第二章項目建設必要性評估投資項目必要性評估是從宏觀和微觀兩方面對是否進行項目投資提出建設性意見。為此，應在了解投資項目概況基礎上，對項目產(chǎn)品市場進行調查、分析和預測，確定項目建設的合理規(guī)模和最優(yōu)規(guī)模。學習本章，著重掌握市場調查和市場預測的理論和方法。2.1項目概況與建設必要性評估2.1.1投資項目概況評估投資項目概況評估，是指項目評估者根據(jù)投資者提供的有關資料及可行性研究報告的相關內容，主要對項目提出背景、項目設想，項目審批程序和項目發(fā)展概況等基本情況進行調查、研究、分析、審查與評估的工作過程。項目背景項目設想項目進展評估文件的審查項目進展評估文件的審查、項目提出的背景項目提出的背景分析是指最初設計或規(guī)劃投資項目的理由，一般需從宏觀和微觀兩個方面考察項目提出的背景。項目提出的背景分析是指最初設計或規(guī)劃投資項目的理由，一般需從宏觀和微觀兩個方面考察項目提出的背景。1、項目宏觀背景宏觀：是否符合國家在一定時期內的政策、規(guī)劃、方針等。2、項目建設是否符合國民經(jīng)濟發(fā)展需要。b、是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。2、項目微觀背景微觀：（項目本身提出的理由）能否給企業(yè)帶來效益。包括對項目投資者的考察和提出項目的理由出發(fā)。（1）項目投資者的考察a.投資者的經(jīng)濟技術實力評估歷史變革：創(chuàng)立、隸屬經(jīng)濟實力分析：注冊資本、固定資產(chǎn)原值及流動資產(chǎn)，尤其是近3年的財務狀況：負債率、利潤表、現(xiàn)金流量表等技術實力：技術開發(fā)組織、專業(yè)人才數(shù)量、結構、層次構成、工藝水平等經(jīng)營狀況：市場占有率、利稅水平、產(chǎn)品優(yōu)良品率等投資者的資信程度評估投資者的籌資能力和信用程度。經(jīng)營信用、金融信用等投資者的管理水平評估尤其高級管理人員的知識結構、年齡結構、政治業(yè)務素質、經(jīng)歷、管理能力、主要業(yè)績等（2）項目提出的理由對項目提出的理由及投資意向進行分析。如上項目能否給地方、部門和企業(yè)帶來益處；能否充分利用資源優(yōu)勢；能否提高市場競爭力，增加就業(yè)等等3、投資環(huán)境評估投資環(huán)境是對影響項目投資行為的各種外部因素的總稱。一般可分為：“軟環(huán)境”和“硬環(huán)境”。軟環(huán)境（制度、法規(guī)、政策，經(jīng)濟環(huán)境、自然環(huán)境）硬環(huán)境（物質環(huán)境：交通、設施、能源等）對擬建項目的投資環(huán)境評估主要涉及以下三方面：一是社會政治環(huán)境評估。二是經(jīng)濟環(huán)境評估。三是自然、技術和物質環(huán)境的評估。二、項目設想主要是對提出的建設意向和要求進行粗略的分析。主要從以下幾個方面著手。1、建設地址項目具體位置、原材料供應、產(chǎn)品銷售、交通等因素2、市場條件分析項目的市場是國內還是國外，是著眼于現(xiàn)在還是未來、產(chǎn)品是民用還是工用等等，并分析未來的市場的變化情況。3、生產(chǎn)建設施工條件和市場建設條件。建設條件如：地質、廠址選擇；生產(chǎn)建設如：原材料、燃料、動力；交通運輸；外部協(xié)作、環(huán)保等4、技術條件物質技術（硬技術）：機器、設備等。非物質技術（軟技術）：工藝流程、工藝設計等。5、組織管理和人力資源組織管理：組織結構合理人力資源：選擇、招聘、培訓等6、生產(chǎn)能力和產(chǎn)銷產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、銷售能力的分析。涉及市價、產(chǎn)品質量、信譽、市場競爭能力等。7、總投資和資金來源初步估算總投資：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資金、開辦費等。資金來源：自籌還是他籌；國內還是國外；比例情況。8、銷售收入、稅金、利潤分析未來的效益：說明投產(chǎn)后的銷售收入，銷售稅金；成本費用；利潤情況。9、進度和實施計劃提出-批準-建設-投產(chǎn)全過程的安排和階段計劃。10、項目方案選擇是否有其他方案，為什么選本方案，各項階段性工作各有什么方案。11、風險對影響重大的風險進行分析。原料供應、核心技術、設計、財務等方面三、項目進展對項目已完成工作的分析。1、對已做過調查研究的項目內容及其成果進行考察。2、對已做過的試驗試制工作進行考察。3、資金的籌措和使用進行考察?？山柚啽淼男问竭M行。p28四、項目評估文件的審查憑直觀或經(jīng)驗審查有關評估文件的編制程序、內容、表格的填寫內容和方式等。1、項目建議書的審查項目建議書的內容、審批等情況。2、項目可行性研究報告的編制單位資格、編制經(jīng)驗等。3、對可行性研究報告的審查審查可行性研究報告的程序是：第一，對可行性研究報告內容進行詳細的審閱，提出每個部分內容的要點和問題。第二，用表格或其他方式列出影響項目是否可行的各項重要因素及其沒有解決的疑難問題。第三，對列出的各項重要因素中沒有解決的問題和疑難問題進行研究，確定項目評估要點。4、技術水平是否先進適用5、原料來源的保證6、環(huán)境保護“三廢”治理2.1.2項目建設必要性評估項目建設必要性評估就是對可行性研究報告中提出的項目必須建設的理由及建設的重要性進行重新的審查、分析和評估。.從國民經(jīng)濟發(fā)展和社會發(fā)展的宏觀角度論證項目建設的必要性。.從企業(yè)微觀角度論證項目建設的必要性。一、宏觀必要性評估.首先，只有符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求的項目，才認定是必要的。.其次，項目必須同國民經(jīng)濟長遠規(guī)劃相一致。國民經(jīng)濟長遠規(guī)劃是國家在一定時期的奮斗目標和行動綱領，它確定了經(jīng)濟和社會發(fā)展的戰(zhàn)略目標、步驟、重大比例關系和生產(chǎn)力布局等重大經(jīng)濟政策，是決定項目有無必要建設的前提。十年規(guī)劃和五年計劃是我國國民經(jīng)濟長遠規(guī)劃的主要形式，因此，只有符否十年規(guī)劃和五年計劃要求的建設項目，才能認定是有必要建設的。.再次，項目建設必須對本地區(qū)、本行業(yè)發(fā)展有利，各地區(qū)、各行業(yè)的擬建項目必須符合地區(qū)和行業(yè)規(guī)劃的要求，才有利于促進地區(qū)、行業(yè)優(yōu)勢的發(fā)展和增強經(jīng)濟實力，也才有建設的需要。因此，進行項目必要性評價時，必須把企業(yè)發(fā)展規(guī)劃與國家和地區(qū)或部門的發(fā)展規(guī)劃結合起來分析，判斷企業(yè)的發(fā)展是否與大環(huán)境相吻合，并將項目投資與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和要求結合起來分析，如果兩者都符合要求，則認為項目是必要的。2.2市場調查與市場預測市場分析包括市場調查和市場預測。它是項目得以存在的前提和基礎。決定項目決策、項目規(guī)模、項目貸款、企業(yè)未來發(fā)展2.2.1市場劃分和市場定位一、市場劃分市場劃分是指在充分考慮構成總體市場不同消費者的需求特點、購買習慣基礎上，將消費者劃分為若十個群體的過程。市場劃分的方式多種多樣，既可以把市場作為一個整體進行分析評估，也可以就每個部分單獨進行市場分析。歸納為四種：1、人口統(tǒng)計標準年齡收入民族職業(yè)及教育2、地理狀況地理位置人口的多寡及密度氣候3、消費者心理標準生活方式消費階層（美分為六種上中下組合）利益追求4、消費者行為購買時機使用狀況使用率忠誠度待購階段以上四種可以采用組合策略二、市場定位市場定位是指企業(yè)根據(jù)自身實際情況和竟爭對手的狀況比較，確定產(chǎn)品在目標市場中應處的最佳位置。企業(yè)產(chǎn)品市場定位工作包括以下三項內容：1、確認潛在的竟爭優(yōu)勢。低價格；高價特色服務2、準確地選擇竟爭優(yōu)勢。3、有效傳播市場定位觀念。案例：王老吉市場劃分和定位2002年以前，紅色王老吉銷售業(yè)績連續(xù)六七年都處于不溫不火的狀態(tài)當中。直到2003年，銷量才突然激增，年銷售額增長近400%，從1億多元猛增至6億元，04年則一舉突破10億元！究竟是如何實現(xiàn)對銷售臨界點的突破？讓我們把鏡頭拉回2002年。紅色王老吉擁有涼茶始祖王老吉的品牌，卻長著一副飲料化的面孔，讓消費者覺得“它好像是涼茶，又好像是飲料”加多寶公司不愿意以“涼茶”推廣，限制其銷量，但作為“飲料”推廣又沒有找到合適的區(qū)隔，因此，在廣告宣傳上也不得不模棱兩可。廣告語是“健康家庭，永遠相伴”，顯然這個廣告并不能夠體現(xiàn)紅色王老吉的獨特價值?！@種認知混亂，是阻礙消費者進一步接受的心理屏障。而解決方案是，明確告知它的定義、功能和價值。.重新定位.品牌定位，研究中發(fā)現(xiàn)，消費者評價紅色王老吉時經(jīng)常談到“不會上火”，“健康，小孩老人都能喝，不會引起上火”。這也是研究需要關注的“惟一的事實”。明確紅色王老吉是在“飲料”行業(yè)中競爭，其競爭對于應是其他飲料；品牌定位——“預防上火的飲料”，其獨特的價值在于一一喝紅色王老吉能預防上火，讓消費者無憂地盡情享受生活：煎炸、香辣美食、燒烤、通宵達旦看足球…….將產(chǎn)品的劣勢轉化為優(yōu)勢淡淡的中藥味，成功轉變?yōu)椤邦A防上火”的有力支撐；3.5元的零售價格，因為“預防上火的功能”，不再“高不可攀”；“王老吉”的品牌名、悠久的歷史，成為預防上火“正宗”的最好的證明。.紅色王老吉的巨大成功，根本原因在于企業(yè)借助了行銷廣告公司的力量，發(fā)現(xiàn)了紅色王老吉自身產(chǎn)品的特性，尋找到了一個有價值的特性階梯，從而成功地完成了王老吉的品牌定位?！鏊伎?1、王老吉市場定位的誤區(qū)。.2、王老吉市場重新定位的內容。2.2.2市場調查的內容和方法一、投資項目市場調查的主要內容市場調查為市場預測做基礎。對于項目評估來講，主要進行以下三個方面的調查：1、產(chǎn)品生命周期是指一個產(chǎn)品完成試制定型以后，從投入市場開始直至被市場淘汰停止生產(chǎn)為止所經(jīng)過的時間。產(chǎn)品生命周期圖所處階段導入期成長期成熟期衰退期特征銷售少，生產(chǎn)批量也小，加工工藝及生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)尚不定型，生產(chǎn)成本較高，銷售費用較高，利潤幾乎不存在。產(chǎn)品銷售量迅速增長，工藝及其它生產(chǎn)條件已穩(wěn)定，進入批量生產(chǎn)和銷售，新的競爭者進入市場。市場已經(jīng)飽和，競爭加劇。銷售增長率的減慢使得企業(yè)生產(chǎn)能力過剩。生產(chǎn)能力過剩，削價競爭增加，利潤大減。思考：項目產(chǎn)品應該在什么階段進入比較有競爭力?2、需求量和供應情況的調查目前的市場需求量其他條件不變的條件下，其與價格P的關系目前的市場供給量其他條件不變的條件下，其與價格P的關系未來的市場需求和供給的預測二、項目市場調查的步驟準備工作階段確定調查目標確定調查范圍制定調查計劃準備所需調查表格正式調查階段。主要包括以下幾項工作：培訓人員實地調查結果處理階段整理分析編寫調查報告三、項目市場調查方法市場調查方法可分為直接調查和間接調查兩種。直接調查是走出去或請進來，直接與產(chǎn)、銷、需各方見面，了解歷史和現(xiàn)狀，取得數(shù)據(jù)，這種調查資料的可靠性大。間接調查是通過發(fā)信函、調查表或從報刊廣告等途徑取得資料。這兩種調查方法可同時進行，以便取得更多的資料。按不同情況可采用如下幾種形式：全面調查專訪一一互相交流啟發(fā)，但可能受偏見誘導電話經(jīng)濟、迅速書面一一應注意文字表達抽樣調查（1）單純抽樣法一一隨機抽樣（2）非隨機抽樣分層抽樣法一一同類抽樣分群抽樣法一一群有共性，群內差異各群具有共性一一隨機抽樣群內具有差異一一普查2.2.3項目市場預測市場預測的基本原理是依據(jù)過去和現(xiàn)在市場需求情況所表現(xiàn)出來的客觀規(guī)律性來推斷未來市場需求的發(fā)展趨勢。一、投資項目市場預測的基本原理.這是一個根據(jù)已知推測未知的推理和判斷過程（如下圖所示）。圖2-1預測原理關系示意圖■市場預測的綜合分析(1)總供應缺口>0:供不應求?有可靠市場，可以建設(2)總供應缺口V0:供過于求?產(chǎn)品滯銷，不宜建設(3)總供應缺口一0:供求平衡?不建或進一步調查二、投資項目市場預測程序確定預測目標。收集、整理、分析資料。選擇預測方法并進行預測。分析預測結果，即分析預測結果的準確性和可靠性。編寫預測報告。三、投資項目市場預測的定性分析方法專家意見法一是頭腦風暴法，二是德爾菲法。頭腦風暴法是以專家的創(chuàng)造性思維來索取未來信息的預測方法。德爾菲法是在專家會議基礎上發(fā)展起來的一種預測方法，具有匿名性、反饋性、收斂性等特點，其調查得到的結果，大多數(shù)是定性的，通常要采取一定的數(shù)學方法將其定量化，才能加以利用?！隼?，今后十年內國內銅供應能否緩和這一預測事件，17名專家中有7名認為緩和可能性較大，他們提出的主觀概率如下表：緩和的可能性0.10.20.30.40.50.60.70.8人數(shù)23121132此外，尚有2人未表態(tài)(其概率作折中處理，為0.5)，然后求出17位專家主觀概率的加權均值為0.45，

四、投資項目市場預測的定量分析法主要有四種：平均數(shù)法、指數(shù)平滑法、回歸法、消費水平法。1、平均數(shù)預測方法。(1)簡單平均法［例2-1］某企業(yè)1-6月份的利潤數(shù)分別是400、420、430、450、460、470萬元則按簡單平均法預測7月份的利潤額為：P=(400+420+430+450+460+47)/6=438.3(萬元)(2)jn權平均法y=U乙ki［例2-2］某企業(yè)2000年1-5月份某產(chǎn)品的銷售額為：800、840、860、900、980萬元，取1月份權數(shù)為1，以后各期權數(shù)分別為2、3、4、5,則按加權平均法預測下月該產(chǎn)品的銷售額(Y)為：Y=(800X1+840X2+860X3+900X4+980X5)/(1+2+3+4+5)=904件平均增減變動法Y=Y(+nd例某企業(yè)1-3月份的利潤數(shù)分別是400、410、440萬元則按平均增減法預測4月份的利潤額為：P=400+3X:(10+30)/2］=460(萬元)移動平均預測法移動平均法是用一組最近的實際數(shù)據(jù)值來預測未來一期或幾期內公司產(chǎn)品的需求量、公司產(chǎn)能等的一種常用方法。移動平均法適用于即期預測。當產(chǎn)品需求既不快速增長也不快速下降，且不存在季節(jié)性因素時，移動平均法能有效地消除預測中的隨機波動，是非常有用的。其計算公式如下：Yt+1=(Yt+Yt1+七n+1)/N(2-3)［例2-2］某企業(yè)2000年1-3月份某產(chǎn)品的銷售額為:800、840、860萬元，取3個月為一個計算周期，則按移動平均法預測下三個月該產(chǎn)品的銷售額(Y)為：Yt+1=(Yt+Yt1+七n+1)/N(2-3)Y6=(860+833.3333+844.3333)/3=845.8889萬元2、指數(shù)平滑預測方法指數(shù)平滑法是在移動平均法基礎上發(fā)展起來的一種時間序列分析預測法，它是通過計算指數(shù)平滑值，配合一定的時間序列預測模型對現(xiàn)象的未來進行預測。其原理是任一期的指數(shù)平滑值都是本期實際觀察值與前一期指數(shù)平滑值的加權平均。(1)一次指數(shù)平滑預測方法本期平滑值作為下一周期預測值的方法。計算平滑值公式為：TOC\o"1-5"\h\z人-_一一一一一一\o"CurrentDocument"y=s⑴=dY+a(i-d)y+a(i-a)2y+..?+q(i—q)yt+1ttt-1t-20=S⑴=dY+(1-8)S\o"CurrentDocument"t+ittt-i=dY+(1-8)Y(2-4)tt=Y+8(Y-Y)當時間數(shù)列無明顯的趨巍變化，可用一次指數(shù)平滑預測。式中：St(1)-第t周期的一次指數(shù)平滑值；Y-第t周期實際值和預測值；a一平滑系數(shù)(0<a<1)；s⑴t-1—第(t-1)周期的指數(shù)平滑值。S0(1)是初始平滑值，一般取最初幾個實際值的平均值作為初始值。a的取值常按一定規(guī)律選取平滑常數(shù)a越接近于1,近期變動影響愈大；平滑常數(shù)a越接近于0,遠期實際值對本期平滑值影響程度的下降越緩慢。由此，當時間數(shù)列相對平穩(wěn)時，可取較小的a；當時間數(shù)列近期波動較大時，應取較大的a。(2)二次指數(shù)平滑預測方法.二次指數(shù)平滑法，是對一次指數(shù)平滑值再作一次指數(shù)平滑的方法。它適用于具線性趨勢的時間數(shù)列.二次指數(shù)平滑值的計算公式：.S⑵=8S⑴+8(1-8)S(1)+8(1-8)2S⑴+….t即：S；2)=aS⑴+(1-a)S⑵'-2(2-5).式中S3—第F周期的二次指數(shù)平滑值；.S⑴一第t周期的一次指數(shù)平滑值；.a一平滑系數(shù)?？蛇xS0(2)=S0(1)。由于時間序列具有線性時間序列，預測模型為AYt+T=at+btT(2-6)A式中：Yt+T—第t+T周期的預測值at—線性模型的截距；at=2St(1)-St(2)(2-7)b：—線性模型的斜率；''(2-8)b=]%[S^⑴-St⑵T一由目前周期到預測周期間隔期數(shù)例題見例2-2：[例2-2]某企業(yè)2000年1-5月份某產(chǎn)品的銷售額為：800、840、860、900、980萬元，取1月份權數(shù)為1，以后各期權數(shù)分別為2、3、4、5,則按指數(shù)平滑法預測8月該產(chǎn)品的銷售額(Y)設a=0.7,初始平滑值為前三期平均值。解：S。⑵=S0(1)=800+840+860=833.33Sy)=0.7X800+0.3*833.33=809.99S,)=0.7X840+0.3*809.99=830.1S3(1)=0.7X860+0.3*830.1=851.03S(1)=0.7X900+0.3*851.03=885.31s4(d=0.7X980+0.3*885.31=951.59S：(2)=S0(1)=833.33S0(2)=0.7X809.99+0.3*833.33=816.99S：(2)=0.7X830.1+0.3*816.99=826.17S：(2)=0.7X851.03+0.3*826.17=843.57S：(2)=0.7X885.31+0.3*843.57=872.98S4(2)=0.7X951.59+0.3*872.98=928.01月份St⑴St(2)1809.99816.992830.1826.173851.03843.574885.31872.985951.59928.01a5=2S5(1)-S5(2)=2X951.59-928.01=975.17b=]aa[S⑴-S⑵二0.7/0.3(951.59-928.01)=55.02Y5+3=975.17+55.02X3=1140.23(萬元)即第8個月的銷售額預測值為1140.23萬元。練習：某種產(chǎn)品銷售量的平滑系數(shù)為0.4,2008年實際銷售量為31萬件，預測銷售量為33萬件。則2009年的預測銷售量為：2009年預測銷售量二31萬件X0.4+33萬件X(1-0.4)=32.2萬件3、回歸預測法這里只介紹一元線性回歸預測方法。其模型為：Y=a+bx(2-9)式中：Y—因變量，即預測對象X一自變量，即引起預測對象變化的因素；a、b一回歸系數(shù)回憶：最小二乘法最小二乘法就是選擇一條直線，使其殘差平方和達到最小值的方法。即選擇a和b，使得S=￡e2=￡(Y—Y)2'=乙(Y—a—bX)2達到最小值。'運用微積分知識，使上式達到最小值的必要條件為：dSdS八TOC\o"1-5"\h\z==0曲6b6S▽.八\o"CurrentDocument"土=Z2(—1)(Y—a—bX)=06att6=E2(—x)(y-a—bx)=06btt/根據(jù)最小二乘法原理，可求得如下聯(lián)立方程組。EY=na+bEXEXY=aEX+bEX2進一步求解，可得：b=[nEXY-EXEY]/[nEX2-(EX)2]a=(EY-bEX)/n(思考：若EX=0，公式計算結果怎樣？)[例2-3]:某地區(qū)10位職工家庭年均收入x(萬元)與職工儲蓄存款y(萬元)資料如表2-2,試預測職工年均收入為80萬元和90萬元時的儲蓄存款余額。t12345678910X19202224293137404042Y18192021242830333736解：將計算結果代入方程組EY=na+bEXEXY=aEX+b?EX2解之得，a=2.53b=0.79則回歸方程為：y=2.53+0.79x因此，當收入為80元和90元時的儲蓄存款余額分別為：Y1=2.53+0.79X1=2.53+0.79X80=65.73(萬元)Y2=2.53+0.79X2=2.53+0.79X90=73.63(萬元)4、消費水平法根據(jù)社會在一定條件下對某種產(chǎn)品的消費水平，預測在變化了條件下的消費水平，從而推斷社會對該產(chǎn)品總需求的一種方法。(1)需求的收入彈性是需求量變動的百分比與收入變動百分比的比值，其定義為：E=I/二=I.土Q?！尽鉬Qoi—i、Q1=Qx(1+E-4—°)0當EsW1時，說明有彈性，當EsN1時，則說明無彈性。［例2-4］：某市2006年對紅酒的人均需求量是4.5千克，該年人均收入為5800元，若以2000年為基年，該年人均收入為3000元，人均紅酒需求量為1.8千克。則可計算對紅酒需求的收入彈性參數(shù)為：E=4-5"1-8v300s5800-3000’F8"1，607說明人均收入每增加1%，對紅酒的需求量增加1.607%。思考：若2008年的人均收入為6500元，預測對紅酒需求。(2)需求的價格彈性F-Q-Q/P-P_Q_QPE—io/io—io.opQPP-PQP-P、Q1—Q0x(1+Epi?o)0［例2-5］:某地區(qū)豬肉每公斤原價9元，日需求量為150萬公斤，當每公斤價上漲到11元時，需求量下降到120萬公斤。則其需求的彈性系數(shù)為:TOC\o"1-5"\h\z120-1509Ep=X9=-0.911-9^0-結果表明，豬肉的價格每上漲1%，就會使豬肉的需求量下降0.9%。思考：若豬肉價格為15元，預測對其需求C、交叉彈性口Q-QP-PQ-QPE—AAo/Bo—AiAoBo-ABQaotoP-PBOQaoP-P、Q=Qx（1+E—B1Bo）—B0式中：EAB一交叉彈性系數(shù)PBtPB0一分別為B產(chǎn)品報告期和基期價格QAt,QAO一分別為A產(chǎn)品報告期和基期的需求量思考：EAB<0說明A、B產(chǎn)品是互補、替代還是無關？［例］：某市2003年化纖布料均價為720元/匹，對棉布的需求量是1450匹；2006年化纖面料均價為1400元/匹，對棉布的需求量為2600匹，預計2008年化纖布料均價降為1600元，利用交叉彈性預計該年的棉布的需求量。E—2600-1450/1400-720—34AB1450720^Qa1—1450x（1+3.4x16O02072?！?475（臺）"^.B項目生產(chǎn)規(guī)模分析2.3.1規(guī)模經(jīng)濟理論一、項目生產(chǎn)規(guī)模的概念是指勞動力和各種生產(chǎn)要素的集中程度。.生產(chǎn)規(guī)模尹生產(chǎn)產(chǎn)量.（生產(chǎn)能力或效益）■水泥廠：噸/年侖庫：升或立方米發(fā)電廠：裝機容量KW醫(yī)院：床煤氣廠：立方米/日學校：席位港口：吞吐量噸/年賓館：客房套.水利灌溉：受益面積畝或公頃■附表二、制約生產(chǎn)規(guī)模的主要因素分析1.國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，戰(zhàn)略布局和有關政策2.項目產(chǎn)品的市場需求3.項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點4.經(jīng)濟效益5.土地條件6.資金條件1.國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，戰(zhàn)略布局和有關政策■比例關系，產(chǎn)業(yè)政策，最小規(guī)?！鲆罁?jù)規(guī)定國務院2003年印發(fā)《國家產(chǎn)業(yè)政策綱要》中《固定資產(chǎn)投資項目的經(jīng)濟規(guī)模標準》（第一批）2.項目產(chǎn)品的市場需求■以銷定產(chǎn)3.項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點■設備條件■標準系列，成套設備，跳躍式規(guī)?！鲈牧?、能源、交通、協(xié)作配套等條件■重工業(yè)、采礦業(yè)、冶金、農(nóng)產(chǎn)品加工、輕工業(yè)等4.經(jīng)濟效益■經(jīng)濟規(guī)模效應5.土地條件6.資金條件■量力而行三、規(guī)模經(jīng)濟理論的內容?規(guī)模經(jīng)濟:給定技術的條件下（指沒有技術變化），對于某一產(chǎn)品（無論是單一產(chǎn)品還是復合產(chǎn)品），如果在某些產(chǎn)量范圍內平均成本是下降（或上升的話），我們就認為存在著規(guī)模經(jīng)濟（或不經(jīng)濟）?！鼍唧w表現(xiàn)為“長期平均成本曲線”向下傾斜，從這種意義上說，長期平均成本曲線便是規(guī)模曲線，長期平均成本曲線上的最低點就是“最小最佳規(guī)模。■■規(guī)模經(jīng)濟理論是研究各種類型的投資項目在一定的技術經(jīng)濟條件下，要求達到什么樣的規(guī)模，才能取得最佳效率的理論?！鋈藗兏鶕?jù)生產(chǎn)力因素數(shù)量組合方式變化規(guī)律的要求，自覺地選擇和控制生產(chǎn)規(guī)模，求得生產(chǎn)量的增加和成本的降低，而取得的最佳經(jīng)濟效益。規(guī)模經(jīng)濟或生產(chǎn)力規(guī)模的經(jīng)濟性，就是確定最佳生產(chǎn)規(guī)模的問題。TC規(guī)模效益曲線規(guī)模效益曲線和最佳規(guī)模Q*■2.3.2項目規(guī)模審查方法項目生產(chǎn)規(guī)模按照獲取收益的程度分為：虧損規(guī)模、起始規(guī)模、合理規(guī)模、經(jīng)濟規(guī)模。重點介紹起始規(guī)模、合理規(guī)模、經(jīng)濟規(guī)模的確定。一、起始規(guī)模、合理規(guī)模的確定盈虧平衡法基本原理是：根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的要求，確定工藝技術和設備，計算出企業(yè)生產(chǎn)的起始規(guī)模，然后確定生產(chǎn)的合理規(guī)模或最優(yōu)規(guī)模。以此作為確定企業(yè)經(jīng)濟規(guī)模的基礎。若以產(chǎn)品產(chǎn)量代表生產(chǎn)規(guī)模，并用橫軸表示，以成本、收入代表企業(yè)投入與產(chǎn)出，并以縱軸表示，則企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和投入產(chǎn)出的關系可用圖2-2說明

圖2-2a生產(chǎn)規(guī)模與投入產(chǎn)出關系示意圖若假定成本是線性變化的，則生產(chǎn)規(guī)模和投入產(chǎn)出關系如下圖所示:■

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■■保本生產(chǎn)規(guī)模一般為：Q=——0P—YF+R目標盈利的合理規(guī)模為：Q1二切竺P-VP-價格V——單位變動成本；R—利潤；F—固定成本企業(yè)的盈利受到了銷售利潤率的限制，因此，只有考慮了合理的利潤率，才能更為準確地確定起始規(guī)模。這樣，(2-14)式可改寫為：圖2-2b生產(chǎn)規(guī)模與投入產(chǎn)出關系簡化示意圖保本生產(chǎn)規(guī)模PQ>F+VQQ>F/(P-V)Q0=F/(P-V)上述公式成立假設：銷售量=產(chǎn)量在分析的銷售量范圍內，固定成本不變變動成本與產(chǎn)量成正比銷售收入與銷售量成正比產(chǎn)品品種，結構穩(wěn)定，單一FQ1=—P(1-r)-V上式中，r為銷售利潤率，Q1為起始規(guī)模。[例2-5]:某項目建成投產(chǎn)后，估計其年固定成本為1500萬元，產(chǎn)品價格預計為60元，單位變動成本預計為40元，則保本生產(chǎn)規(guī)模為：1500八Q0=e=75萬件若以10%的利潤率來確定起始規(guī)模，則：Q1==107萬件Q60*(1-10%)-40確定項目的合理規(guī)模已知最高產(chǎn)量Q1==107萬件Q60*(1-10%)-40確定項目的合理規(guī)模已知最高產(chǎn)量固定費用變動費用售價.預期銷售利潤例.■.■■一條生產(chǎn)線8000件200,000元75元/件100元/件8元/件兩條生產(chǎn)線8000X2件300,000元72元/件100元/件8元/件解：確定合理規(guī)模一條生產(chǎn)線Q=200,000=11,765件>8000件1100-75-8二條生產(chǎn)線Q=300,000=15000件<8000X2=16,0002100-72-8..?合理規(guī)模為二條生產(chǎn)線,16,000件利潤總額=16000X(100-72)—300,000=148,000元.若一條生產(chǎn)線的最高產(chǎn)量為7000件，還須考察三條生產(chǎn)線的盈虧平衡產(chǎn)量■二、確定項目建設的最優(yōu)經(jīng)濟規(guī)模.1、盈虧平衡法.根據(jù)邊際均衡原理，假設新建生產(chǎn)車間，參考同類產(chǎn)品的統(tǒng)計資料可以建立如下模型：.價格模型：P=130-2Q.收入模型：S=(130-2Q)Q.成本模型：C=600+10Q+Q2.上列模型中，Q為產(chǎn)量，以萬件作單位，與之對應，金額單位應為萬元。這時，凈利潤R=S—C.根據(jù)高數(shù)中求極值原則，一階導數(shù)為零時最大，即.邊際成本=邊際收入邊際成本為：MC=10+2Q邊際收入為：MR=130-4Q

當邊際成本等于邊際收入時，利潤最高。即：10+2Q=130-4QQ=20（萬件）最高利潤為：130X20-2X202-（600+10X20+202）=1800-1200=600（萬元）因而，該項目的最優(yōu)經(jīng)濟規(guī)模為年產(chǎn)20萬件。■2.單位產(chǎn)品最小費用法］A=S\A/F,i,rM：+Si^N■3.最大投資收益率法例：項目的經(jīng)濟規(guī)模序號指標及計算式單位方案1方案2方案31規(guī)模萬件/年1.62.44.82總投資萬元1602284323單位產(chǎn)品投資元1009590②/①4(A/P,10%,15)0.13150.13150.13155單位產(chǎn)品年投資元/件13.1512.4911.83③X④序號指標及計算式單位方案1方案2方案36單位產(chǎn)品銷售成本元/件70.6068.0067.50（不包括折舊攤銷運輸）7單位產(chǎn)品運輸費用元/件5.006.508.008單位產(chǎn)品總成本費用元/件88.7586.9987.33⑤+⑥+⑦9單位產(chǎn)品銷售收入元/件100100100解：序號指標及計算式單位方案1方案2方案310單位產(chǎn)品銷售利潤元/件11.