第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)重點(diǎn)導(dǎo)入新課本章小結(jié)內(nèi)容提要復(fù)習(xí)思考1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的咨詢業(yè)務(wù)

第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容提要2了解各類(lèi)中間業(yè)務(wù)的概念、種類(lèi)及特點(diǎn)。第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目的3

代理收付款業(yè)務(wù)、代理融通與代理行業(yè)務(wù)主要結(jié)算工具以及基本結(jié)算方式咨詢業(yè)務(wù)的種類(lèi)與內(nèi)容

第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)重點(diǎn)4你了解什么是中間業(yè)務(wù)嗎?

是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括結(jié)算類(lèi)、代理類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)、承諾類(lèi)、交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)。第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)導(dǎo)入新課5第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)的含義

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不需動(dòng)用自身資金，只是利用自身在信譽(yù)、資金、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信息和人才等方面特殊的功能與優(yōu)勢(shì)，以中介身份為客戶辦理各種委托事項(xiàng)、提供各類(lèi)金融服務(wù)并從中收取手續(xù)費(fèi)或傭金的業(yè)務(wù)。第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述6

二、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

第一，風(fēng)險(xiǎn)低；第二，不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金；第三，收入穩(wěn)定。第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)7三、中間業(yè)務(wù)的分類(lèi)

第一，代理性中間業(yè)務(wù)第二，結(jié)算性中間業(yè)務(wù)第三，融資性中間業(yè)務(wù)第四，服務(wù)性中間業(yè)務(wù)第五，擔(dān)保性中間業(yè)務(wù)第六，衍生性中間業(yè)務(wù)第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)8第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)一、代理業(yè)務(wù)的含義

代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行接受個(gè)人或單位的委托，以代理人的身份代表委托人辦理雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)9二、代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)和內(nèi)容1、代理收付款業(yè)務(wù)代理收付款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦指定款項(xiàng)收付的業(yè)務(wù)。

2、代理融通業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。

3、代理行業(yè)務(wù)

代理行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)。第四章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)10第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)一、支付結(jié)算的含義

支付結(jié)算是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)。

第三節(jié)商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)

11二、支付結(jié)結(jié)算的工具具1、支付結(jié)結(jié)算應(yīng)具備備的條件第一，必須須用文字載載明權(quán)利和和義務(wù)；第二，票據(jù)據(jù)所載權(quán)利利必須用貨貨幣數(shù)量表表示；第三，票據(jù)據(jù)所載數(shù)量量一經(jīng)確定定，就不得得更改；第四，必須須用文字表表明是哪種種票據(jù)；第五，任何何票據(jù)需無(wú)無(wú)條件支付付；第六，必須須注明出票票地、付款款地及出票票日期。2、支付結(jié)結(jié)算工具的的類(lèi)型有三種：匯匯票、本票票、支票。。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)12（1）匯票票根據(jù)我國(guó)《《票據(jù)法》》規(guī)定：匯票是由出票人人簽發(fā)的，，委托付款款人在見(jiàn)票票時(shí)或者在在指定的日日期無(wú)條件件支付確定定的金額給給收款人或或持票人的的票據(jù)。匯票的當(dāng)事事人有：出出票人、付付款人和收收款人。銀行在結(jié)算算時(shí)使用的的匯票，可可分為銀行匯票和銀行承兌匯匯票兩類(lèi)。①銀行匯票是由出票銀銀行簽發(fā)的的，由簽發(fā)發(fā)銀行在見(jiàn)見(jiàn)票時(shí)按照照實(shí)際結(jié)算算金額無(wú)條條件支付給給收款人或或者持票人人的票據(jù)。。信用比商商業(yè)票據(jù)高高，流通面面廣。②銀行承兌匯匯票是指銀行承承兌的匯票票，其中又又可分為銀銀行承兌的的商業(yè)匯票票和銀行承承兌的銀行行匯票。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)13匯票的票據(jù)據(jù)行為主要要有背書(shū)、承兌、保證、付款、追索等。i.背書(shū)是指在票據(jù)據(jù)背面或者者粘單上記記載有關(guān)事事項(xiàng)并簽章章的票據(jù)行行為，票據(jù)據(jù)持有人在在轉(zhuǎn)讓票據(jù)據(jù)權(quán)利時(shí)，，應(yīng)當(dāng)背書(shū)書(shū)后交付匯匯票。背書(shū)書(shū)根據(jù)內(nèi)容容不同可分分為：記名名式背書(shū)和和不記名式式背書(shū)。ii.承兌是指匯票付付款人在票票據(jù)到期之之前，在票票據(jù)正面簽簽名表示愿愿意承擔(dān)到到期支付票票面金額的的票據(jù)行為為。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)14iii.保證是指匯票的的債務(wù)人由由保證人承承擔(dān)保證責(zé)責(zé)任，保證證人由匯票票債務(wù)人以以外的他人人擔(dān)當(dāng)。iv.付款是指持票人人在依照規(guī)規(guī)定提示付付款后，付付款人必須須在當(dāng)日足足額付款，，持票人獲獲得付款后后應(yīng)在匯票票上簽收，，并將匯票票交給付款款人的票據(jù)據(jù)行為。匯匯款人依法法足額付款款后，全體體匯票債務(wù)務(wù)人的責(zé)任任全部解除除。v.追索是指匯票到到期若被拒拒絕付款、、拒絕承兌兌，或因承承兌人或付付款人破產(chǎn)產(chǎn)、死亡、、逃匿等，，持票人可可以對(duì)背書(shū)書(shū)人、出票票人以及匯匯票的其他他債務(wù)人行行使追索權(quán)權(quán)的票據(jù)行行為。持票票人在行使使追索權(quán)時(shí)時(shí)應(yīng)當(dāng)提供供被拒絕承承兌的或被被拒絕付款款的有關(guān)證證明，并在在規(guī)定的時(shí)時(shí)間內(nèi)將拒拒絕事由書(shū)書(shū)面通知前前手。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)15（2）本票票依據(jù)出票人人的不同，，本票可分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。（3）支票票支票是活期存款款賬戶的存存款人委托托其開(kāi)戶銀銀行，對(duì)于于受款人和和持票人無(wú)無(wú)條件支付付一定金額額的支付憑憑證。支票主要有有以下幾種種：①記名支票②不記名支票票③保付支票④劃線支票⑤旅行支票第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)16三、支付結(jié)結(jié)算的方式式主要有同城結(jié)算和異地結(jié)算。同城結(jié)算在銀行業(yè)務(wù)務(wù)中運(yùn)用最最多的是支支票結(jié)算。。異地結(jié)算商業(yè)銀行在在異地結(jié)算算中主要采采用匯款、、托收結(jié)算算、信用證證結(jié)算和電電子資金劃劃撥系統(tǒng)等等幾種結(jié)算算方式。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)17四、支付結(jié)結(jié)算的原則則三項(xiàng)基本原原則：第一，恪守守信用、履履約付款；；第二，誰(shuí)的的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的的賬，由誰(shuí)誰(shuí)支配；第三，銀行行不墊款，，不得損害害社會(huì)公公共利益。。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)18第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)

一、租賃的含義

租賃是由財(cái)產(chǎn)所有人（出租人）按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期支付租金給出租人的經(jīng)濟(jì)行為。這種經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生的特點(diǎn)是一種關(guān)于物品使用權(quán)的借貸活動(dòng)。租賃只是租用的使用權(quán)，其財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)仍然屬于出租人。第四節(jié)商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)19二、租賃的的種類(lèi)1、經(jīng)營(yíng)租租賃經(jīng)營(yíng)租賃是一種為滿滿足承租人人臨時(shí)或偶偶然需要而而辦理的短短期租賃，，又稱(chēng)服務(wù)務(wù)性或操作作性租賃。。2、融資租租賃融資租賃也稱(chēng)金融租租賃，是以以融通資金金為目的的的租賃。3、其他租租賃直接租賃、、轉(zhuǎn)租賃、、回租賃和和杠桿租賃賃。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)20三、租金的的計(jì)算1、租金的概念念租金是承租人獲獲得對(duì)租賃賃物使用權(quán)權(quán)的代價(jià)。。2、租金的的構(gòu)成第一，租賃賃設(shè)備的購(gòu)購(gòu)置成本第二，利息息第三，營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)213、租金的計(jì)算方法

（1）附加利率法是在租賃資產(chǎn)的概算成本的基礎(chǔ)上再加上一個(gè)特定的比率來(lái)計(jì)算租金的方法。特點(diǎn)是采用單利計(jì)算，每期期末等額支付租金。每期租金計(jì)算公式為：

式中：R為每期租金；P為概算成本；n為租期；i為每期利率；r為附加率。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)22例如，某租租賃項(xiàng)目概概算成本為為500萬(wàn)萬(wàn)元，雙方方商定5年年10次償償還租金，，從起租日日起，以后后每隔半年年等額償還還一次，年年利率10%，附加加率為10%，求平平均每期應(yīng)應(yīng)付租金。。

=750000+250000=100（萬(wàn)元）租金總額=100萬(wàn)元×10=1000萬(wàn)元第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)23（2）年金法是以現(xiàn)值理理論為基礎(chǔ)礎(chǔ)的租金計(jì)計(jì)算方法，，即將一項(xiàng)項(xiàng)租賃資產(chǎn)產(chǎn)在未來(lái)各各租賃期內(nèi)內(nèi)的租金按按一定的利利率換算成成現(xiàn)值，并并使其現(xiàn)值值總和等于于租賃資產(chǎn)產(chǎn)概算成本本的汁算方方法。特點(diǎn)點(diǎn)是采用復(fù)復(fù)利計(jì)算，，可以在每每期期末或或期初支付付租金。年金法有變額年金法法和等額年金法法之分。等額額年金法是是常見(jiàn)的形形式。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)24每期租金計(jì)算公式為：期末付租等額年金法

式中：R為平均每期租金；P為概算成本；n為租期；

i為每期利率。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)25例如，某租賃項(xiàng)目概算成本為250萬(wàn)元，雙方商定分5年5次償還租金，每期期末支付，年利率6%，則平均每期應(yīng)付租金為：租金總額=593491×5=2967455（元）第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)26期初付租等額年金法

式中符號(hào)含義同上。若上例為期初付租，則平均每期應(yīng)付租金為租金總額=559897.2×5=2799486（元）第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)27第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)一、信托業(yè)務(wù)的含義從經(jīng)濟(jì)范疇來(lái)看，需要從委托人和受托人兩方面確定信托的概念。從委托人角度講，信托就是委托人為收授、保存、處置自己的財(cái)產(chǎn)，在信任他人的基礎(chǔ)上委托他人按自己的要求管理和處置歸己所有的財(cái)產(chǎn)。從受托人角度講，信托就是受托人受委托人委托，根據(jù)委托人的要求，替其本人或由其指定的第三者謀利益。

第五節(jié)商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)28二、信托業(yè)業(yè)務(wù)的分類(lèi)類(lèi)主要分為：：信托存款款、信托貸貸款、信托托投資、財(cái)財(cái)產(chǎn)信托、、證券投資資信托和遺遺囑信托。。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)29第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)

金融咨詢投資咨詢財(cái)務(wù)咨詢商情咨詢客戶介紹第六節(jié)商業(yè)銀行的咨詢業(yè)務(wù)30本章是從廣廣義角度來(lái)來(lái)闡述中間間業(yè)務(wù)，是是指商業(yè)銀銀行為客戶戶辦理收付付和其他委委托事項(xiàng)，，從中收取取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。。第四章商商業(yè)銀銀行的中間間業(yè)務(wù)本章小結(jié)311、闡述商商業(yè)銀行中中間業(yè)務(wù)的的概念、特特點(diǎn)及分類(lèi)類(lèi)。2、闡述代代理收付款款業(yè)務(wù)、代代理融通與與代理行業(yè)業(yè)務(wù)及保付付代理業(yè)務(wù)務(wù)的內(nèi)容。。3、闡述主主要結(jié)算工工具以及基基本結(jié)算方方式。4、闡述述租賃業(yè)業(yè)務(wù)的含含義及種種類(lèi)。5、闡述述信托業(yè)業(yè)務(wù)的種種類(lèi)。6、闡述述咨詢業(yè)業(yè)務(wù)的種種類(lèi)與內(nèi)內(nèi)容。第四章商商業(yè)銀銀行的中中間業(yè)務(wù)務(wù)復(fù)習(xí)思考考32課間休息息目錄339、靜夜四四無(wú)鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉樹(shù)樹(shù)，燈下白頭頭人。。08:36:3008:36:3008:3612/31/20228:36:30AM11、以我我獨(dú)沈沈久，，愧君君相見(jiàn)見(jiàn)頻。。。12月月-2208:36:3108:36Dec-2231-Dec-2212、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。08:36:3108:36:3108:36Saturday,December31,202213、乍見(jiàn)翻翻疑夢(mèng)，，相悲各各問(wèn)年。。。12月-2212月-2208:36:3108:36:31December31,202214、他鄉(xiāng)生白發(fā)發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青青山。。31十二月月20228:36:31上午08:36:3112月-2215、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。十二二月月228:36上上午午12月月-2208:36December31,202216、行行動(dòng)動(dòng)出出成成果果，，工工作作出出財(cái)財(cái)富富。。。。2022/12/318:36:3108:36:3131December202217、做前，能夠夠環(huán)視四周；；做時(shí)，你只只能或者最好好沿著以腳為為起點(diǎn)的射線線向前。。8:36:31上午8:36上上午08:36:3112月-229、沒(méi)有失敗，，只有暫時(shí)停停止成功！。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多多事情情努力力了未未必有有結(jié)果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒(méi)有有。。。08:36:3108:36:3108:3612/31/20228:36:31AM11、成功就是是日復(fù)一日日那一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小努力力的積累。。。12月-2208:36:3108:36Dec-2231-Dec-2212、世間成成事，不不求其絕絕對(duì)圓滿滿，留一一份不足足，可得得無(wú)限完完美。。。08:36:3108:36:3108:36Saturday,December31,202213、不知香積寺寺，數(shù)里入云云峰。。12月-2212月-2208:36:3108:36:31December31,202214、意意志志堅(jiān)堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥塊塊一一樣樣任任意意揉揉捏捏。。31十十二二月月20228:36:31上上午午08:36:3112月月-2215、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荊荊門(mén)門(mén)九九派派通通。。。。。十二二月月228:36上上午午12月月-2208:36December31,202216、少少年年十十五五二二十十時(shí)時(shí)，，步步行行奪奪得得胡胡馬馬騎騎。。。。2022/12/318:36:3108:36:3131December202217、空山山新雨雨后，，天氣氣晚來(lái)來(lái)秋。。。8:36:31上上午8:36上上午午08:36:3112月月-229、楊楊柳柳散散和和風(fēng)風(fēng)，，青青山山澹澹吾吾慮慮。。。。12月月-2212月月-22Saturday,Dec