。3、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助計(jì)元?4、其他資本性支出元合計(jì)：元（伍佰叁拾壹萬(wàn)肆仟柒佰貳拾壹元伍角叁分）三、稽核結(jié)論：經(jīng)過(guò)認(rèn)真細(xì)致的稽查，我們查閱了所有的收入憑證和支出單據(jù)，稽核小組一直認(rèn)為：一是收有憑、支有據(jù)，賬目清晰，財(cái)務(wù)人員工作細(xì)致，堅(jiān)持財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)制度；二是資金用途清晰、合理，主要用于教育教學(xué)、改善辦學(xué)條件和發(fā)展建設(shè)；三是支出規(guī)范，該集體研究的集體研究，該向上報(bào)告審批、政府采購(gòu)的按摩辦事，項(xiàng)目建設(shè)和基建，不支付現(xiàn)金，實(shí)行轉(zhuǎn)賬；四是學(xué)校注重發(fā)展，積極爭(zhēng)取上級(jí)的支持，薄弱學(xué)校建設(shè)效果明顯，辦學(xué)條件和學(xué)校硬件設(shè)施、學(xué)校環(huán)境有了明顯的改善。篇五：稽核年度工作計(jì)劃**年稽核部工作計(jì)劃稽核部按照《企業(yè)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《**集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司稽核業(yè)務(wù)管理辦法》的管理要求，結(jié)合公司實(shí)際情況制定**年工作計(jì)劃。一、根據(jù)公司要求分階段對(duì)結(jié)算部、信貸部進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核。具體時(shí)間安排如下：1、一季度收集兩部門(mén)稽核的有關(guān)資料，主要包括國(guó)家的金融法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度及公司的規(guī)章制度及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。制定稽核方案報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審議。2、 二季度組建稽核小組，安排對(duì)結(jié)算部進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核，主要稽核內(nèi)容是：A、 開(kāi)銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)檢查B、 結(jié)算業(yè)務(wù)檢查C、 清算業(yè)務(wù)檢查D、 存款計(jì)息結(jié)息檢查E、 與成員單位對(duì)賬工作檢查F、 空白憑證的管理檢查G、 結(jié)算部檔案保管檢查H、 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及設(shè)備安全管理檢查七月份撰寫(xiě)稽核工作底稿，與結(jié)算部溝通后出具正式稽核報(bào)告，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，就審批的處理事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤。3、 三季度組建稽核小組，對(duì)信貸部進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)?；耍饕藘?nèi)容是：A、 授信業(yè)務(wù)檢查B、 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檢查C、 委托業(yè)務(wù)檢查D、 其它業(yè)務(wù)E、 信貸檔案管理檢查十月份撰寫(xiě)稽核工作底稿，與信貸部溝通后出具正式稽核報(bào)告，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，就審批的處理事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤。二、 報(bào)表報(bào)送與相關(guān)指標(biāo)監(jiān)管。1、 每月認(rèn)真完成1104報(bào)表的編制工作,下月初5日前報(bào)送。2、 建立地方政府融資平臺(tái)的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，每周一上午報(bào)送周報(bào)。3、 完成銀監(jiān)分局要求的專(zhuān)題調(diào)研報(bào)告。4、 關(guān)注相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)，控制風(fēng)險(xiǎn)。三、 日常稽核及內(nèi)控制度執(zhí)行情況監(jiān)督。四、 向董事會(huì)提交審計(jì)委員會(huì)工作報(bào)告。五、 進(jìn)一步完善稽核制度。篇六：財(cái)務(wù)稽核工作計(jì)劃對(duì)成華店財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核工作計(jì)劃一、目的財(cái)務(wù)稽核是企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，其目的在于防止財(cái)務(wù)人員在日常工作上的差錯(cuò)和舞弊行為，并對(duì)出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤等及時(shí)加以糾正或者制止，規(guī)范會(huì)計(jì)行為、提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。三、稽核工作依據(jù)《會(huì)計(jì)核算制度》《財(cái)務(wù)管理制度》公司對(duì)外簽訂的各項(xiàng)合同四、工作內(nèi)容根據(jù)公司簽訂的各項(xiàng)合同，預(yù)算指標(biāo)，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。根據(jù)每日實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生逐筆進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證復(fù)核。檢查財(cái)產(chǎn)物資。檢查票據(jù)管理。檢查印章管理。檢查會(huì)計(jì)檔案保管。稽核拾五完畢，出具稽核報(bào)告。五、工作安排安排稽核人員認(rèn)真閱讀學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)核算制度》和《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，以及相關(guān)對(duì)外簽訂的合同要件。調(diào)用合同原件，并對(duì)合同記載的條款審核憑證編制情況。根據(jù)費(fèi)用預(yù)算數(shù)據(jù)，嚴(yán)密跟蹤費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。五、具體工作要求（一）現(xiàn)金管理1、 財(cái)務(wù)備用金由出納員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理，符合不相容職務(wù)相分離的規(guī)定2、 財(cái)務(wù)備用金是否存于專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜中，鑰匙是否由出納保存3、 出納是否每周及月末盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)備用金并與現(xiàn)金日記賬及代賬核對(duì)一致，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)是否定期監(jiān)盤(pán)或抽盤(pán)，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表是否妥善存檔、定期裝訂4、 稽核當(dāng)日對(duì)財(cái)務(wù)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查是否賬實(shí)相符、賬賬相符5、 如無(wú)特殊情況，財(cái)務(wù)備用金不得超過(guò)規(guī)定的最高限額5000元6、 是否有挪用財(cái)務(wù)部備用金、白條頂庫(kù)等情況發(fā)生7、 檢查現(xiàn)金日記賬，出納是否每日逐筆順序登記8、 對(duì)收取的現(xiàn)金是否開(kāi)具足額收據(jù)并交給交款人，是否存在一人同時(shí)負(fù)責(zé)收款和開(kāi)具收據(jù)的情況9、 財(cái)務(wù)備用金與營(yíng)業(yè)備用金分開(kāi)保管，不得混放、混用10、 財(cái)務(wù)人員不得替其他員工領(lǐng)取工資及報(bào)銷(xiāo)款，并存放于財(cái)務(wù)部11、 大額現(xiàn)金存取嚴(yán)禁1人經(jīng)辦，陪同人應(yīng)有書(shū)面簽字記錄12、 營(yíng)業(yè)款送存是否已經(jīng)采用上門(mén)收款方式，上門(mén)收款頻率是否合適13、 檢查現(xiàn)金使用范圍是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，是否有為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的行為14、 不得將現(xiàn)金支票直接交與非財(cái)務(wù)人員用于支付費(fèi)用15、 個(gè)人出差借款是否于一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款。16、 對(duì)個(gè)人借款是否每月清理，超過(guò)1個(gè)月未歸還的是否定期通報(bào)，超過(guò)2個(gè)月不歸還的是否扣工資；對(duì)于員工離職是否由財(cái)務(wù)檢查欠款情況并簽字后辦理離職17、 其他事項(xiàng)（二）銀行存款1、 支票等各項(xiàng)重要票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、簽發(fā)、作廢是否由出納登記專(zhuān)門(mén)的登記簿，作廢支票是否嚴(yán)格按照統(tǒng)一制度規(guī)范處理2、 支票等各項(xiàng)重要票據(jù)是否保存于保險(xiǎn)柜中3、 是否對(duì)各開(kāi)戶行的開(kāi)戶許可證、印鑒卡等銀行專(zhuān)項(xiàng)證照進(jìn)行妥善存檔4、 銀行余額調(diào)節(jié)表是否由會(huì)計(jì)編制，編制是否及時(shí)；銀行余額調(diào)節(jié)表格式是否按院線統(tǒng)一格式，是否和nc余額和銀行對(duì)賬單一致；是否有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)簽字復(fù)核并妥善存檔；是否存在無(wú)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，是否所有銀行均編制調(diào)節(jié)表，未有遺5、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)每月末對(duì)出納保管的支票等重要票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)記錄與現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表一起存檔6、 出納員是否每日、及時(shí)、逐筆順序登記電子版銀行存款日記賬，帳實(shí)一致，與nc總賬核對(duì)一致7、 對(duì)于支票作廢是否嚴(yán)格按照統(tǒng)一規(guī)范進(jìn)行處理8、 嚴(yán)禁出借、出租公司銀行賬戶（或支票）以及違規(guī)協(xié)助他人套取現(xiàn)金9、 公司開(kāi)立的所有賬戶，包括上銀行是否均經(jīng)過(guò)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)審批10、 上銀行的是否經(jīng)三人以上授權(quán)方可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)11、 現(xiàn)金支票只能用于提取現(xiàn)金，不得直接用作支付手段12、 在對(duì)外辦理支票付款時(shí)，支票存根、付款審批單及支票登記簿上是否均有經(jīng)辦人帶領(lǐng)的客戶或本公司經(jīng)辦人簽字。13、 支票密碼器應(yīng)放置于出納保險(xiǎn)柜中保管14、 一個(gè)公司所轄兩個(gè)以上影城，應(yīng)指定一名出納員經(jīng)管支票等重要票據(jù)，辦理銀行支付業(yè)務(wù)15、 大額銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)是否要求銀行電話通知確認(rèn)的約定16、 上支付是否設(shè)定每筆、每天支付限額17、 其他事項(xiàng)篇二：財(cái)務(wù)稽核業(yè)務(wù)流程及說(shuō)明財(cái)務(wù)稽核業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)稽核工作流程說(shuō)明一、 目的為了評(píng)估財(cái)務(wù)管理體系的有效性，檢驗(yàn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核程序。二、 范圍此程序應(yīng)用于財(cái)務(wù)稽核的計(jì)劃、執(zhí)行、報(bào)告、反饋等活動(dòng)。三、 流程說(shuō)明（一）制定稽核計(jì)劃制定稽核計(jì)劃應(yīng)依據(jù)：1、財(cái)務(wù)稽核應(yīng)涵蓋的內(nèi)容2、公司經(jīng)營(yíng)狀況和重點(diǎn)事宜（二）審核批準(zhǔn)編制人員向稽核主管及分管領(lǐng)導(dǎo)提交年度稽核計(jì)劃以獲取批準(zhǔn)。（三）確定日程依據(jù)年度稽核計(jì)劃決定稽核日期和時(shí)間，應(yīng)指明以下信息：1、稽核日期2、稽核時(shí)間3、持續(xù)時(shí)間4、被稽核對(duì)象（四）制定方案確定稽核內(nèi)容、范圍和稽核依據(jù)，制定稽核方法，明確稽核人員分工。（五）實(shí)施稽核根據(jù)稽核計(jì)劃及實(shí)施方案執(zhí)行稽核，并形成記錄。（六）匯總結(jié)果（七）溝通交流對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，與被稽核單位溝通交流，形成相關(guān)處理辦法，提出糾正、改進(jìn)措施（附交換意見(jiàn)記錄）。（八）實(shí)施復(fù)核稽核主管對(duì)稽核結(jié)果和糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行復(fù)核。（九）形成報(bào)告由稽核員對(duì)本次稽核活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)，出具稽核報(bào)告。（十）上報(bào)、下達(dá)將稽核報(bào)告報(bào)送部門(mén)經(jīng)理及分管經(jīng)理，同時(shí)發(fā)放到被稽核單位，落實(shí)相關(guān)糾正、改進(jìn)措施。（十一）跟蹤落實(shí)（后續(xù)稽核）對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及提出的糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行跟蹤檢查，直至達(dá)到預(yù)期結(jié)果。心一扁—:稽核工作計(jì)劃表1篇四：財(cái)務(wù)稽核報(bào)告財(cái)務(wù)稽核報(bào)告財(cái)務(wù)公開(kāi)是校務(wù)公開(kāi)的一個(gè)組成部分，為使我校財(cái)務(wù)工作做到公開(kāi)公正，擴(kuò)大學(xué)校財(cái)務(wù)收支透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組于XX年2月24日對(duì)XX年下半年度的財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)進(jìn)行全面稽核。為了確?；说墓ぷ黜樌M(jìn)行，學(xué)校通過(guò)表決的方式成立了稽核小組：組長(zhǎng)：副組長(zhǎng)：成員：一、 工作目的：1、 摸清學(xué)?，F(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，為學(xué)校下一步的發(fā)展提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，以便有針對(duì)性、有較強(qiáng)可操作的財(cái)務(wù)管理方案。2、 全面清理資產(chǎn)包括：流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，特別是學(xué)習(xí)一些固定資產(chǎn)的管理情況。讓學(xué)校的財(cái)務(wù)公開(kāi)，擴(kuò)大透明度，讓全校職工明白了解，人人參與學(xué)校的發(fā)展和建設(shè)。二、 稽核情況：XX年下半年收入元，支出：1、商品福利支出計(jì)：元，其中辦公費(fèi)：元；印刷費(fèi)：元；電費(fèi)：元；水費(fèi)：元；電話費(fèi)：元；培訓(xùn)費(fèi)：元；招待費(fèi)：元；勞務(wù)費(fèi)：元；維修費(fèi)：元；交通費(fèi)：元;會(huì)議費(fèi)：元;其他支出：元。2、工資福利性支出計(jì)元。3、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助計(jì)元?4、其他資本性支出元合計(jì)：元（伍佰叁拾壹萬(wàn)肆仟柒佰貳拾壹元伍角叁分）三、 稽核結(jié)論：經(jīng)過(guò)認(rèn)真細(xì)致的稽查，我們查閱了所有的收入憑證和支出單據(jù)，稽核小組一直認(rèn)為：一是收有憑、支有據(jù)，賬目清晰，財(cái)務(wù)人員工作細(xì)致，堅(jiān)持財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)制度；二是資金用途清晰、合理，主要用于教育教學(xué)、改善辦學(xué)條件和發(fā)展建設(shè)；三是支出規(guī)范，該集體研究的集體研究，該向上報(bào)告審批、政府采購(gòu)的按摩辦事，項(xiàng)目建設(shè)和基建，不支付現(xiàn)金，實(shí)行轉(zhuǎn)賬；四是學(xué)校注重發(fā)展，積極爭(zhēng)取上級(jí)的支持，薄弱學(xué)校建設(shè)效果明顯，辦學(xué)條件和學(xué)校硬件設(shè)施、學(xué)校環(huán)境有了明顯的改善。篇五：財(cái)務(wù)稽核管理辦法文件編號(hào)：iii-〔XX〕160號(hào)批準(zhǔn)人：郭晉宏財(cái)務(wù)稽核管理辦法1目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核工作，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，堵塞漏洞，以維護(hù)出資者和債權(quán)人利益，特制定本辦法。2適用范圍公司及其所屬各子、分公司。3職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬的各子公司、分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行稽核，具體承擔(dān)以下職責(zé)：檢查被稽核單位貫徹國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度情況檢查被稽核單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，內(nèi)部控制制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核制度貫徹實(shí)施情況?；吮换藛挝坏呢?cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)資料及與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其它資料。對(duì)各子公司、分公司的財(cái)務(wù)收支、現(xiàn)金收付、收入實(shí)現(xiàn)、貨款回收及入賬解繳、成本費(fèi)用開(kāi)支等方面的違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)進(jìn)行稽查。其它需要稽核的事項(xiàng)。要求被稽核單位對(duì)稽核出的應(yīng)糾正的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行處理，并把處理結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部。4要點(diǎn)工作程序制定年度、季度、月份的稽核工作計(jì)劃。 確定稽核工作重點(diǎn)，確定稽核對(duì)象。向被稽核單位下達(dá)稽核通知書(shū)，填報(bào)稽核內(nèi)容統(tǒng)計(jì)表（自查表）。查閱被稽核單位的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其它有關(guān)資料，并可要求被稽核單位做出說(shuō)明。根據(jù)稽核結(jié)果，對(duì)被稽核單位提出建議和整改意見(jiàn)。建立對(duì)各單位的稽核檔案。財(cái)務(wù)部對(duì)子公司、銷(xiāo)售部門(mén)、外派機(jī)構(gòu)，每年稽核兩次，對(duì)分公司每年稽核一次，并可根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行抽查。必要時(shí)可增加稽核次數(shù)。稽核工作結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部向公司提交客觀、真實(shí)、明確的稽核報(bào)告。稽核報(bào)告包括下列內(nèi)容：稽核對(duì)象，稽核時(shí)間，稽核內(nèi)容。被稽核單位的基本情況?；私Y(jié)果，需要糾正的會(huì)計(jì)事項(xiàng)和處理意見(jiàn)。其它需要報(bào)告的事項(xiàng)?；斯ぷ骷o(jì)律在稽核工作中，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)要密切配合，提供有關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表及其它相關(guān)資料；提供必要的工作條件，如實(shí)反映和提供真實(shí)情況；不得拒絕、隱匿、偽報(bào)。稽核工作人員不得向無(wú)關(guān)人員透露稽核報(bào)告內(nèi)容，不得泄露在稽核工作中了解和掌握的被稽核單位的商業(yè)秘密?；巳藛T要認(rèn)真掌握有關(guān)制度和規(guī)定，法律和法規(guī)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、金融、審計(jì)、法律及技術(shù)等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高綜合分析和判斷能力，堅(jiān)持原則、清正廉潔，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)出資者和債權(quán)人利益，維護(hù)公司整體及被稽核單位（部門(mén)）的利益。5附則本辦法由財(cái)務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋。本辦法自XX年11月28日起執(zhí)行，原《財(cái)務(wù)稽核管理辦法》（txgciii〔XX〕9號(hào)）同時(shí)廢止。篇七：集團(tuán)XX年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃**集團(tuán)有限公司XX年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃一、 指導(dǎo)思想XX年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密?chē)@集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹(shù)立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。二、 年度工作目標(biāo)采取先易后難的原則，從開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過(guò)監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類(lèi)型的審計(jì)。三、年度工作計(jì)劃（一） 開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。XX年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：（二） 建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展。根據(jù)國(guó)家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展。1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間XX年9月30日。2、 制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間XX年9月30日。3、 制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板，內(nèi)容包括審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)承諾書(shū)、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。完成時(shí)間XX年5月31日。4、 借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和OA平臺(tái)，宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容，提高公司員工樹(shù)立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開(kāi)展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。（三）堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng)造條件。2、 認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。3、 通過(guò)參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)專(zhuān)業(yè)技能和水平。4、 購(gòu)買(mǎi)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專(zhuān)業(yè)理論書(shū)籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，提高專(zhuān)業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。5、 通過(guò)集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類(lèi)審計(jì)專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量，在人員和力量上為開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。四、內(nèi)部審計(jì)工作要求（一） 合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。（二） 以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。（三） 嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。（四） 嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。二0一三年五月三^一日篇八：XX年財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)XX年工作計(jì)劃一、審計(jì)集團(tuán)所屬各單位財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資金運(yùn)用情況，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性、利潤(rùn)的真實(shí)性。1、 審計(jì)大樓，會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。2、 審計(jì)超市公司及各分店，會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。3、 審計(jì)澳德樂(lè)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。4、 審計(jì)華聯(lián)商場(chǎng)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。5、 審計(jì)家居廣場(chǎng)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。6、 審計(jì)物流批發(fā)城會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。7、 審計(jì)房地產(chǎn)玫瑰園會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。8、 審計(jì)齊河新時(shí)代廣場(chǎng)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。9、 審計(jì)夏津溫泉度假村會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。10、 審計(jì)房地產(chǎn)項(xiàng)目部會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。11、 審計(jì)夏津德百?gòu)V場(chǎng)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。12、 審計(jì)寧津德百?gòu)V場(chǎng)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。二、 抽查審計(jì)集團(tuán)所屬各單位財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。1、 抽查盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、備用金、有價(jià)證券是否做到賬表、賬賬、賬實(shí)相符。抽查現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表是否做到日清日結(jié)。2、 抽查審計(jì)資金賬戶余額歸集情況。3、 抽查審計(jì)應(yīng)收、應(yīng)付款及個(gè)人借款是否做到及時(shí)核對(duì)，及時(shí)收回。4、 抽查審計(jì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、供應(yīng)商付款經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理三方簽字情況，了解業(yè)務(wù)真實(shí)性。三、 監(jiān)督集團(tuán)所屬單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更交接審計(jì)，核實(shí)其負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)營(yíng)狀況及資產(chǎn)負(fù)債情況。四、 完善審計(jì)環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)。1、本部門(mén)的培訓(xùn)，審計(jì)人員采取自學(xué)和培訓(xùn)相結(jié)合的方式，主要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)知識(shí)，以審代訓(xùn)、邊審邊訓(xùn)、逐步提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)審計(jì)監(jiān)督工作的需要。2、針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行指導(dǎo)、培訓(xùn)、講解，規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，解答財(cái)務(wù)人員疑問(wèn)，共性問(wèn)題以書(shū)面形式進(jìn)行總結(jié)歸納、個(gè)性問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，督促被審單位對(duì)涉及的問(wèn)題及時(shí)整改。五、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。1、 按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)性審計(jì)工作。2、 節(jié)假日去一線幫助工作。德百集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部XX年12月30日篇九：財(cái)務(wù)審計(jì)年度工作計(jì)劃范文財(cái)務(wù)審計(jì)年度工作計(jì)劃范文本文是一篇財(cái)務(wù)審計(jì)年度工作計(jì)劃范文，文章講述了完善財(cái)務(wù)管理制度、做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作、加強(qiáng)預(yù)算管理等幾方面內(nèi)容進(jìn)行闡述，體現(xiàn)了財(cái)務(wù)審計(jì)人員對(duì)下一步工作的合理規(guī)劃與安排。下面讓我們一起來(lái)看看吧！1、做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作.撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，審計(jì)結(jié)果反饋各縣（市）局，并提出整改措施，抓緊落實(shí).2、 做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作.及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作，結(jié)合整改情況寫(xiě)出自查總結(jié)，編制有關(guān)報(bào)表,迎接省局內(nèi)審.3、 加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹(shù)立過(guò)緊日子的思想.4、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣（