低值易耗品管理制第一章第一條為加強(qiáng)低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效能、防第二條本制度所稱的低值易耗品是指辦公用的、安裝用的金額在元以上500元以下耗材，使用年度不超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度，不符合固定第二章第三條低值易耗品管理工作中的職責(zé)1、服務(wù)服務(wù)中心總監(jiān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)審核申購(gòu)單數(shù)量的合理性2、綜合管理綜合管理部文員：負(fù)責(zé)辦公用低值易耗品的申購(gòu)、保管、領(lǐng)用工作并登記臺(tái)賬。綜合管理部行政部：綜合管理部行政部負(fù)責(zé)審核申購(gòu)值易耗品是否必須采購(gòu)，能否通過調(diào)劑解決。綜合管理部：負(fù)責(zé)公司（除店面外）所有低值易耗品的采購(gòu)3、店、店面：對(duì)低值易耗品的申購(gòu)填寫申購(gòu)單總監(jiān)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)店面低值易耗品申購(gòu)單的審核4、財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或者按需求進(jìn)行盤點(diǎn)。第三章、出第四條庫流程圖開開部門部門主管審綜合管理部核填寫《申購(gòu)單總監(jiān)審填寫申購(gòu)附表單《申購(gòu)單》見附件2、主要控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制方檢查人：低值易耗品管理人量、金額。準(zhǔn)確性：入庫人員核對(duì)送貨單和入庫單的數(shù)量保持一出第五條領(lǐng)用人到保管員那填寫出庫單，經(jīng)部門簽字確認(rèn)后到第六條保管員按照出庫單上填制的有關(guān)內(nèi)容低值易耗品，并及第七條保管員每月1號(hào)將低值易耗品出庫單的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)辦會(huì)第四章購(gòu)報(bào)銷及付款第八條報(bào)銷及付款流程（并簽字、入庫單作為附件，按費(fèi)用報(bào)銷制度相關(guān)規(guī)定據(jù)以報(bào)銷。第五章存管第九條低值易耗品入庫后，保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，第十條低值易耗品由保管員進(jìn)行庫存檢查，適時(shí)提出申購(gòu)需第六章值易耗品核第十一條對(duì)低值易耗品的核算執(zhí)行攤銷法，在入庫時(shí)即一次第十二條計(jì)分錄借：用/銷售費(fèi)貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收第七章低值易耗品使用部門日常管第十三條用人要妥善保管使用中的低值易耗品，不得私自移撥。第十四條有閑置的低值易耗品應(yīng)辦理退換手續(xù)。第十五條低值易耗品使用人員交接時(shí)，應(yīng)將其經(jīng)管的低值易耗品交第十六條財(cái)務(wù)辦會(huì)同綜合管理部，每年對(duì)低值易耗品至少進(jìn)行一次第