現(xiàn)代金融機構(gòu)操作風(fēng)險管理顏至宏博士

精選ppt課程簡介第一講 金融機構(gòu)的經(jīng)驗第二講認(rèn)識操作風(fēng)險第三講軍中的操作風(fēng)險管理第四講如何管理操作風(fēng)險第五講操作風(fēng)險測度精選ppt前言：操作風(fēng)險對金融機構(gòu)的從業(yè)人員來說是一個既熟悉又陌生的領(lǐng)域。操作風(fēng)險是一個古老的風(fēng)險，自商業(yè)活動誕生伊始就伴隨其左右，并時時刻刻存在于商業(yè)運行過程中。但是人們對操作風(fēng)險的關(guān)注是近兩年才開始的事情。中國的金融機構(gòu)關(guān)注操作風(fēng)險的時間則更短，很多從業(yè)人員還不能給出完整的操作風(fēng)險定義。精選ppt操作風(fēng)險包含Transaction交易InadequateSupervision監(jiān)管不足Reputation名譽InsufficientTraining培訓(xùn)不足Compliance合規(guī)PoorManagement管理不善Execution執(zhí)行Information訊息Relationship關(guān)系People人員Legal/Regulatory法律監(jiān)管ConflictofInterest利益沖突Settlement結(jié)算KeyMan主要人員Theft偷盜Fraud欺詐InternetBanking網(wǎng)路銀行Customer客戶Interruption中斷Technological技術(shù)LackofResources資源不足Criminal刑事犯罪RogueTrader瘋狂交易PhysicalAssets有形資產(chǎn)Moralehazard道德風(fēng)險精選ppt

第一講金融機構(gòu)的經(jīng)驗精選ppt國外操作風(fēng)險大事記：1995 巴林銀行駐新加坡外匯交易員里森（Lesson）違規(guī)進行 未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易，并隱藏虧損，最終 導(dǎo)致享譽全球的百年老店灰飛煙滅。1996日本大和銀行（DaiwaBank）紐約分行員工井口俊英帳 外買賣美國聯(lián)邦債券，并偽造文件，隱瞞虧損，在11年 間有3萬多筆交易未經(jīng)授權(quán)，造成11億美元的損失，最后 不得不全面從美國撤退，并落得與住友銀行（Sumitomo Bank）合并的下場。精選ppt2002 聯(lián)合愛爾蘭銀行(AlliedIrishBank,AIB)一位名叫 魯克納克(JohnRosnak)的員工為了彌補原先投資公司 股票的損失而偽造交易單，希望借遠期外匯交易彌補損 失,結(jié)果越陷越深，給銀行造成7.5億美元的損失。2004澳大利亞國民銀行(NationalAustraliaBank)4個外匯 交易員進行澳大利亞元和新西蘭元兌美元的外資期權(quán)交 易，結(jié)果判斷失誤遭受損失，為了掩蓋損失，他們制 造了大量虛假交易，到案發(fā)時共給銀行造成3.6億澳元 的損失。

精選ppt巴塞爾委員會在2002年舉行了一次全球性的針對操作風(fēng)險的調(diào)查。全球有89家大型銀行參加了調(diào)查。這些銀行一共報告了47，296件損失超過1萬歐元的操作風(fēng)險事件，平均每家銀行在這一年間發(fā)生了528起操作風(fēng)險事件。精選ppt國內(nèi)操作風(fēng)險事例：2001金融機構(gòu)利用票據(jù)市場管理漏洞將大量商業(yè)銀行資金投 向股市房地產(chǎn)開發(fā)商虛假按揭騙取銀行資金內(nèi)外勾結(jié)騙取銀行資金2005 中國銀行黑龍江河松街支行大案 中國銀行大連分行爆出600萬美金銀行資金挪用案 建設(shè)銀行吉林分行3.2億元存款蒸發(fā)案精選ppt國內(nèi)金融機構(gòu)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀精選ppt國內(nèi)金融機構(gòu)關(guān)于操作風(fēng)險的認(rèn)識誤區(qū)操作風(fēng)險就是操作性風(fēng)險或操作中的風(fēng)險將操作風(fēng)險等同于金融犯罪操作風(fēng)險是無法計量的，因而不能為其分配資本各種操作風(fēng)險事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的操作風(fēng)險管理只是內(nèi)部審計部門的事情，與其他部門無關(guān)精選ppt

國內(nèi)金融機構(gòu)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

從國內(nèi)的現(xiàn)狀來看，各家機構(gòu)在操作風(fēng)險管理上普遍存在諸多缺陷，這集中表現(xiàn)在：錯誤的操作風(fēng)險管理理念重事后管理，輕事前防范重個案查處，輕全面分析重基層操作人員管理，輕高層管理人員管理重審計稽核，輕全面管理精選ppt

國內(nèi)金融機構(gòu)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀不健全的操作風(fēng)險管理架構(gòu)操作風(fēng)險管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失內(nèi)部審計部門權(quán)威性不強精選ppt

國內(nèi)金融機構(gòu)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀單一的操作風(fēng)險管理手法過分依靠內(nèi)部審計，忽略外部審計力量制度建設(shè)跟不上，制度執(zhí)行不力電子化手段缺乏精選ppt控制操作風(fēng)險：內(nèi)部控制角度的反思精選ppt內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生所謂內(nèi)部控制就是金融機構(gòu)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程的機制。內(nèi)部控制的最終目標(biāo)就是要實現(xiàn)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健地運行。精選ppt

內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生

金融機構(gòu)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)是一個由不同要素、不同運行環(huán)節(jié)組成的有機體。從要素體系來看，內(nèi)部控制必須包括內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險識別與評估內(nèi)部控制措施信息交流與反饋監(jiān)督評價與糾正精選ppt內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生

從運行體系來看，內(nèi)部控制是一個由決策建設(shè)與管理執(zhí)行與操作監(jiān)督與評價持續(xù)改進五個環(huán)節(jié)組成的有機系統(tǒng)（見下一頁）。精選ppt決策內(nèi)部控制機制建設(shè)與管理持續(xù)改進執(zhí)行監(jiān)督評價商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架精選ppt內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生

國內(nèi)外金融業(yè)的實踐顯示，為了確保內(nèi)部控制的有效運行，商業(yè)銀行必須遵循全面審慎有效獨立四大內(nèi)部控制原則。精選ppt內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生

國內(nèi)金融機構(gòu)的內(nèi)部控制普遍存在的突出問題要素不健全運行環(huán)節(jié)不完善控制水平不高

最近幾年，國內(nèi)銀行業(yè)大案要案頻頻發(fā)生就是內(nèi)部控制長期失靈的集中體現(xiàn)和爆發(fā)。精選ppt完善內(nèi)部控制的兩個關(guān)鍵

完善內(nèi)部控制體系至少包括10個方面的內(nèi)容。每次案件發(fā)生之后，機構(gòu)的高層管理者和風(fēng)險管理部門必定會提到這些內(nèi)容，但總得不到解決和落實。根源就在于未能抓住機構(gòu)內(nèi)部控制體系的關(guān)鍵，即細節(jié)和執(zhí)行。精選ppt完善內(nèi)部控制的兩個關(guān)鍵細節(jié)：內(nèi)控體系成敗的基礎(chǔ)內(nèi)部控制體系必須實現(xiàn)對銀行各項業(yè)務(wù)過程、各個操作環(huán)節(jié)、各個崗位和各個單位的全部覆蓋；每個風(fēng)險點都應(yīng)有相應(yīng)的內(nèi)控制度和內(nèi)控措施；業(yè)務(wù)操作和管理措施的執(zhí)行必須嚴(yán)格遵循相關(guān)的操作流程，既不能有疏漏，也不能隨意變更；內(nèi)部控制體系中存在的問題必須及時得到糾正，確保內(nèi)控體系的持續(xù)改進。細節(jié)決定成敗，細節(jié)也是內(nèi)控體系成敗的基礎(chǔ)。精選ppt完善內(nèi)部控制的兩個關(guān)鍵執(zhí)行：內(nèi)控體系成敗的關(guān)鍵

從國外的經(jīng)驗來看，確保制度得到有效執(zhí)行需要四項機制的支持：有效的激勵機制，激勵各相關(guān)崗位、相關(guān)人員做到有章必循，執(zhí)制必嚴(yán)；嚴(yán)格的風(fēng)險責(zé)任制；強大的合規(guī)檢查制；強有力的內(nèi)部審計制精選ppt防范操作風(fēng)險：制度變革角度的思考精選ppt防范操作風(fēng)險：制度變革角度的思考

2005年3月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險了作力度的通知》（即業(yè)界所說的操作風(fēng)險十三條，以下簡稱《通知》），要求銀行機構(gòu)加大工作力度，采取切實措施，有效防范和控制操作風(fēng)險。從實現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展和建立風(fēng)險管理長效機制來看，防范操作風(fēng)險既需填補窟窿、揚湯止沸的治標(biāo)之策，更需追本溯源、釜底抽薪的治本之舉。具體包括：精選ppt理念轉(zhuǎn)變

所謂理念轉(zhuǎn)變就是指發(fā)展理念的轉(zhuǎn)變。長期以來，主導(dǎo)國內(nèi)銀行業(yè)的是規(guī)模崇拜和速度崇拜為主要表現(xiàn)的傳統(tǒng)發(fā)展理念。這種發(fā)展理念的突出特征就是片面追求發(fā)展的速度和規(guī)模的快速擴張。造成這種局面的原因不僅僅在于商業(yè)銀行自身，更多的是當(dāng)時不健全的銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境所致：精選ppt理念轉(zhuǎn)變我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)在很長一段時間內(nèi)未能將最低資本要求作為主要監(jiān)管手段。出于防范金融風(fēng)險的考慮，我國對資產(chǎn)規(guī)模較小的商業(yè)銀行實施了某些限制，比如業(yè)務(wù)資格的限制。受諸多政策限制，特別是分業(yè)經(jīng)營格局的約束，長期以來國內(nèi)商業(yè)銀行的盈利模式單一，收入主要來源于存貸款利差。精選ppt理念轉(zhuǎn)變正是上述三大因素造成主導(dǎo)國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展理念為規(guī)模崇拜和速度崇拜。如果國內(nèi)銀行業(yè)不能盡快樹立起以全面、有質(zhì)量、有效益的發(fā)展為特征的科學(xué)發(fā)展觀，而是仍然受傳統(tǒng)發(fā)展理念地支配，片面追求發(fā)展速度和規(guī)模，大案要案的發(fā)生將難以避免。精選ppt角色轉(zhuǎn)換

銀行的行長（包括分支行行長）充當(dāng)?shù)氖墙?jīng)理入角色，其本質(zhì)是經(jīng)濟人。行長的經(jīng)理人角色有兩重含義：

對于總行行長來說，其對股東委托的銀行經(jīng)營狀況負(fù)責(zé)，并接受來自董事會及外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督約束；對于分支行行長來講，其對總行行長委托的分支行經(jīng)營狀況負(fù)責(zé)，并接受來又急行地監(jiān)督制約。精選ppt角色轉(zhuǎn)換

“市場+計劃”轉(zhuǎn)軌期，銀行行長所具有的行政人角色和道德人本質(zhì)給商業(yè)銀行的日常經(jīng)營帶來三大危害：精選ppt角色轉(zhuǎn)換銀行內(nèi)部上下級之間不是平等的委托代理關(guān)系，而是行政隸屬關(guān)系。在這種行政體制下，一切惟權(quán)力至上，行長擁有相當(dāng)大的決策權(quán)，那些監(jiān)督約束措施在行政權(quán)力面前都變得形同虛設(shè)，從而容易誘發(fā)大案要案。銀行行長的行政人角色決定了其追求的是任期內(nèi)的政績最大化，從而不可避免走上片面追求業(yè)務(wù)發(fā)展的錯誤道路，將內(nèi)部控制建設(shè)讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展精選ppt架構(gòu)再造長期以來，我國商業(yè)銀行的組織架構(gòu)是按照方便經(jīng)營的原則設(shè)置的。在這種原則下設(shè)置的組織架構(gòu)必然表現(xiàn)為“強前臺，弱中后臺”。造成國內(nèi)銀行業(yè)普遍存在“大支行，小總行”、“強支行，弱總行”的情形。精選ppt架構(gòu)再造20世紀(jì)80年代，西方商業(yè)銀行掀起組織架構(gòu)再造浪潮，其目的就是打破原有的那種重業(yè)務(wù)發(fā)展、條塊式的組織架構(gòu)設(shè)置，建立起扁平化、垂直化的經(jīng)營管理架構(gòu)。其中，最核心的內(nèi)容就是經(jīng)營管理權(quán)上收，在確保分支機構(gòu)經(jīng)營職能的情況下，強化總行的管理職能。這樣做有兩個好處：精選ppt架構(gòu)再造實行扁平化經(jīng)營之后，整個銀行與客戶和市場的距離更近一步，市場反應(yīng)速度得到提高，銀行能及時把握市場動態(tài)，并實現(xiàn)上下聯(lián)動、資源共享，提高市場競爭實力；實行垂直化管理，總行管理職能得到強化，對分支機構(gòu)的控制能力提高，特別是支行行長權(quán)力得到削弱，總行下派風(fēng)險經(jīng)理，改變原來架構(gòu)下存在的分支機構(gòu)風(fēng)險管理職能缺失狀況，提高銀行的風(fēng)險管理能力。精選ppt體制改革研究發(fā)現(xiàn)，最近幾年國內(nèi)銀行業(yè)發(fā)生的大案要案呈現(xiàn)出兩個顯著特征，即基層分支機構(gòu)發(fā)案多、支行行長作案多。究其原因就在于商業(yè)銀行總行對下屬分支行的控制能力較低,造成這一問題的深層次原因則在于，國內(nèi)商業(yè)銀行長期實行的是以行政層級管理為主要特征的管理體制。精選ppt體制改革

實踐表明，要想降低基層分支機構(gòu)的案發(fā)率，特別是支行行長參與的作案率，就必須改革這種行政層級管理體制，轉(zhuǎn)而實施業(yè)務(wù)垂直管理體制。業(yè)務(wù)垂直管理體制的核心就是變原來的行政條線管理為業(yè)務(wù)條線管理，銀行的管理活動是按業(yè)務(wù)條線垂直進行的。精選ppt完善系統(tǒng)從我國的情況來看，國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)存在兩大問題：系統(tǒng)建設(shè)起步較晚，系統(tǒng)不完善，存在很多漏洞，特別是未能徹底實現(xiàn)數(shù)據(jù)在全行的集中和共享，有些業(yè)務(wù)的電子化水平仍然較低；系統(tǒng)功能仍然局限于服務(wù)經(jīng)營，尚未實現(xiàn)服務(wù)經(jīng)營與服務(wù)管理并重，系統(tǒng)不能為銀行的戰(zhàn)略決策、管理活動，尤其是風(fēng)險管理，提供充分、完整的數(shù)據(jù)和信息。精選ppt完善系統(tǒng)國內(nèi)外的實踐早已表明，通過建立完整的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)可以極大地降低銀行面臨的風(fēng)險，尤其是操作風(fēng)險。就系統(tǒng)建設(shè)來講，中資銀行要比外資銀行落后20年左右。在操作風(fēng)險日益嚴(yán)峻，高科技犯罪日漸突出的情況下，盡快對現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行升級，建立起完善的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)已成為國內(nèi)商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。精選ppt第二講認(rèn)識操作風(fēng)險重點：操作風(fēng)險浮出水面

操作風(fēng)險界定

來自銀行業(yè)現(xiàn)實案例的實證分析

精選ppt國際上對于操作風(fēng)險的界定可歸納為三種觀點：廣義概念狹義概念與介于兩者之間的概念（又稱為戰(zhàn)略操作風(fēng)險概念）精選ppt廣義的操作風(fēng)險概念：這個概念的外延非常廣泛，它把市場風(fēng)險和信用風(fēng)險以外的所有風(fēng)險都視為操作風(fēng)險。

優(yōu)勢：涵蓋了除市場風(fēng)險和信用風(fēng)險損失以外所有潛在損失對利潤和成本的影響。

不足：正因為定義廣泛，很多金融機構(gòu)感到全面實踐它非常困難，從而不得不將其限定在相對易于計量的范圍內(nèi)。這種定義的弱點在于未能計量到的因素可能對利潤和成本帶來極大的影響，而我們卻一無所知。精選ppt狹義操作風(fēng)險概念：狹義的操作風(fēng)險概念認(rèn)為，只有金融機構(gòu)中運營部門有關(guān)的風(fēng)險才是操作風(fēng)險，即由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險。優(yōu)點：將每個后臺部門的管理重點集中到他們所面臨的主要風(fēng)險上缺點：沒有將在以上分類以外的細分操作風(fēng)險納入管理，繼而遭受一些不可預(yù)見的損失精選ppt戰(zhàn)略操作風(fēng)險概念：第三種觀點首先區(qū)分為可控制事件和由于外部實體如監(jiān)督機構(gòu)、競爭對手的影響而難以控制的事件，進而將可控制事件的風(fēng)險定義為操作風(fēng)險，對應(yīng)另一類事件的風(fēng)險也就是一些研究機構(gòu)所稱的“戰(zhàn)略性風(fēng)險”或“營銷風(fēng)險”。優(yōu)點：可操作性強精選ppt顯然：廣義概念和狹義概念均不利于操作風(fēng)險管理工作的開展。廣泛的內(nèi)涵往往使人們很難對其進行準(zhǔn)確計量，而狹義的概念往往會因不能涵蓋所有操作風(fēng)險而使銀行遭受到一些意想不到的損失。因此，越來越多的人傾向于接受介于廣義和狹義之間的操作風(fēng)險概念。精選ppt幾個比較有代表性的定義：巴塞爾委員會的定義英國銀行家協(xié)會的定義全球風(fēng)險專業(yè)人員協(xié)會（Global

AssociationofRiskProfessionals,GAPR）

的定義精選ppt根據(jù)2003年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議征詢意見稿，操作風(fēng)險是指由不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致的損失的風(fēng)險巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險的定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險。從國際銀行業(yè)監(jiān)管的趨勢來看，越來越多的國家采用巴塞爾委員會的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾委員會的定義精選ppt巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險的詳細界定事件類型定義業(yè)務(wù)舉例內(nèi)部欺詐故意騙取，盜用

未經(jīng)授權(quán)財產(chǎn)或違反監(jiān)管

的活動規(guī)章，法律或公司政策導(dǎo)致的損

失，此類事件至盜竊和少涉及內(nèi)部一方，欺詐但不包括性別/種族歧視事件交易不報告（故意）交易品種未經(jīng)授權(quán)（存在資金損失）頭寸計價錯誤（故意）欺詐/信貸欺詐/假存款盜竊/勒索/挪用公款/搶劫盜用資產(chǎn)惡意損毀資產(chǎn)偽造多戶頭支票欺詐走私竊取賬戶資金/假冒開戶人/等等賄賂/回扣內(nèi)幕交易（不用企業(yè)賬戶）精選ppt外部欺詐第三方故意騙取，盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失

盜竊和欺詐系統(tǒng)安全性盜竊/搶劫偽造多戶頭支票欺詐黑客攻擊損失盜竊信息（存在資金損失）就業(yè)政策和工作場所安全性違反就業(yè)，健康

或安全方面的法

律或協(xié)議，個人

工傷賠付或者因

性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失

勞資關(guān)系安全性環(huán)境性別及種族歧視事件薪酬，福利，雇用合同終止后的安排有組織的勞工行動一般責(zé)任（滑倒和墜落，等等）違反員工健康及安全規(guī)定事件

工人的勞保開支所有涉及歧視的事件精選ppt客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性，披露和信托責(zé)任不良的業(yè)務(wù)或市場行為產(chǎn)品瑕疵客戶選擇業(yè)務(wù)提起和風(fēng)險暴露咨詢業(yè)務(wù)違背信托責(zé)任/違反規(guī)章制度適當(dāng)性/披露問題（了解你的客戶等）泄漏私密冒險銷售為多收手續(xù)費反復(fù)操作客戶賬戶保密信息使用不當(dāng)貸款人責(zé)任反壟斷不良交易/市場行為操縱交易內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）未經(jīng)當(dāng)局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動洗錢產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)授權(quán)等）模型誤差未按規(guī)定審查客戶超過客戶的風(fēng)險限額咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛精選ppt實體資產(chǎn)損壞實體資產(chǎn)因自然

災(zāi)害或其他事件

丟失或毀壞導(dǎo)致

的損失災(zāi)害和其他事件自然災(zāi)害損失外部原因（恐怖襲擊，故意破壞）造成的人員傷亡業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)硬件軟件電信動力輸送損耗/中斷精選ppt執(zhí)行，交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定，執(zhí)行和維持監(jiān)控和報告招攬客戶和文件記錄個人/企業(yè)客戶賬戶管理交易對手方外部銷售和供應(yīng)商錯誤傳達信息數(shù)據(jù)錄入，維護或登載錯誤超過最后期限或未履行義務(wù)模型/系統(tǒng)誤操作

會計錯誤/交易方認(rèn)定記錄錯誤

其他任務(wù)履行失誤交割失敗擔(dān)保品管理失敗交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護未履行強制報告職責(zé)

外部報告失準(zhǔn)（導(dǎo)致?lián)p失）客戶許可/免責(zé)聲明缺失法律文件缺失/不完備未經(jīng)批準(zhǔn)登陸賬戶客戶記錄錯誤（導(dǎo)致?lián)p失）（客戶資產(chǎn)因疏忽導(dǎo)致的損失或毀壞）非客戶對手方的失誤與非客戶對手方的糾紛

外包與外部銷售商的糾紛精選ppt英國銀行家協(xié)會的定義

英國銀行家協(xié)會對操作風(fēng)險的定義主要按照四個來源：系統(tǒng)操作風(fēng)險人的因素流程外部事件精選ppt英國銀行家協(xié)會關(guān)于操作風(fēng)險的界定第一級：因素第二級：定義第三級：詳細人雇員欺詐/犯罪越權(quán)行為/欺詐交易/操作失誤違反用工法勞動力中斷關(guān)鍵人員流失或缺乏共謀犯罪挪用客戶資產(chǎn)蓄意破壞銀行聲譽洗錢偷竊——實物財產(chǎn)偷竊——知識產(chǎn)權(quán)有預(yù)謀的欺騙濫用授權(quán)夸大交易量市場操縱影響價格的不當(dāng)行為與未授權(quán)的對手進行交易使用未授權(quán)的產(chǎn)品超過限額錯誤使用內(nèi)部模型超越交易規(guī)則違法銷售忽視/縮減操作流程非法終止合同

歧視政策或差別對待虐待員工違反其他雇工法違反健康與安全規(guī)定罷工等勞工行動關(guān)鍵人員流失合適人員流失

精選ppt流程支付清算/傳輸風(fēng)險文件/合同風(fēng)險估價/定價風(fēng)險

內(nèi)部/外部報告風(fēng)險執(zhí)行策略風(fēng)險/管理變動出售風(fēng)險失敗的/不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部支付清算流程和解失敗的損失證券交付錯誤超越權(quán)限人員/系統(tǒng)處理資料能力不足文件殘缺合同條款殘缺不合適合同條款交易記錄不全模型風(fēng)險輸入錯誤不適當(dāng)?shù)漠惓蟾鏁嬘涗涘e誤/數(shù)據(jù)缺乏風(fēng)險管理報告不充分不恰當(dāng)調(diào)整報告財務(wù)報表不充分稅款報告不充分股票交易/證券報告不充分違反數(shù)據(jù)保護法/隱私保護法及相關(guān)法規(guī)違反內(nèi)部規(guī)章/流程違反外部流程不適當(dāng)?shù)牟呗?計劃建議不合適的新產(chǎn)品流程超出計劃產(chǎn)品選擇不當(dāng)產(chǎn)品設(shè)計過于復(fù)雜低水平的建議精選ppt系統(tǒng)科技投資風(fēng)險系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行系統(tǒng)功能系統(tǒng)失敗系統(tǒng)安全不適當(dāng)?shù)捏w系戰(zhàn)略風(fēng)險（平臺設(shè)計/供應(yīng)商選擇）業(yè)務(wù)需求的不當(dāng)解釋與現(xiàn)有系統(tǒng)不兼容硬件老化軟件老化項目管理不當(dāng)超過時間/成本預(yù)算程序設(shè)計錯誤整合/移入/移出現(xiàn)有系統(tǒng)失敗系統(tǒng)與業(yè)務(wù)需求不符功能規(guī)劃缺乏軟件功能不全網(wǎng)絡(luò)失敗系統(tǒng)依賴奉獻

接口失敗

硬件失敗軟件失敗內(nèi)部通信失敗外部系統(tǒng)安全計算機病毒第三方程序欺詐精選ppt外部事件法律/公共責(zé)任犯罪外部采購/供應(yīng)商風(fēng)險違反環(huán)境管理違背信托/代理責(zé)任法律解釋流言外部欺詐/支票詐騙/偽造客戶開立賬戶詐騙冒充銀行分支機構(gòu)勒索搶劫洗錢恐怖/爆炸外部因素引起的業(yè)務(wù)中斷有形財產(chǎn)損失縱火供應(yīng)商破壞違背職責(zé)合同不當(dāng)違背服務(wù)協(xié)議供應(yīng)商/交貨風(fēng)險供應(yīng)商/服務(wù)提供者的不當(dāng)管理精選ppt外部事件外部開發(fā)風(fēng)險災(zāi)難/基礎(chǔ)設(shè)施政策調(diào)整政治/政府風(fēng)險為第三方提供外部開發(fā)風(fēng)險火災(zāi)洪水其他自然災(zāi)害全國性災(zāi)難交通事故能源不足外部通訊中斷

供水中斷建筑物對于行業(yè)/國家政策的改變戰(zhàn)爭財產(chǎn)征用業(yè)務(wù)封鎖稅制改革法律上的其他改變精選ppt從某種程度上講，英國銀行家協(xié)會關(guān)于操作風(fēng)險的界定更為系統(tǒng)、直觀，容易掌握，便于分析匯報，因而操作性更強，值得國內(nèi)銀行或企業(yè)借鑒。精選ppt全球風(fēng)險專業(yè)人員協(xié)會關(guān)于操作風(fēng)險的界定全球風(fēng)險專業(yè)人員協(xié)會認(rèn)為操作風(fēng)險是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險，可以分為兩個部分：操作失敗風(fēng)險和操作戰(zhàn)略風(fēng)險。精選ppt

操作風(fēng)險操作戰(zhàn)略風(fēng)險對下列環(huán)境因素做出反應(yīng)時選擇不合適戰(zhàn)略的風(fēng)險：政治稅收監(jiān)管政府社會競爭其他操作失敗風(fēng)險在實現(xiàn)特定戰(zhàn)略時由于下面因素而導(dǎo)致的風(fēng)險：人過程技術(shù)精選ppt具體來說，全球風(fēng)險專業(yè)人員協(xié)會關(guān)于操作風(fēng)險的界定又可細分為以下內(nèi)容：控制性風(fēng)險流程風(fēng)險名譽風(fēng)險人力資源風(fēng)險法律風(fēng)險收購風(fēng)險營銷風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險精選ppt稅收變更風(fēng)險監(jiān)管變更風(fēng)險營運能力風(fēng)險安全性風(fēng)險項目風(fēng)險供應(yīng)商風(fēng)險自然災(zāi)害風(fēng)險人為災(zāi)害風(fēng)險精選ppt全球風(fēng)險專業(yè)人員協(xié)會認(rèn)為操作風(fēng)險不僅僅存在于金融機構(gòu)，同樣存在于工業(yè)、石油、天然氣以及建筑等其他行業(yè)。因此，他們在對操作風(fēng)險進行界定時更側(cè)重于從一般企業(yè)角度，而不僅僅面向商業(yè)銀行。精選ppt基于中國國情的操作風(fēng)險定義對比以上三種觀點，我們認(rèn)為，三種界定方式的核心內(nèi)容是一致的，即都是圍繞人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素、時間因素來展開的，但三者又有所不同。由于各國的經(jīng)濟、政治和社會環(huán)境不同，特別是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍不同，將這些定義直接拿到國內(nèi)并不合適。從商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理角度來講，有必要結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行的實際情況來對操作風(fēng)險進行重新界定。貴公司是否有一個滿意的風(fēng)險藍圖？精選ppt來自證券與銀行業(yè)的現(xiàn)實案例精選ppt人員因素引起的操作風(fēng)險從某種程度上講，商業(yè)銀行仍然具有勞動力密集型行業(yè)的特征。這種特征使得商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險大多數(shù)都與人員因素有關(guān)。人員因素涵蓋了所有與銀行內(nèi)部人員有關(guān)的事件引起的操作風(fēng)險。精選ppt員工操作失誤案例：臺灣富邦證券交易員下單誤操作事件

2005年6月27日上午，中國臺灣證券交易所突然發(fā)生電腦死機，最后導(dǎo)致交易所更換了新的操作系統(tǒng)。而查明的原因是富邦證券的一位交易員將美林證券的下單新臺幣8000萬元誤操作為80億元，造成整個交易所電腦系統(tǒng)無法運作，成為了臺灣股市開始電子化交易以來最大的錯賬事件。精選ppt其他案例：日本瑞穗證券操盤手股票賣單輸入錯誤指令案。摩根斯坦利交易員股票買單輸入數(shù)字錯誤案。精選ppt啟示與建議：加強對業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)加強對業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)規(guī)章、流程的教育完善對業(yè)務(wù)人員的監(jiān)督管理機制，根據(jù)各項業(yè)務(wù)的需要適時添加復(fù)核和后督崗位進一步健全損失負(fù)責(zé)人制度，明晰業(yè)務(wù)員、管理人員在各項業(yè)務(wù)的直接、間接責(zé)任，以提高工作人員的警惕性，減少操作失誤，并將操作失誤納入員工評價機制中。精選ppt員工違法行為案例：中信實業(yè)銀行票據(jù)詐騙案2002年中信實業(yè)銀行上海南京西路支行信貸科長陳某與同伙先找到一家大客戶，到南京西路支行存了３億元人民幣，方式是定期存款。然后，他們瞞著客戶偽造了一份保證合同，內(nèi)容是該客戶愿意為其他四家單位開具的匯票提供１００％的擔(dān)保。自２００１年９月始，經(jīng)陳之手，累計開了２．９６億元的匯票。然后，他和同伙就拿這些匯票去其他銀行貼現(xiàn)，套取現(xiàn)金。

精選ppt其他案例：中行高山案。（內(nèi)外勾結(jié)票據(jù)詐騙）中行開平支行40億資金竊案工行河南票據(jù)詐騙案中航油案精選ppt啟示與建議建立標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程(StandardOperatingProcedure–SOP)使用資訊科技加強流程控管增加透明度加強內(nèi)控建設(shè)，尤其要做到有章可循，有章必循，違規(guī)必糾，執(zhí)規(guī)必嚴(yán)。完善監(jiān)督檢查機制，重點是交叉檢查和關(guān)鍵點檢查。加強與銀行員工的溝通交流，掌握員工的思想動態(tài)，盡早發(fā)現(xiàn)其不良企圖和作案動機。將他們的犯罪行為扼殺在萌芽狀態(tài)。精選ppt

案例：摩根斯坦利性別歧視案美國著名投資銀行摩根·斯坦利公司12日就性別歧視指控與各原告及控方代表美國平等就業(yè)機會委員會達成和解，同意賠付5400萬美元，案件一主要原告獲賠1200萬美元。1998年，摩根·斯坦利公司一位叫阿莉森·席弗林的女員工控告公司因性別歧視不給其職務(wù)晉升機會，并向美國平等就業(yè)機會委員會提出申訴。隨后，有更多女性職員提出類似起訴。人事管理問題精選ppt啟示與建議要嚴(yán)格執(zhí)行《勞動法》、《勞動合同》及相關(guān)勞動法規(guī)，銀行內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的制定必須嚴(yán)格符合以上法規(guī)的要求，并在員工中做好宣傳學(xué)習(xí)工作，保證滿足每個員工的知情權(quán)。要樹立“人性化”用工的理念，在用工過程中要堅決避免出現(xiàn)歧視性政策。尤其是性別歧視方面，更應(yīng)引起注意。對于涉及內(nèi)部員工違規(guī)的事件，要在充分調(diào)查、弄清事實的基礎(chǔ)上，給出合理適當(dāng)?shù)慕鉀Q方案。精選ppt

案例：聯(lián)合愛爾蘭銀行案2002年2月6日總部設(shè)在都柏林的愛爾蘭最大的金融公司--聯(lián)合愛爾蘭銀行宣布，該銀行在美國巴爾的摩的分行被騙走7.5億美元。通常，外匯交易人員每天經(jīng)手的貨幣買賣交易以數(shù)十億美元計，他們不僅從事即時買賣，而且進行遠期交易。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，為了確保不使交易損失積累過多，交易人員必須通過購買選擇性合約彌補可能的虧空。如果外匯市場走勢與交易員的預(yù)測背道而馳，他們的交易頭寸就會用選擇性合約彌補。一位交易人員說，因為用于購買選擇性合約的現(xiàn)金需要在一家信貸銀行的帳戶上預(yù)先支付，魯斯納克可能一直在與外部人員合作。據(jù)報道，案件嫌疑人魯斯納克目前已經(jīng)向調(diào)查人員初步承認(rèn)，他曾經(jīng)做了一系列沒有規(guī)避風(fēng)險的日元對美元的交易。當(dāng)交易失敗后，他的損失愈聚愈大，為了彌補損失，他開始偽造與其他銀行的交易合同，制造一種沒有虧空的假象。為此，他還偽造了大量由其他銀行發(fā)來的傳真。根據(jù)美國聯(lián)邦法律，偽造銀行文件最多可以被判處30年徒刑。員工越權(quán)行為精選ppt其他案例：霸菱銀行倒閉案澳大利亞國民銀行案中航油案精選ppt啟示和建議：員工越權(quán)行為造成的操作風(fēng)險往往非常隱蔽，不易防范，從而給銀行帶來巨大損失，甚至于使銀行陷入破產(chǎn)倒閉的境地。因此，加強隊銀行操作人員的監(jiān)督管理，尤其是對其授權(quán)、崗位職責(zé)的執(zhí)行情況加強監(jiān)督檢查就先得尤為重要。精選ppt勞動力中斷

案例：匯豐銀行（HSBC）罷工風(fēng)波英國金融業(yè)工會Amicus于5月23日宣布，因勞資雙方薪酬談判破裂，匯豐銀行員工將于5月27日罷工一天。這次罷工將是8年以來英國銀行業(yè)的首次罷工。匯豐銀行員工對薪金不滿由來已久。早在5月11日，擁有超過1萬名匯豐控股員工的Amicus工會便放出風(fēng)來，稱5月27日是匯豐控股的年度股東會日，也是長周末假期前的星期五，員工可能在這天罷工。不過該工會發(fā)言人也表示：“我們希望向匯豐控股發(fā)出明確信息，匯豐需要重返談判桌，避免發(fā)生損毀性的罷工行動?！?月23日，勞資雙方在調(diào)解仲裁服務(wù)處的調(diào)解下，進行了為期30個小時的談判。但最后談判宣告破裂，此次罷工行動不可避免。該工會發(fā)言人羅布。歐內(nèi)爾表示：“恐怕雙方?jīng)]有辦法解決爭端了?，F(xiàn)實情況是，10%的員工今年都不會得到加薪，而45%員工的加薪幅度還比不過通貨膨脹的速度。精選ppt

此前，匯豐銀行表示已撥出破記錄的1.64億英鎊支付薪酬和花紅，該銀行2/3英國文職員工的薪酬高于市場平均，而該銀行已準(zhǔn)備對薪酬低于市場平均的1/3員工做出加薪。在這次談判破裂后，匯豐銀行又發(fā)表聲明稱，談判時銀行給出了“一系列的提議”，目的就是在2006年的時候，給予今年沒有享受加薪的員工提升薪水，但是“工會拒絕了所有的提議”。匯豐還表示：“爭端已經(jīng)持續(xù)了4個月了。工會沒有做出任何讓步，但是匯豐銀行已經(jīng)提高了2005年的總體工資水平，重申了分派薪資待遇，還調(diào)整了薪酬級別?！睋?jù)悉，Amicus工會這個月初曾經(jīng)調(diào)查了匯豐2.3萬文職人員中的1萬多名員工，其中21%支持某種形式的工業(yè)行動，工業(yè)行動包括拒絕超時工作、拒絕嚴(yán)格遵守工作職責(zé)和罷工。在這些投票發(fā)表意見的員工中有68%支持罷工，大約占英國匯豐銀行員工數(shù)量的4%.預(yù)計罷工當(dāng)天提款機、電話和網(wǎng)上銀行服務(wù)及主要分行不會受影響。精選ppt流程因素引起的操作風(fēng)險流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失的風(fēng)險。精選ppt案例：銀行上門收款業(yè)務(wù)流程案某商業(yè)銀行根據(jù)原來與客戶的上門收款協(xié)議，派工作人員上門收取客戶存款，并在客戶交接本上簽寫了現(xiàn)金包數(shù)和數(shù)額?；匦泻蟀l(fā)現(xiàn)數(shù)額不對。第二天，銀行打電話通知客戶，客戶未作反應(yīng)，銀行按照協(xié)議的規(guī)定向客戶簽發(fā)了進帳單。1個月后，該客戶以銀行在雙方交接簿上簽發(fā)的數(shù)額向法院提起訴訟，要求該商業(yè)銀行以該數(shù)額承擔(dān)本息的返還義務(wù)。最終判定該商業(yè)銀行按客戶交接本上簽收的數(shù)額向客戶支付本息的義務(wù)。流程設(shè)計不合理精選ppt啟示和建議業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理不僅影響銀行的經(jīng)營效率，流程中的漏洞還有可能被不法分子利用，從而給銀行造成損失。因此在開發(fā)新業(yè)務(wù)時，要全面考量可能出現(xiàn)的問題，針對可能出現(xiàn)風(fēng)險的每個點完善業(yè)務(wù)流程。處理方式與人事問題一樣，首先建立或從新設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程(SOP)精選ppt案例：貸前審查不嚴(yán)導(dǎo)致不良貸款K公司于1997年11月17日、1999年11月26日分別在H銀行貸款300萬元、400萬元用于研制“xx型免疫圖像分析系統(tǒng)”。2000年7月因計劃向全國市場推廣該產(chǎn)品，又在銀行申請流動資金400萬元。當(dāng)H銀行收款后才得知K公司當(dāng)年未辦理工商年檢手續(xù)。在銀行督促其盡快補辦時，K公司承諾由新注冊的J公司承接這筆貸款。2001年7月貸款到期，K公司經(jīng)營不善，無力歸還，J公司又遲遲不予承接，貸款發(fā)生逾期。流程執(zhí)行不嚴(yán)格精選ppt啟示和建議很多流程因素引起的操作損失都是可以避免的。因此，對于流程執(zhí)行不嚴(yán)格導(dǎo)致的操作風(fēng)險，防范的關(guān)鍵在于嚴(yán)格落實各項規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項業(yè)務(wù)流程。為此，就需要商業(yè)銀行建立起強有力的監(jiān)督檢查制度。精選ppt系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險銀行也是一個高度依賴電子化系統(tǒng)的行業(yè)，系統(tǒng)的良好運轉(zhuǎn)是保證銀行正常運營與發(fā)展的基本條件，因此系統(tǒng)因素給銀行帶來的風(fēng)險不容忽視。系統(tǒng)因素引起操作風(fēng)險的情況可以分為系統(tǒng)失靈或癱瘓、系統(tǒng)本身的漏洞以及客戶信息安全性。精選ppt

案例：東京證交所系統(tǒng)故障造成2.5億美元損失

瑞穗證券公司下屬于日本第二大金融公司瑞穗金融控股集團，其操盤手12月８日在接受客戶委托賣出股票時，因操作失誤將“以每股６１萬日元的價格賣出１股”的指令錯誤輸入成“以每股１日元的價格賣出６１萬股”，結(jié)果導(dǎo)致東京證交所整個股市行情異常波動，大盤暴跌３０１點。瑞穗證券公司也因此在１６分鐘內(nèi)損失２７０億日元，在整個交易事故中累計損失至少３００億日元。瑞穗證券公司如及時糾正錯誤，本可以大大減少損失。但由于東京證交所的計算機交易系統(tǒng)存在問題，無法接受撤單指令，致使損失擴大。該公司操盤手的助手在下錯單后很快就發(fā)現(xiàn)問題。幾乎與此同時，負(fù)責(zé)監(jiān)視交易狀況的東京證交所有關(guān)人員也發(fā)現(xiàn)了異常情況，并電話通知了瑞穗證券公司。該證券公司立即通過計算機終端下達了撤單指令，但指令被系統(tǒng)拒絕。證券公司還通過東京證交所的交易終端發(fā)出撤單指令，也沒能成功。精選ppt啟示和建議某種意義上講，商業(yè)銀行就是一家信息處理工廠，靠經(jīng)營信息賺取利潤。這生動地說明了信息對商業(yè)銀行的重要性。這就要求銀行必須確保客戶信息和經(jīng)營管理信息的真實、完整、安全、有效。任何信息的丟失，都將給銀行造成巨大損失。精選ppt外部事件引起的操作風(fēng)險銀行的經(jīng)營處于一定的政治、社會、經(jīng)濟環(huán)境中，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會影響到銀行的經(jīng)營活動，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛。精選ppt案例：深發(fā)展15億騙貸案廣東南海華光74億騙貸案中行6.45億虛假按揭騙貸案外部欺詐精選ppt啟示和建議銀行在日常的經(jīng)營管理中樹立風(fēng)險意識，時刻提高警惕，從思想上重視可能發(fā)生的風(fēng)險。提高銀行業(yè)務(wù)操作（如貸款）人員的專業(yè)技能，增強識假辨假能力，不讓犯罪分子有機可乘。嚴(yán)格按照操作程序開展業(yè)務(wù)。一方面要求信貸人員切實遵守銀行的業(yè)務(wù)操作程序，另一方面要加強內(nèi)部監(jiān)督，防范信貸人員的道德風(fēng)險。外部人員作案不僅包括詐騙，還包括搶劫、盜竊等犯罪事件，這要求銀行必須加強安全保障措施，才能防患于未然。精選ppt外部經(jīng)營環(huán)境變化商業(yè)銀行與經(jīng)濟運行具有高度相關(guān)性。因此，商業(yè)銀行必須加強對宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)運行態(tài)勢的分析研究，以便于準(zhǔn)確預(yù)期政府的政策取向，防范風(fēng)險。精選ppt案例：J.P.摩根的分拆20世紀(jì)20年代資本市場快速發(fā)展，很多金融機構(gòu)也將大量貸款投入股市，當(dāng)股市發(fā)生危機后，很多銀行發(fā)生倒閉，經(jīng)濟受到重創(chuàng)。為避免再次發(fā)生類似危機，也為了保護商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，美國國會于1933年通過了《格拉絲－斯第格爾法案》，第一次明確了商業(yè)銀行與投資銀行的分業(yè)，并且將J.P.摩根銀行限制于商業(yè)銀行領(lǐng)域，而將其證券業(yè)務(wù)部獨立出來，成立了摩根士丹利銀行，專營股票和債券業(yè)務(wù)。在隨后的經(jīng)營中，J.P.摩根銀行錯過了許多發(fā)展的機會，并于2000年9月被大通銀行（ChaseManhattanBank）兼并。精選ppt案例：非典的影響2002年底開始爆發(fā)的“非典”疫情使各行各業(yè)均收到不同程度的影響。銀行業(yè)在“非典”中業(yè)收到了很大打擊。非典疫情大大減少了那些面對面交易的銀行業(yè)務(wù)銀行的正常運營依賴于各個環(huán)節(jié)的正常工作，一旦因疫情使銀行辦公區(qū)域成為隔離區(qū)，銀行的系統(tǒng)運行就可能受到影響，甚至直接影響前臺業(yè)務(wù)操作和銀行資金的流動，最終影響企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)濟運行。社會服務(wù)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、紡織和輕工業(yè)受“非典”的沖擊比較大，直接影響這些企業(yè)的還本付息能力，從而影響銀行投向這些行業(yè)貸款的安全性。外部突發(fā)事件精選ppt啟示和建議保持對突發(fā)事件的敏感性建立切實可行的應(yīng)急方案在事件發(fā)生后，商業(yè)銀行整個系統(tǒng)要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項措施、步驟，保證應(yīng)急方案真正發(fā)揮效用，從而降低損失。精選ppt第三講：軍中的操作風(fēng)險管理精選ppt操作風(fēng)險不僅限于金融業(yè)務(wù)中，人類的一切活動和機構(gòu)組織中都會發(fā)生。早在操作風(fēng)險管理盛行于金融業(yè)之前，它就已被生活中幾個領(lǐng)域所關(guān)注。自其產(chǎn)生以來，軍隊，這一管理人與技術(shù)的組織，一直都在設(shè)計操作風(fēng)險的管理方法。軍隊多年來作為一種組織已經(jīng)開發(fā)出一些準(zhǔn)則。精選ppt軍隊的法則軍隊進行操作風(fēng)險管理的目的在于加強操作環(huán)境中的有害識別，以便消除風(fēng)險或?qū)⑵錅p小到可接受的程序。美軍開發(fā)了一些簡單辦法用以幫助軍官們合乎邏輯地做出可靠的決策，以達到管理識別風(fēng)險的目的。這些方法的總結(jié)構(gòu)通行于各個分部，但在細化和具體實施方面卻是根據(jù)各部的具體情況設(shè)計的精選ppt美空軍操作風(fēng)險管理的6個步驟1識別風(fēng)險6監(jiān)督和考評5實施風(fēng)險控制措施4制定控制決策3分析風(fēng)險控制措施2評估風(fēng)險資料來源：CSG/GRM2000年根據(jù)美空軍少校M.Crowell資料改編精選ppt美軍所使用的操作風(fēng)險管理過程可大致細分為6個步驟。

1操作分析危害列表危害原因列表危害深入識別2評估弊口危害評估危害嚴(yán)重程度識別災(zāi)難概率完成評估風(fēng)險3識別風(fēng)險控制措施評估效果控制對風(fēng)險控制的措施排列優(yōu)先次序4篩選風(fēng)險控制的措施風(fēng)險決策6監(jiān)督考評5闡明實施明確責(zé)任提供支持資料來源：USAF()及CSG/GRM(2000)精選ppt1識別風(fēng)險1）先識別危害或風(fēng)險關(guān)鍵是將操作中的敞口性危害全部列出。5-M模型——人、機器、媒體、管理、任務(wù)——為操作系統(tǒng)的分析以及任務(wù)的完成中各復(fù)雜要素間關(guān)系的確定提供了基本框架在5-M模型中，許多要素之間都存在較大的重疊，這是由其直接相關(guān)性導(dǎo)致的。但領(lǐng)導(dǎo)和管理仍是其中最重要的5-M模型側(cè)重識別具體災(zāi)難發(fā)生的可能原因，即操作風(fēng)險，因此，軍隊非常強調(diào)5-M模型中各要素的細化內(nèi)容，并根據(jù)自己的經(jīng)驗對5-M模型中各要素中的所有風(fēng)險根源進行了細化。精選ppt要素美空軍分類美空軍風(fēng)險誘因種類檢查對照表媒體：外部，多為環(huán)境因素的影響環(huán)境氣候能見度、風(fēng)、降雨量、濕度等地形地形、植物、人為障礙衛(wèi)生通風(fēng)、空氣質(zhì)量腐蝕物等車輛已鋪設(shè)路面、泥、冰、多坡等人：區(qū)別最大的領(lǐng)域，因此風(fēng)險的差別也大篩選合適人選培訓(xùn)、習(xí)慣模式等表現(xiàn)洞察力、適應(yīng)壓力的技能，同輩壓力等個人因素工作滿足感、價值觀、紀(jì)律、溝通等5-M模型綜合風(fēng)險識別檢查對照表資料來源：USAF()及CSG/GRM(2000)精選ppt要素美空軍分類美空軍風(fēng)險誘因種類檢查對照表機器按計劃使用、限制、與人接觸設(shè)計工程；容易使用維護培訓(xùn)、時間工具、零件后勤供應(yīng)、更新、維修技術(shù)數(shù)據(jù)清晰、充分、有用、可用管理通過定義來指導(dǎo)過程標(biāo)準(zhǔn)DOC各種標(biāo)準(zhǔn)政策等的陳述程序檢查對照表、手冊等控制組織休息、限速、限制、合法律命令5-M模型綜合風(fēng)險識別檢查對照表（續(xù)）資料來源：USAF()及CSG/GRM(2000)精選ppt1識別風(fēng)險識別操作風(fēng)險的方法對操作進行分析列出可能的危害列出危害原因?qū)ξ：右陨钊氲淖R別精選ppt2評估風(fēng)險美軍隊提供了實行5-M模型檢查對照表中要素的系統(tǒng)，這種方法簡單而實用精選ppt時間嚴(yán)重程度危害災(zāi)難概率災(zāi)難性的（死亡、系統(tǒng)損失等）重大的（部分癱瘓、主要系統(tǒng)受損等）中等的（小傷害、小型系統(tǒng)損害等）可忽略的（小損失、小型系統(tǒng)損害等）經(jīng)常（常發(fā)生于職業(yè)生涯中）極高級風(fēng)險極高級風(fēng)險高級風(fēng)險中級風(fēng)險很可能（多次發(fā)生于職業(yè)生涯中）極高級風(fēng)險高級風(fēng)險中級風(fēng)險低級風(fēng)險偶然（有時發(fā)生于職業(yè)生涯中）高級風(fēng)險高級風(fēng)險中級風(fēng)險低級風(fēng)險很少（有可能發(fā)生于職業(yè)生涯中）高級風(fēng)險中級風(fēng)險低級風(fēng)險低級風(fēng)險不可能（幾乎不可能發(fā)生于職業(yè)生涯中）中級風(fēng)險低級風(fēng)險低級風(fēng)險低級風(fēng)險風(fēng)險等級美空軍風(fēng)險等級資料來源：USAF(),由CSG整理/GRM（2000）精選ppt2評估風(fēng)險（續(xù)）評估敞口性風(fēng)險評估危害程度評估災(zāi)難發(fā)生概率完成風(fēng)險評估精選ppt3分析風(fēng)險控制措施對風(fēng)險評估完成之后，美空軍就進行控制措施分析:識別風(fēng)險控制措施確定風(fēng)險控制的效果對可用的風(fēng)險控制措施排列優(yōu)先次序 風(fēng)險控制措施的識別包括：通過參考因素表盡量尋找多一些被選的風(fēng)險控制措施。風(fēng)險控制措施包括規(guī)避、降低、分散和轉(zhuǎn)移。

手段：集思廣益、事故分析專案組以及假設(shè)分析 風(fēng)險控制效果的確定是對每項控制措施作用的評判。

手段：災(zāi)難風(fēng)險指數(shù)測量、具體時間和外來時間評估 風(fēng)險控制中的優(yōu)先次序是為即將選用什么樣的控制辦法做準(zhǔn)備。

手段：使用計算機模型、機會評估及成本/效益分析等精選ppt4制定控制決策在風(fēng)險控制措施的優(yōu)先順序排好后，美空軍中負(fù)責(zé)承接風(fēng)險的人員必須制定風(fēng)險控制決策尋求控制措施的成本與風(fēng)險嚴(yán)重程度達到均衡的“適當(dāng)平衡點”風(fēng)險等級高低分配的資源事故的降低分配于風(fēng)險降低中的資源精選ppt5實施風(fēng)險控制的措施闡明實施 闡明實施包括是人們明白控制措施的內(nèi)涵明確責(zé)任 責(zé)任是風(fēng)險管理中重要的一環(huán)，它要求責(zé)任人簽字并有所有相關(guān)風(fēng)險決策的書面文件提供支持 要想取得成功，施令者必須支持既定的控制措施。這要求控制措施在實行前先由施令者認(rèn)可批準(zhǔn)。精選ppt6監(jiān)督和考評操作一旦開始就必須進行監(jiān)督，以保證取得：有效的控制并使其繼續(xù)存在在操作發(fā)生變化時，要能識別出其中需要進一步加以管理的風(fēng)險采取行動糾正無效的風(fēng)險控制，通過管理步驟的重新開始來應(yīng)對新的危害對操作風(fēng)險也要進行定期考評。考評程序必須有系統(tǒng)性。在控制風(fēng)險中一旦發(fā)生資產(chǎn)消耗，必須進行成本/效益分析，以判斷風(fēng)險與成本是否持平精選ppt軍中的操作風(fēng)險經(jīng)驗：12個經(jīng)驗教訓(xùn)精選ppt1)“操作風(fēng)險管理是一個過程，而不是一項計劃！它要求各級決策都要將風(fēng)險納入考慮范圍精選ppt2)操作風(fēng)險管理是：用符合邏輯的常識進行決策的方法在操作之前、期間和之后要對5-M模型中的要素進行整合并非截然不同的新方法“任務(wù)型的”精選ppt3)永遠使用正確的方法論：5-M概念管理（標(biāo)準(zhǔn)、程序、價值觀、目標(biāo)）人機器媒體（環(huán)境）任務(wù)或災(zāi)難精選ppt4)采用6個步驟（空軍作戰(zhàn)司令部）識別風(fēng)險評估風(fēng)險分析風(fēng)險控制措施制定控制決策實施風(fēng)險控制措施監(jiān)督和考評精選ppt 風(fēng)險管理的力度應(yīng)根據(jù)所允許時間的長短而有所不同：匆忙=時間是關(guān)鍵：快速考慮上述6個步驟預(yù)有準(zhǔn)備：6個步驟全部采用增加時間和技巧深入：6個步驟全部采用增加時間技巧和精力精選ppt5)明鑒和軍隊兩方面的研究表明：管理和程序的不當(dāng)占災(zāi)難性事件的80%人員是災(zāi)難性事件的決定因素，因此必須對人員加以領(lǐng)導(dǎo)。理想的管理應(yīng)是能保證每個人在完成其任務(wù)的過程中都多少有些風(fēng)險管理意識。精選ppt參與程序：全心投入——個人“擁有”項目團隊成員信息資料提供者協(xié)同者評論和反饋提供者機械式工作者：檢查或強化對象質(zhì)量：最好最差精選控制措施的常見問題資料來源：CSG/GRM2000年根據(jù)美國海軍第27戰(zhàn)機聯(lián)隊資料改編精選ppt6)“安全建筑于誠信和領(lǐng)導(dǎo)之上，并在效率高的交流中得以創(chuàng)造和保持”=企業(yè)文化精選ppt7)在建立一種個人所有的風(fēng)險文化時，可以設(shè)想以下5種等級的操作風(fēng)險管理培訓(xùn)思想灌輸：讓人人了解什么是操作風(fēng)險使用者：向相關(guān)人員介紹操作風(fēng)險管理的6個步驟高級班：培訓(xùn)相關(guān)人員如何運用操作風(fēng)險管理以及各種手段領(lǐng)導(dǎo)者：能使責(zé)任人進行操作風(fēng)險管理決策高層領(lǐng)導(dǎo)：提供操作風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識精選ppt8)通過規(guī)劃進行風(fēng)險的預(yù)測和管理 高效節(jié)省是第一原則。當(dāng)風(fēng)險能在操作規(guī)劃階段就被提出時，管理起來就容易多了。精選ppt9)風(fēng)險決策應(yīng)出于正確的管理級別 該級別的決策者要有必要的信息和經(jīng)驗來作出好的決策。授權(quán)批準(zhǔn)部門的級別應(yīng)與風(fēng)險承受的程度相關(guān)精選ppt10)不接受任何無謂的風(fēng)險 接受無謂風(fēng)險的領(lǐng)導(dǎo)者是在用別人的生命賭博。只有在任務(wù)完成過程中有必要時才去冒險精選ppt11) 在效益高于成本是去承擔(dān)風(fēng)險，該法則有兩個重要真理：任何操作中都存在一定程度的風(fēng)險操作風(fēng)險管理的目標(biāo)并非杜絕風(fēng)險，而在于管理，以最小的損失求得任務(wù)的圓滿完成精選ppt12)保持簡單明了——該法則有3個真理：復(fù)雜化往往是風(fēng)險的根源溝通是降低風(fēng)險的基礎(chǔ)別人不一定知道你是怎么想的精選ppt第四講如何管理操作風(fēng)險重點：操作風(fēng)險管理的一般框架國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀控制操作風(fēng)險：內(nèi)部控制角度的反思防范操作風(fēng)險：制度變革角度的思考精選ppt前言 對于銀行的高級管理層和專門的風(fēng)險管理人員來說，它們更加關(guān)注“如何管理操作風(fēng)險？”這一問題。這一問題包含兩個核心內(nèi)容，即誰來管理和如何管理操作風(fēng)險。精選ppt操作風(fēng)險管理的一般框架精選ppt誰來管理操作風(fēng)險？

精選ppt

誰來管理操作風(fēng)險？董事會應(yīng)批準(zhǔn)在全行范圍內(nèi)采用操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，并將操作風(fēng)險作為一種主要風(fēng)險來管理，以確保銀行的安全與穩(wěn)定。應(yīng)為高級管理層制定識別、評估、監(jiān)測與控制／緩釋操作風(fēng)險所應(yīng)依據(jù)的原則或指示，并負(fù)責(zé)核準(zhǔn)高級管理層擬定的相應(yīng)政策。負(fù)責(zé)建立一個能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險管理系統(tǒng)的管理架構(gòu)。精選ppt董事會負(fù)責(zé)對本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)進行定期檢查，以應(yīng)對由于外部市場變化和其他環(huán)境因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險以及新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、系統(tǒng)相關(guān)的操作風(fēng)險。還應(yīng)確保本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效地監(jiān)督。精選ppt

誰來管理操作風(fēng)險？監(jiān)事會實施財務(wù)監(jiān)督。負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責(zé)的情況進行監(jiān)督。要求董事會、管理層糾正損害銀行利益的行為。精選ppt誰來管理操作風(fēng)險？高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。

應(yīng)確保本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營是由一批擁有必要的經(jīng)驗、技能和資源的稱職員工來承擔(dān)，而且負(fù)責(zé)本行風(fēng)險監(jiān)控與合規(guī)性檢查的員工必須擁有獨立于其所監(jiān)控的部門的權(quán)力。精選ppt高級管理層應(yīng)確保負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的員工與負(fù)責(zé)信貸、市場和其他風(fēng)險的員工，以及本行內(nèi)諸如負(fù)責(zé)購買保險和聯(lián)系外包業(yè)務(wù)的人員進行有效的溝通。要確保銀行的薪酬政策與其對風(fēng)險的喜好相適應(yīng)。負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險管理的政策及相關(guān)文件。精選ppt

誰來管理操作風(fēng)險？風(fēng)險管理部門在操作風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險管理部門的作用最為關(guān)鍵。一方面，該部門要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會轉(zhuǎn)達給高級管理層的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，并為之制定相應(yīng)的政策、程序和步驟；另一方面，該部門還要負(fù)責(zé)指導(dǎo)業(yè)務(wù)管理層（或稱為分支機構(gòu)）的操作風(fēng)險管理活動，并定期檢查、評估所有分支機構(gòu)的操作風(fēng)險管理狀況；第三，風(fēng)險管理部門還需為操作風(fēng)險管理開發(fā)相應(yīng)的技術(shù)或方法。具體來說，這包括：精選ppt風(fēng)險管理部門開發(fā)測度和監(jiān)控操作風(fēng)險的技術(shù)和方法。制定定期監(jiān)測操作風(fēng)險狀況和重大損失風(fēng)險的程序，并定期向董事會和高級管理層報告相關(guān)信息。通過資產(chǎn)組合調(diào)整為操作風(fēng)險提留足夠的資本準(zhǔn)備，以便有效地控制操作風(fēng)險。對操作風(fēng)險發(fā)展趨勢進行定期考察，并對操作風(fēng)險集中程度進行分析。在考察現(xiàn)有業(yè)務(wù)以及引人新產(chǎn)品或創(chuàng)新之前，進行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險／收益分析。精選ppt

誰來管理操作風(fēng)險？業(yè)務(wù)管理層業(yè)務(wù)管理層主要是指從事具體業(yè)務(wù)運作的分支機構(gòu)管理者以及操作人員。內(nèi)部審計部門高級管理層需要了解其下達的任務(wù)／戰(zhàn)略是否得到執(zhí)行以及結(jié)果是否有效。這就是內(nèi)部審計部門的責(zé)。同時，審計部門還需確保業(yè)務(wù)管理者將操作風(fēng)險保持在可容忍的水平下，控制措施的有效性和完整性。為完成上述目標(biāo)，內(nèi)部審計部門將開展以下活動：精選ppt內(nèi)部審計部門定期審核負(fù)責(zé)審計操作風(fēng)險測度方法／模型的設(shè)計和概念

還需審核風(fēng)險定價模型和交易部門所使用的股價體系審批程序、風(fēng)險估測程序的重大變動、風(fēng)險測度模型覆蓋的風(fēng)險范圍。通過一些檢驗過程來檢查模型的精確度。精選ppt

誰來管理操作風(fēng)險？合規(guī)部門一般意義上講，合規(guī)部門的職責(zé)是協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險。銀行合規(guī)部門的具體職責(zé)如下所述：就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級管理層提出建議協(xié)助高級管理層就合規(guī)問題對員工進行教育，并成為銀行員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門精選ppt合規(guī)部門合規(guī)風(fēng)險的識別、量化和評估監(jiān)測、測試和報告。法定責(zé)任和聯(lián)絡(luò)。合規(guī)方案。精選ppt誰來管理操作風(fēng)險？后勤保障部門在操作風(fēng)險管理過程中，后勤保障部門的職責(zé)包括：制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)經(jīng)營并控制住損失。識別那些對迅速恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括那些依賴外部供應(yīng)商或其他第三方的業(yè)務(wù)。定期檢查災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，以保證與其目前的經(jīng)營和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略吻合。精選ppt操作風(fēng)險管理框架

精選ppt

操作風(fēng)險管理框架風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略設(shè)定了銀行操作風(fēng)險管理的最終目標(biāo)和基本方法，包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險偏好、操作風(fēng)險管理防范以及對操作風(fēng)險管理政策的解釋。具體來說，風(fēng)險戰(zhàn)略包括業(yè)務(wù)目標(biāo)（策略）、風(fēng)險偏好和風(fēng)險政策三方面：精選ppt風(fēng)險戰(zhàn)略業(yè)務(wù)目標(biāo)（策略）風(fēng)險偏好如何設(shè)置風(fēng)險偏好

具體來說，商業(yè)銀行是通過回答以下問題來決定自身風(fēng)險偏好的：運行過程中，什么樣的操作風(fēng)險是銀行準(zhǔn)備接受的？什么樣的操作風(fēng)險是銀行不接受的？銀行最希望的操作風(fēng)險承受水平是什么？銀行對每一項業(yè)務(wù)活動引發(fā)的操作風(fēng)險是否應(yīng)付自如？精選ppt風(fēng)險偏好這些操作風(fēng)險水平與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、收益率目標(biāo)和資產(chǎn)水平等是否一致？銀行可以從哪里減少操作風(fēng)險？銀行是否存在因厭惡操作風(fēng)險而不愿開展業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）的時候？如果開展這些業(yè)務(wù)會給銀行帶來哪些額外的風(fēng)險？在業(yè)務(wù)開展中，處于風(fēng)險地位的資金的最大限額是多少？精選ppt風(fēng)險偏好精選ppt風(fēng)險偏好商業(yè)銀行在設(shè)置操作風(fēng)險偏好時必須考慮到以下問題：不能妨礙業(yè)務(wù)的正常開展。換句話說，風(fēng)險偏好不能過于保守，當(dāng)然，也不能過于激進；風(fēng)險偏好不僅要與企業(yè)風(fēng)險意識和風(fēng)險文化水平一致，還應(yīng)該與銀行的管理技巧和管理經(jīng)驗一致；風(fēng)險偏好不能超越銀行風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)備所能承受的水平，基礎(chǔ)設(shè)施包括人員、組織結(jié)構(gòu)、科技系統(tǒng)等。精選ppt風(fēng)險偏好風(fēng)險偏好的定性與定量分析風(fēng)險偏好的定性分析包括：銀行的經(jīng)營活動是否符合法律、政策；產(chǎn)品交易的控制和自動化是否在合適的水平；銀行對業(yè)務(wù)控制和損失時間的披露是否公開、透明；對風(fēng)險的評估是否合適等。對風(fēng)險偏好的定量分析包括：風(fēng)險圖中什么樣的頻率和強度的組合形成不可接受的風(fēng)險，操作風(fēng)險損失水平和不同風(fēng)險指標(biāo)的變動標(biāo)準(zhǔn)等。精選ppt風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險政策風(fēng)險政策就是對操作風(fēng)險管理中各相關(guān)部門所負(fù)有的職責(zé)、所采用的技術(shù)和方法等問題的具體規(guī)定。它應(yīng)包括以下幾方面內(nèi)容：操作風(fēng)險管理的目標(biāo)。操作風(fēng)險定義及其管理流程還要對銀行操作風(fēng)險管理架構(gòu)及其相應(yīng)的作用、責(zé)任作出明確規(guī)定。風(fēng)險政策應(yīng)描繪出操作風(fēng)險管理工具和報告運用的預(yù)期效果。精選ppt風(fēng)險政策為了確保風(fēng)險政策得到有效執(zhí)行，銀行還應(yīng)出臺一套與風(fēng)險政策相配套的制度。這一套制度至少應(yīng)涵蓋以下四方面內(nèi)容：銀行高層對銀行風(fēng)險管理目標(biāo)執(zhí)行情況的定期審查制度；風(fēng)險管理部門對風(fēng)險管理控制措施遵守情況的檢查制度；審查、處理和解決違規(guī)問題的相關(guān)政策、程序和步驟；確保有一套操作風(fēng)險各管理層責(zé)任明確的成文的審批和授權(quán)制度。精選ppt

操作風(fēng)險管理框架操作風(fēng)險流程所謂操作風(fēng)險流程就是操作風(fēng)險管理活動從開始到結(jié)束所經(jīng)歷的完整過程。應(yīng)包括：風(fēng)險識別風(fēng)險識別就是要回答以下問題：在業(yè)務(wù)運行過程中，銀行面臨哪些操作風(fēng)險？什么因素會導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生？這些風(fēng)險的嚴(yán)重程度是怎樣的？精選ppt操作風(fēng)險流程精選ppt風(fēng)險識別精選ppt風(fēng)險識別精選ppt操作風(fēng)險流程風(fēng)險評估在識別了潛在的操作風(fēng)險之后，銀行需要對這些風(fēng)險進行評估，以判斷銀行對這些風(fēng)險的承受能力，并找出那些不可接受的風(fēng)險作為緩釋的目標(biāo)。風(fēng)險評估的方法有很多，較為常用的包括：記分卡法檢查表法敘述法工作間交流法精選ppt風(fēng)險評估除上述方法之外，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會還推薦了如下3種識別、評估操作風(fēng)險的工具：風(fēng)險對應(yīng)關(guān)系風(fēng)險指標(biāo)計量精選ppt操作風(fēng)險流程控制／管理控制操作風(fēng)險的方法有很多，如管理洞察力、信息處理、行為監(jiān)控、自動化操作、流程控制、責(zé)任分離、政策等等。經(jīng)驗顯示，那些有效的風(fēng)險管理方案會針對每一業(yè)務(wù)流程提出最優(yōu)的控制方法，并將其列入風(fēng)險管理進程或政策。在這些控制方法中，最常用的就是職責(zé)分離。精選ppt控制／管理除了職責(zé)分離，銀行還可以采用以下方法來控制操作風(fēng)險：密切監(jiān)測遵守制定風(fēng)險限度或權(quán)限（限額）的情況；對接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進行安全防衛(wèi)；確保員工擁有適當(dāng)?shù)募寄芎团嘤?xùn)；識別某些回報似乎與合理預(yù)期不符的業(yè)務(wù)系列或產(chǎn)品（如，某種低風(fēng)險、低收益的交易活動出現(xiàn)高回報，就要懷疑此類交易是否存在違規(guī)）；定期對交易和賬戶進行復(fù)核和對賬。精選ppt操作風(fēng)險流程監(jiān)測／度量操作風(fēng)險管理實踐中常常對以下內(nèi)容進行監(jiān)測：風(fēng)險誘因風(fēng)險指標(biāo)風(fēng)險指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循3項原則：這些指標(biāo)應(yīng)該具有前瞻性，并且可以反映操作風(fēng)險潛在的原因，例如推廣新產(chǎn)品、員工流動、交易中斷、系統(tǒng)檢修等。這些指標(biāo)必須具有風(fēng)險敏感性，能深入分析損失組合的變動情況。指標(biāo)必須能滿足使用者的需要。精選ppt監(jiān)測／度量損失事件因果模型

通過對上述4個方面的監(jiān)控，將有助于銀行的管理層了解現(xiàn)有風(fēng)險狀況，包括它如何發(fā)生變化和值得注意的風(fēng)險警告。精選ppt操作風(fēng)險流程風(fēng)險報告風(fēng)險報告的目的在于向高級管理層揭示以下信息：銀行的主要風(fēng)險源及整體風(fēng)險狀況風(fēng)險的發(fā)展趨勢將來值得關(guān)注的地方根據(jù)巴塞爾委員會的有關(guān)規(guī)定及銀行業(yè)的實際做法，風(fēng)險報告大致包括：精選ppt風(fēng)險報告精選ppt風(fēng)險報告風(fēng)險評估結(jié)果

損失事件風(fēng)險誘因風(fēng)險指標(biāo)資本金水平精選ppt風(fēng)險報告業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險報告高級管理層內(nèi)部損失數(shù)據(jù)風(fēng)險指標(biāo)風(fēng)險評估風(fēng)險識別外部損失數(shù)據(jù)同業(yè)比較資本分析業(yè)務(wù)目標(biāo)分析風(fēng)險評估損失事件風(fēng)險誘因關(guān)鍵指標(biāo)資本分析壓力測試制定/調(diào)整政策配置資源跟蹤反饋風(fēng)險財務(wù)策略風(fēng)險管理部門操作風(fēng)險管理報告流程精選ppt020406080100120發(fā)生頻率（log分布）10203040506070損失強度－零售金融－操作行為－公司金融操作風(fēng)險圖樣本精選ppt精選ppt精選ppt操作風(fēng)險管理框架基礎(chǔ)設(shè)施操作風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施是構(gòu)成操作風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ)，是操作風(fēng)險管理活動賴以開展的前提條件，為操作風(fēng)險管理過程提供組織的、數(shù)據(jù)的、方法的、操作的和系統(tǒng)的支持。具體來看，操作風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施包括以下內(nèi)容：精選ppt基礎(chǔ)設(shè)施操作風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)將所有相關(guān)部門和人員涵蓋在內(nèi)。在操作風(fēng)險管理的各個部分設(shè)置一名操作風(fēng)險經(jīng)理，這些風(fēng)險經(jīng)理統(tǒng)一向首席風(fēng)險官報告。將操作風(fēng)險管理職責(zé)賦予一個委員會通常要比單個部門管理風(fēng)險更有效。有效的操作風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)往往會明確規(guī)定銀行內(nèi)部各部門的作用、權(quán)限及責(zé)任。精選ppt首席風(fēng)險官信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險風(fēng)險管理委員會風(fēng)險經(jīng)理風(fēng)險經(jīng)理風(fēng)險經(jīng)理董事會/CEO事務(wù)部門 內(nèi)部審計法律部門信息部門保險其他操作風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)范例一精選ppt董事會高層管理操作風(fēng)險管理委員會首席風(fēng)險官操作風(fēng)險主管總行操作風(fēng)險人員分支機構(gòu)操作風(fēng)險人員操作風(fēng)險相關(guān)人員功能和規(guī)人事保險信息技術(shù)法律分支機構(gòu)管理操作風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)范例二內(nèi)部審計精選ppt操作風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)方法政策與程序精選ppt精選ppt

操作風(fēng)險管理框架環(huán)境基礎(chǔ)所謂風(fēng)險管理環(huán)境是指風(fēng)險管理活動所影響的范圍或風(fēng)險管理行為所面臨的境況。包括：風(fēng)險管理文化交流與溝通責(zé)任與意識人員培訓(xùn)等內(nèi)容精選ppt操作風(fēng)險管理的8個關(guān)鍵因素制定明確的、有針對性的操作風(fēng)險政策建立風(fēng)險識別的通用標(biāo)準(zhǔn)對每項業(yè)務(wù)繪制業(yè)務(wù)流程圖將有助于風(fēng)險管理人員識別和管理操作風(fēng)險建立一個詳細的操作風(fēng)險分類表（如表4-3所示）對操作風(fēng)險進行界定和分類精選ppt操作風(fēng)險管理最優(yōu)實踐1.政策2.風(fēng)險識別3.業(yè)務(wù)流程4.測度方法5.風(fēng)險敞口管理6.風(fēng)險報告7.風(fēng)險分析8.經(jīng)濟資本操作風(fēng)險管理的8個關(guān)鍵因素精選ppt衍生產(chǎn)品中的操作風(fēng)險存在哪里？

顯然，操作風(fēng)險自始至終都存在（交易之前、之中、之后）之前識別客戶要求風(fēng)險：起關(guān)鍵作用的關(guān)鍵人物，特別是與重要客戶的溝通之中結(jié)構(gòu)交易風(fēng)險：模型風(fēng)險披露挪用之后交割產(chǎn)品風(fēng)險：監(jiān)控方面的不足模型風(fēng)險關(guān)鍵人物任期的連續(xù)性衍生商品業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險精選ppt精選ppt操作風(fēng)險管理的8個關(guān)鍵因素開發(fā)易于理解的操作風(fēng)險評估框架準(zhǔn)確管理和報告操作風(fēng)險敞口井采取適當(dāng)行動對風(fēng)險進行保值開發(fā)使用的風(fēng)險分析工具和方法開發(fā)將操作風(fēng)險測度結(jié)果轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟資本需求量的技術(shù)精選ppt精選ppt續(xù)前表

精選ppt獨立的操作風(fēng)險管理部門花旗集團首席操作風(fēng)險監(jiān)控官花旗集團的合規(guī)管理人員和首席會計師共同制定風(fēng)險自我測試與控制的政策（RCSA）花旗銀行的操作風(fēng)險政策（包括RCSA的標(biāo)準(zhǔn)）由各個業(yè)務(wù)部門具體組織實施根據(jù)業(yè)務(wù)部門各自的治理結(jié)構(gòu)、政策和管理流程每個員工的崗位的操作風(fēng)險管理，包括風(fēng)險自我測試與控制（RCSA）外部審計人員獨立審計操作風(fēng)險報告花旗集團管理層花旗集團董事會花旗集團操作風(fēng)險管理基礎(chǔ)架構(gòu)精選ppt第五講操作風(fēng)險測度重點：定性測度操作風(fēng)險量化方法測度操作風(fēng)險測度操作風(fēng)險的四個步驟精選ppt前言在操作風(fēng)險管理實踐中，商業(yè)銀行的高級管理層更希望風(fēng)險管理部門將那些抽象、復(fù)雜的操作風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)橹庇^、簡單的數(shù)字。即量化操作風(fēng)險。如此一來，它們可以直觀地看出銀行目前面臨的操作風(fēng)險現(xiàn)狀，并很容易觀察出操作風(fēng)險的變動趨勢。不幸的是，由于操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的缺乏以及風(fēng)險因素與發(fā)生的可能性和損失大小之間的關(guān)系捉摸不定，量化操作風(fēng)險是一件十分困難的事情。相比較而言，操作風(fēng)險的定性測量方法雖簡單易行，但在為操作風(fēng)險分配資本面前卻無能為力。精選ppt5.1定性測度操作風(fēng)險精選ppt定量法的困難操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)缺乏某些操作風(fēng)險的風(fēng)險因素與風(fēng)險發(fā)生的概率和損失大小之間并無清晰的關(guān)系。定性法的缺陷受制于專家的主觀判斷缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)而導(dǎo)致結(jié)果變化莫測為什么用定性法？精選ppt測度操作風(fēng)險的關(guān)鍵

巴賽爾委員會于1998年9月在關(guān)于銀行監(jiān)管的報告中對30家主要銀行進行了調(diào)查。調(diào)查顯示測度操作風(fēng)險的4個關(guān)鍵環(huán)節(jié)是：選擇一種方法，清晰地描述操作風(fēng)險敞口、風(fēng)險因素及潛在損失在風(fēng)險敞口、風(fēng)險因素和潛在損失之間建立聯(lián)系對高頻率、低影響的事件和低頻率、高影響的事件區(qū)別對待將判定操作風(fēng)險損失的模型和報告納入銀行的核心業(yè)務(wù)運營和管理環(huán)節(jié)精選ppt基于內(nèi)部控制的定性測度

銀行業(yè)在測度操作風(fēng)險過程中，一種常用的辦法是首先了解某項業(yè)務(wù)（或部門）的操作風(fēng)險管理辦法，然后請經(jīng)驗豐富的專家或風(fēng)險管理人員在做出“客觀”判斷的基礎(chǔ)上對操作風(fēng)險進行評估。這就是基于內(nèi)部控制的操作風(fēng)險測度方法。這種測度方法是建立在若干審計標(biāo)準(zhǔn)和指南基礎(chǔ)上的。不同國家有不同的內(nèi)部控制框架：精選ppt內(nèi)部控制的基本原理內(nèi)部牽制內(nèi)部控制內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制的完整框架（舊COSO報告）企業(yè)風(fēng)險管理（新COSO報告）精選ppt內(nèi)部牽制1905年，L.R.Dicksee最早提出內(nèi)部牽制（InternalCheck），他認(rèn)為，內(nèi)部牽制由三個要素構(gòu)成：職責(zé)分工；會計記錄；人員輪換。1930年，GeorgeE.Bennett發(fā)展了內(nèi)部牽制的概念，他于1930年給內(nèi)部牽制制度下了一個完整的定義：內(nèi)部牽制是帳戶和程序組成的協(xié)作系統(tǒng)，這個系統(tǒng)使得員工在從事本身工作時，獨立地對其他員工的工作進行連續(xù)性的檢查，以確定其舞弊的可能性。精選ppt內(nèi)部控制1949年，AICPA的審計程序委員會發(fā)布了一分特別報告“內(nèi)部控制——一種協(xié)調(diào)制度要素及其對管理當(dāng)局和獨立審計人員的重要性”。該報告第一次給內(nèi)部控制制度下了如下權(quán)威定義：內(nèi)部控制由組織的計劃和組織內(nèi)部為保護其財產(chǎn)安全、檢查其會計資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營效率，保證既定的管理政策得以實施而采取的所有方法和措施。精選ppt內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)控制環(huán)境會計系統(tǒng)控制程序精選ppt內(nèi)部控制的完整框架1985年，由AICPA、IIA、FEI、AAA、IMA等共同發(fā)起成立了“全國舞弊性財務(wù)報告委員會”（即Treadway委員會）。兩年后，根據(jù)該會的建議，其贊助機構(gòu)又成立了專門研究內(nèi)部控制問題的組織，即COSO委員會。-------1992年美國國會的“反對虛假財務(wù)報告委員會”（NCFR）下屬的由AAA、AICPA、IIA、FEI和IMA等專業(yè)團體組織參與的“發(fā)起組織委員會（COSO）”精選ppt美國COSO內(nèi)部控制框架

1992年9月，美國的COSO提出了“內(nèi)部控制整體框架”。COSO認(rèn)為，內(nèi)部控制是一個由一系列行為組成的過程，這些行為涉及整個公司運作的方方面面。具體來講，內(nèi)部控制框架有5個組成部分：精選ppt內(nèi)部控制的完整框架內(nèi)部控制內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險評估控制活動信息與溝通監(jiān)督精選ppt美國COSO內(nèi)部控制框架控制環(huán)境控制環(huán)境是提供控制人員進行各項活動及進行監(jiān)控活動的基礎(chǔ)，既包括企業(yè)的誠信度和道德觀，也包括員工的道德標(biāo)準(zhǔn)和能力。風(fēng)險評估風(fēng)險評估就是識別和分析實現(xiàn)目標(biāo)的過程中存在的重要風(fēng)險，它是決定如何管理風(fēng)險的基礎(chǔ)?？刂苹顒涌刂苹顒泳褪菐椭⒋_保管理層指示得到實施的政策和程序。COSO認(rèn)為，控制活動分為三種類型：經(jīng)營控制活動、財務(wù)控制活動和遵守法律控制活動。精選ppt美國COSO內(nèi)部控制框架信息與溝通信息與溝通是將上述三項活動聯(lián)系在一起的橋梁和紐帶，也是人們獲得和交流業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理與控制信息的保障。企業(yè)的所有層次都需要大量的財務(wù)和經(jīng)營信息，以下幾方面內(nèi)容相當(dāng)重要：來自內(nèi)部和外部的財務(wù)和非財務(wù)信息對實現(xiàn)所有類型的目標(biāo)都很重要；人工的和自動化的信息系統(tǒng)都用于處理內(nèi)部和外部信息。信息系統(tǒng)可以是正式的，也可以是非正式的；信息系統(tǒng)支持戰(zhàn)略創(chuàng)新并和經(jīng)營緊密結(jié)合在一起；信息質(zhì)量影響管理層做出正確決策的能力。精選ppt美國COSO內(nèi)部控制框架

溝通是信息系統(tǒng)的固有部分，其目的在于確保所有人員都能接 受來自高級管理層對控制責(zé)任和內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識。 企業(yè)應(yīng)注意以下內(nèi)容：個人應(yīng)該知道如何處理意外情況；人們應(yīng)該知道他們的工作和其他人的工作之間的關(guān)系；應(yīng)該存在允許向上溝通的渠道；雇員應(yīng)該相信不會因為交流重要信息遭到報復(fù)；實體內(nèi)外應(yīng)該存在適當(dāng)?shù)臏贤?。監(jiān)督企業(yè)或銀行業(yè)務(wù)運營的全過程必須置于監(jiān)控之下，并能在必要時進行調(diào)整。這樣，控制系統(tǒng)就可以動態(tài)反饋，并在授權(quán)范圍內(nèi)即使做出調(diào)整。精選ppt內(nèi)部控制的完整框架1994年進行了增補。COSO報告提出內(nèi)部控制的目標(biāo)有三個：提高經(jīng)營效率，取得好的經(jīng)營效果；合理保證財務(wù)報告的可靠性；遵循有關(guān)的法規(guī)制度。精選ppt企業(yè)風(fēng)險管理2003年7月美國COSO頒布了企業(yè)風(fēng)險管理框架的討論稿，并于200