第二章國際結算中的票據(jù)票據(jù)概述匯票本票支票2023/1/151第一節(jié)票據(jù)概述票據(jù)的性質票據(jù)的功能(作用)票據(jù)法票據(jù)權利與義務票據(jù)的當事人2023/1/152一、票據(jù)的性質和作用(一)票據(jù)的概念1、票據(jù)的含義：票據(jù)有廣義狹義之分。1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種記載一定文字、代表一定權利的書面憑證。如股票、債券、車船票、發(fā)票、提單、匯票、棧單、倉單、保單等。2）狹義的票據(jù)：是出票人簽發(fā)的，委托他人或自己承諾,在特定日期,向指定人或持票人,無條件支付一定款項的書面憑證。就本教材內容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)，專指匯票、本票和支票三種。2023/1/1532、準確理解狹義票據(jù)的含義對該定義的理解：1）以支付一定金額為目的2）無條件支付3）可以流通轉讓4）轉讓無需通知債務人5）受讓人可以獲得完整的權利2023/1/154（二）票據(jù)的性質設權性要式性文義性無因性流通轉讓性金錢性提示性返還性可追索性2023/1/1551、票據(jù)的設權性票據(jù)的設權性是指持票人的票據(jù)權利隨票據(jù)的設立而產生，離開了票據(jù)，就不能證明其票據(jù)權利。票據(jù)開立的目的是設定票據(jù)上的權利和義務，以便票據(jù)能代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段的功能。票據(jù)權利因為票據(jù)的開立而存在，無法提示票據(jù)就無法實現(xiàn)票據(jù)權利。票據(jù)的主要功能不是證明權利義務關系存在。這是票據(jù)與其他有價證券的重要區(qū)別之一。RETURN2023/1/1562、票據(jù)的要式性（RequisiteinForm）票據(jù)的要式性指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項目必須齊全并符合規(guī)定。1）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強調其形式和內容。2）只有形式和內容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。RETURN2023/1/1573、票據(jù)的文義性票據(jù)的文義性指票據(jù)上所創(chuàng)設的權利義務內容，完全依據(jù)票據(jù)上所記載的文字的含義確定，不能進行任意解釋或根據(jù)票據(jù)以外的其他文件來確定。return2023/1/1584、票據(jù)的無因性（Non-causativeNature）票據(jù)的無因性是指持票人行使票據(jù)權利時，無需證明其取得票據(jù)的原因，只要票據(jù)合格,就能享有票據(jù)的權利。票據(jù)原因：產生票據(jù)權利與義務關系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。無因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權利和義務的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉讓過程中，不需要調查票據(jù)原因是否合理、合法。只要票據(jù)合格,就能享有票據(jù)的權利。RETURN2023/1/1595、票據(jù)的流通轉讓性（Negotiation）定義：通過直接交付或背書后交付完成轉讓。特點：1）票據(jù)權利通過交付或背書及交付進行轉讓。2）票據(jù)轉讓不必通知債務人。3）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權利，能以自己的名義提出起訴。4）善意并付對價的受讓人的權利不因前手票據(jù)權利的缺陷而受影響。2023/1/1510

6、票據(jù)的金錢性持有票據(jù)，即擁有票據(jù)權利，可憑票據(jù)取得票款。是一種以金錢為給付標的物的債權。7、票據(jù)的提示性(Presentment)票據(jù)的提示性是指票據(jù)上的債權人請求債務人履行票據(jù)義務時，必須在法定期限內向付款人出示票據(jù)，以顯示占有這張票據(jù)，才能要求付款。持票人不提示票據(jù)，付款人不必履行付款義務。2023/1/15118、票據(jù)的返還性(Returnability)票據(jù)的返還性是指持票人領到票款時，應將簽收的票據(jù)交還付款人。該票據(jù)經(jīng)正常付款即被解除責任而歸還付款人的檔案。票據(jù)不能無期限流通。一旦付款即結束流通。所以，票據(jù)模仿貨幣功能是有一定局限性的。9、票據(jù)的可追索性票據(jù)的可追索性是指合格票據(jù)遭到票據(jù)的付款人或承兌人拒付時，正當持票人，為維護其票據(jù)權利，有權通過法定程序，向所有票據(jù)債務人追索，要求取得票據(jù)權利2023/1/1512（三)票據(jù)的作用結算功能（支付）信用功能流通功能融資功能匯兌功能2023/1/1513二、票據(jù)法簡介(一)票據(jù)法的含義(二)票據(jù)法的特征:強行性、技術性、統(tǒng)一性。(三)兩大票據(jù)法系1、英美法：1882年《英國票據(jù)法》、1952年美國《統(tǒng)一商法典》P602、大陸法系：日內瓦統(tǒng)一法：《日內瓦統(tǒng)一匯票本票法公約1930》、《日內瓦統(tǒng)一支票法公約1931》3、國際流通票據(jù)公約（草案）(四)我國的《票據(jù)法》我國的第一部票據(jù)法已于1995年5月10日由全國人大常委會通過，并于1996年1月1日起實施。2023/1/1514英美法與大陸法的區(qū)別.偽造背書的處理持票人的權利匯票派生出本票和支票匯票本票一類、支票另一類英美法大陸法受前手權利限制，正式持票人對票據(jù)有完全的權利只要背書連續(xù)，都是合法的持票人,擁有完全權利從偽造背書的簽字起，及后手對匯票都不再擁有權利，受害人是被騙者，付款人鑒別。偽造背書簽字是無效的，其它當事人的背書仍有效，受害人是丟失票據(jù)的被竊者。票據(jù)的分類票據(jù)絕對必要項目未規(guī)定絕對必要項目，票據(jù)形式合格就有效。規(guī)定匯票絕對必要項目，缺任一項匯票無效。2023/1/1515三、票據(jù)權利和票據(jù)義務（一）票據(jù)權利1、票據(jù)權利的含義與特征票據(jù)權利指依據(jù)票據(jù)而行使的，以取得票款為直接目的的權利。它包括付款請求和追索權。票據(jù)權利的特征：⑴票據(jù)權利是證券性權利：票據(jù)權利是債券與證券所有權統(tǒng)一；失去票據(jù)，即失去票據(jù)權利。⑵票據(jù)權利是單一性權利：票據(jù)權利不能共享，其所有者只能有一個。⑶票據(jù)權利是雙重性權利：①只有一個債權人，但可以有多個債務人②債權人可以行使二次請求權，即追索。2023/1/15162、票據(jù)權利的取得和行使（1）票據(jù)權利的取得：①原始取得②繼受（受讓）取得（2）票據(jù)權利的行使是指票據(jù)權利人向票據(jù)義務人提示票據(jù)，請求履行義務。①提示承兌②提示付款2023/1/1517（二）票據(jù)義務票據(jù)義務的含義：是指票據(jù)債務人，按照票據(jù)上所記載文義，支付票據(jù)金額及其他金額的義務。票據(jù)義務的特點：給付金錢⑴票據(jù)義務是單向性義務：票據(jù)義務人必須單獨承擔無條件支付票款的義務⑵票據(jù)義務是法定連帶性義務：凡在票據(jù)上進行必要事項的記載并完成簽名者，均為票據(jù)債務人。⑶票據(jù)義務是雙重性義務：票據(jù)義務具有金錢給付和擔保雙重義務。2023/1/1518（三）票據(jù)抗辯票據(jù)抗辯的定義：票據(jù)義務人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提出相應的事實或理由，否定票據(jù)權利人提出的請求，依法拒絕履行票據(jù)義務的行為。類型：⑴對物的抗辯：因票據(jù)本身所存在的事由而發(fā)生的抗辯。（記載、效力、債務）⑵對人的抗辯：因票據(jù)債務人與特定票據(jù)權利人之間的法律關系而發(fā)生的抗辯。2023/1/1519四、票據(jù)的當事人㈠票據(jù)的當事人⒈基本關系人：出票人（drawer）收款人（payee）付款人（drawee）⒊前手和后手⒉非基本關系人：背書人（indorser）保證人（guarantor）承兌人（acceptor）持票人（holder）2023/1/1520第二節(jié)匯票匯票的定義匯票的內容匯票的種類票據(jù)行為2023/1/1521我國票據(jù)法的定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。英國票據(jù)法的定義：由一人簽發(fā)給另一人的無條件書面支付命令，要求受票人見票時或于未來某一規(guī)定的或可以確定的時間，將一定金額的款項支付給某一特定的人或其指定人，或持票人。匯票的含義(billofexchange,draft或bill)2023/1/1522匯票的必備內容根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，匯票必須記載下列事項:（1）表明匯票的字樣（2）無條件支付的委托（PAYTOXXX）（3）確定的金額(票據(jù)金額以大寫和小寫同時記載，且二者必須一致，不一致，票據(jù)無效）（4）付款人名稱（不同的結算方式，付款人不同）（5）收款人名稱（匯票的抬頭）（6）出票日期（出票日期的三個作用）P28（7）出票人簽章（簽章的幾種情況）

如果匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效匯票的內容2023/1/1523匯票的非必備內容實際業(yè)務中，匯票上還需列明付款日期、付款地點和出票地點等內容。如果沒有記載，相關內容的處理方式：（1）匯票上未記載付款日期的，為見票即付。（2）未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。（3）未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。匯票樣本2023/1/1524A、按照出票人的不同

銀行匯票(Banker’sdraft)：出票人和付款人均為銀行。通常為光票，不隨付貨運單據(jù)

商業(yè)匯票(Commercialdraft)：出票人為工商企業(yè)或個人，付款人可以是工商企業(yè)或個人，也可以為銀行。通常為跟單匯票，大都隨付貨運單據(jù)B、按照付款時間的不同

即期匯票(sightdraft,demanddraft)

在匯票付款日期欄中采用見票即付（atsight)的匯票

遠期匯票(timedraft,usancedraft)

規(guī)定于將來一個可以確定日期付款的匯票匯票的種類2023/1/1525C、按照承兌人的不同

商業(yè)承兌匯票（commercialacceptancedraft）

(商業(yè)信用）

銀行承兌匯票(banker’sacceptancedraft)

（銀行信用）(注意：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票）

說明：遠期匯票經(jīng)承兌后，承兌人成為匯票的主債務人，出票人則成為從債務人或次債務人D、按照是否附有貨運單據(jù)

光票（凈票、白票）：是指不附帶貨運單據(jù)的匯票跟單匯票：是指附有運輸單據(jù)的匯票GO282023/1/1526遠期匯票付款日期的4種記載方法：（1）規(guī)定某一個特定日期（定日付款）（2）付款人見票后若干天（at××daysaftersight)

（3）出票后若干天（at××daysafterdateofdraft)

（4）運輸單據(jù)日后若干天（at××daysafterdateofB/L)

注意：1、根據(jù)我國票據(jù)法，凡是遠期匯票，必須提示付款人承兌，未經(jīng)付款人承兌的遠期匯票，付款人可以拒付2、對于見票后或出票后或提單后固定日期付款的匯票，其時間的計算，均不包括見票日、出票日或提單日，但須包括付款日，即“算尾不算頭”。3、關于到期日的計算P30

R262023/1/1527票據(jù)行為出票背書承兌提示付款拒付追索貼現(xiàn)2023/1/1528A、出票（todraw、toissue)1、出票的定義：

出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

2、出票的作用：創(chuàng)設票據(jù)的債權，使收款人擁有債權，包括付款請求權和追索權。出票包含兩個動作：①寫成票據(jù)并簽名；②交付給收款人3、出票的影響：①出票人成為主債務人，擔保付款、擔保承兌。票據(jù)被拒付時，接受追索。②收款人成為主債權人，擁有付款請求權和追索權。③付款人不是票據(jù)義務人（本票例外）。GO312023/1/15294、份數(shù)：商業(yè)匯票一式兩份，銀行匯票僅一份5、匯票的三種抬頭（記載收款人名稱的方式）：（1）限制性抬頭(不可轉讓)payXXXCo.only，nottransferable

（2）指示式抬頭（可流通轉讓）

payXXXXCo.ororder或者

paytotheorderofXXXco.,

（3）持票人或來人抬頭（經(jīng)交付即可轉讓）paybearerG2023/1/1530

出票(Issue)(1)出票人填寫空白匯票(2)交給收款人

.出票人收款人付款人雙方事前有協(xié)議R292023/1/1531B、背書（endorsement）1、背書的定義2、背書的影響3、背書的連續(xù)性4、背書的種類

2023/1/15321、背書的含義：是指持票人在票據(jù)背面簽名，以表明轉讓票據(jù)權利的意圖。包含兩個動作：①在票據(jù)背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。②交付被背書人。2、背書的影響：

對背書人（債務人）的影響①背書人失去票據(jù)及票據(jù)權利②背書人向后手擔保前手簽名的真實性和票據(jù)的有效性。③背書人擔保承兌和付款。

對被背書人（債權人）的影響享有票據(jù)的全部權利：包括付款請求權和追索權。前手越多，票據(jù)權利越有保障。3、背書的連續(xù)性2023/1/1533表格式背書：粘單被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章年月日年月日年月日2023/1/1534背書的連續(xù)性.CDFGEBAH第一背書人收款人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人2023/1/1535背書的連續(xù)性第一次背書的背書人應當是票據(jù)上記載的收款人；從第二次轉讓背書起，每次背書的背書人必須是前一次背書的被背書人；最后持票人必須是最后一次背書的被背書人。2023/1/1536.被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日李四張三李四王五趙六王五2023/1/15374、背書的種類記名背書無記名背書限制性背書有條件的背書2023/1/1538（1）記名背書：又稱特別背書specialEndorsement,完全背書特點是：背書內容完整，全面,記載支付給被背書人的名稱,并經(jīng)背書人簽名。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉讓。被背書人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork2023/1/1539（2)無記名背書：又稱空白背書，BlankEndorsement是指僅在票據(jù)背面簽名，不記載被背書人的名稱,而只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉讓。①繼續(xù)作無記名背書轉讓。②轉作記名背書轉讓。被背書人PaytoGCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)ForECo.,Tokyo(signature)2023/1/1540.完全背書與空白背書完全背書：空白背書：記載有被背書人名稱及背書人簽章。被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日年月日年月日李四張三李四被背書人記載處留有空白的背書。

2023/1/1541.完全背書與空白背書二者的比較相同之處：均是經(jīng)背書人簽章轉讓票據(jù)權利的行為區(qū)別：兩種背書所要求的轉讓方式不同完全背書必須依背書（完全背書或空白背書）而轉讓；空白背書可以：依交付而轉讓、依空白背書而轉讓、依完全背書而轉讓、補充為完全背書后再背書轉讓。2023/1/1542記名背書轉讓:被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日*年*月*日*年*月*日李四張三李四王五王五趙六王五2023/1/1543（3）限制性背書:RestrictiveEndorsement是指背書人在票據(jù)背面簽名，限定某人為被背書人或記載有“不得轉讓”字樣的背書。能否繼續(xù)轉讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同。《英國票據(jù)法》規(guī)定被背書人不能再轉讓?！度諆韧呓y(tǒng)一法》和我國的票據(jù)法：承認不得轉讓的背書，規(guī)定限制背書的票據(jù)仍可由被背書人進一步轉讓，但原背書人只對直接后手負責。被背書人繼續(xù)轉讓而產生的其他后手，原背書人不承擔擔保責任。2023/1/1544限制性背書：被背書人①PaytoBCo.,Londononly②PaytoBCo.,Londonnotnegotiable③PaytoBCo.,Londonnottransferable④PaytoBCo.,Londonnottoorder⑤PaytoHBankforaccountofBCo.,London（付給H銀行記入B公司賬戶）背書人ForACo.,Beijing(signature)2023/1/1545（4）有條件的背書:ConditionalEndorsement是指對被背書人享受票據(jù)權利附加了前提條件的背書。我國《票據(jù)法》規(guī)定：票據(jù)是無條件支付的，因而有條件的背書行為有效，但背書條件無效。1）付款人不管條件是否履行，可以照常付款給持票人。2）有條件背書是指背書行為中的交付，只有在完成條件才可以把票據(jù)交給被背書人。被背書人PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125背書人ForACo.,Beijing(signature)2023/1/1546幾點說明：一、我國《票據(jù)法》有關背書的若干規(guī)定：1、不允許對票據(jù)做不記名背書；2、背書的必備內容：（1）被背書人的名稱（2）背書人簽章二、“前手”與“后手”“前手”對“后手”負有保證匯票必然會被承兌或付款的擔保責任。2023/1/1547C、承兌（acceptance）

1、定義：是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

2、承兌的時間：付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。3、承兌的履行手續(xù)：由付款人在匯票正面寫上承兌字樣，注明承兌的日期，并由付款人簽名，交還持票人。承兌不得附有條件，附條件的，視為拒絕承兌4、承兌的法律效果：匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人，并成為匯票的主債務人，而出票人便成為匯票的從債務人（或稱次債務人）。5、根據(jù)我國票據(jù)法：“承兌附有條件的，視為拒絕承兌”2023/1/1548承兌的格式.

年月日

承兌承兌人簽名2023/1/1549D、提示（presentation）1、定義：收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為見票。2、提示的種類：提示承兌、提示付款3、我國票據(jù)法對提示承兌的期限的規(guī)定出票日后一個月：即期匯票

見票后定期付款

到期日前：定日付款的匯票出票日后定期付款到期日前10日內：已承兌的匯票2023/1/1550E、付款（payment）1、定義：付款人向持票人支付匯票金額的行為稱為付款。2、付款的時間：（1）即期匯票在付款人見票時立即支付；（2）遠期匯票于到期日在持票人作提示付款時由付款人付款。3、付款的履行手續(xù)：持票人獲得付款時，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人作為收據(jù)存查。4、付款人的責任：（1）正當付款：處于善意、鑒定背書的連續(xù)性、到期日付款（2）必須支付金錢5、付款的法律效果匯票一經(jīng)付款，匯票上的一切債權債務即告結束。2023/1/1551F、拒付：退票(dishonour)1、拒付的含義：是指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定作提示時，拒絕承兌或拒絕付款的行為。2、拒付的原因或種類情形：承兌人拒絕承兌；付款人拒絕付款；避而不見；承兌人或付款人死亡；破產或因違法被責令終止業(yè)務活動等。3、拒絕證書：持票人作的證明拒付事實存在的公證證書。《英國票據(jù)法》規(guī)定：外國匯票遇到付款人退票時持票人須在退票后一個營業(yè)日內做成拒絕證書。4、拒付通知：是指持票人將拒付事實，以書面形式告知被追索人。我國《票據(jù)法》規(guī)定，拒絕證書作成后3天內通知前手，否則，持票人喪失對前手的追索權。G2023/1/1552被拒絕承兌或被拒絕付款情況:被拒絕承兌或被拒絕付款:拒絕人出具拒絕證書或退票理由書;退票理由：付款人或承兌人死亡或逃匿:死亡證明書、相關司法文書、公證書;依法取證：⒈付款人或承兌人破產:法院對其宣告破產的司法文書;⒉付款人或承兌人被責令終止業(yè)務活動:行政主管部門的相關行政處罰決定。未依法取證，持票人喪失對前手的追索權。R2023/1/1553G、追索（recourse)1、追索的含義指持票人在票據(jù)被拒付后，對背書人、出票人及其他債務人行使請求償還的權利。2、行使追索權的條件：（1）持有合格的票據(jù)；（2）持票人盡責（提示）；（3）發(fā)生拒付3、追索的順序4、被追索者的權利被追索者清償債務后與持票人享有同樣的權利。追索的金額（1）持票人行使追索權時的追索金額。（2）被追索者的再追索金額。2023/1/1554H、匯票的貼現(xiàn)（discount)1、貼現(xiàn)的含義是指持票人將承兌過的遠期匯票轉讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。貼現(xiàn)的實質是票據(jù)買賣業(yè)務、資金融通業(yè)務2、貼現(xiàn)息的計算貼現(xiàn)息=票面金額*[貼現(xiàn)天數(shù)/365]*貼現(xiàn)率2023/1/1555含義內容種類與匯票的區(qū)別第三節(jié)本票2023/1/15561、本票的定義（PROMISSORYNOTE）是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或某指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。

我國《票據(jù)法》的定義（銀行本票）

本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2、本票的必備內容

比匯票少一項：付款人2023/1/15573、本票的種類

一般本票（商業(yè)本票）：出票人是工商企業(yè)或個人，可以是即期的，也可以是遠期的

銀行本票：出票人是銀行，只有即期的一種注意：根據(jù)我國《票據(jù)法》，銀行本票的付款期限最長不得超過2個月，持票人未按規(guī)定期限提示見票的喪失對出票人以外的前手的追索權4、本票與匯票的區(qū)別

A、當事人

B、份數(shù)

C、承兌

D、責任2023/1/1558定義必備內容特點種類止付與匯票的區(qū)別第四節(jié)支票2023/1/1559一、支票（Check）定義（CHECK、CHEQUE）是由銀行的存款人簽發(fā)，要求銀行見票時立即從其帳戶中無條件地支付一定金額給指定收款人或持票人的書面支付命令。相當于是以銀行為付款人的即期匯票。二、支票的必備內