———建筑公司全套財(cái)務(wù)管理制度程序

篇1:建筑公司全套財(cái)務(wù)管理制度程序

財(cái)務(wù)管理制度

1.財(cái)務(wù)方案管理：公司財(cái)務(wù)方案是指企業(yè)在肯定時(shí)期爭(zhēng)取達(dá)到的目標(biāo)利潤(rùn)，是方案實(shí)現(xiàn)的收入、支出、利潤(rùn)、融資、投資以及資本投入等目標(biāo)的組合。財(cái)務(wù)方案為企業(yè)運(yùn)作的管理與掌握供應(yīng)了依據(jù)。公司財(cái)務(wù)方案一般以年度為單位，半年度進(jìn)行一次考核與調(diào)整。

1.1目的：財(cái)務(wù)方案為公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入，保證工程進(jìn)度，掌握工程成本，節(jié)省行政費(fèi)用供應(yīng)依據(jù)，并據(jù)此進(jìn)行日常管理和目標(biāo)考核。

1.2公司財(cái)務(wù)方案的組成

1.2.1各項(xiàng)目年度開(kāi)發(fā)進(jìn)度說(shuō)明

1.2.2各項(xiàng)目銷(xiāo)售進(jìn)度目標(biāo)、銷(xiāo)售資金回籠目標(biāo)

1.2.3各項(xiàng)目成本投入時(shí)間及金額

1.2.4公司年度工資、獎(jiǎng)金、福利、行政費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用、廣告費(fèi)用等開(kāi)支方案

1.2.5公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目估計(jì)盈利目標(biāo)方案

1.2.6公司年度現(xiàn)金流淌預(yù)算

1.3職責(zé)：

1.3.1財(cái)務(wù)方案由公司總經(jīng)理提出，董事會(huì)討論打算。

1.3.2總經(jīng)理室企業(yè)進(jìn)展中心負(fù)責(zé)于年末發(fā)出編制下一年度工作方案的通知，通知包括編制方案的內(nèi)容，工作分工準(zhǔn)時(shí)間支配。

1.3.3各部門(mén)負(fù)責(zé)按通知要求按時(shí)保質(zhì)完成編制內(nèi)容。負(fù)責(zé)完成總經(jīng)理下達(dá)的歸口方案任務(wù)。

1.3.4財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)依據(jù)批準(zhǔn)的年度工作方案，編制年度財(cái)務(wù)方案，定期匯報(bào)財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況及年度財(cái)務(wù)方案分析報(bào)告，提出調(diào)整財(cái)務(wù)方案的建議。

1.3.5總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)方案掌握與考核。

1.4公司財(cái)務(wù)方案的編制

1.4.1公司財(cái)務(wù)方案由總經(jīng)理依據(jù)上年度財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況，組織各部進(jìn)行爭(zhēng)論，確定年度利潤(rùn)。

1.4.2公司設(shè)計(jì)研發(fā)部、工程部負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目開(kāi)發(fā)開(kāi)工目標(biāo)，進(jìn)度目標(biāo)，總經(jīng)理確認(rèn)。

1.4.3公司經(jīng)營(yíng)部依據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目銷(xiāo)售及資金回籠目標(biāo)，總經(jīng)理確認(rèn)。

1.4.4公司審計(jì)部依據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目投資進(jìn)度方案，總經(jīng)理確認(rèn)。

1.4.5公司人力資源部依據(jù)公司人事規(guī)劃提出公司工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)人均標(biāo)準(zhǔn)及年度開(kāi)支方案、依據(jù)公司實(shí)際狀況提出公司行政管理費(fèi)用開(kāi)支方案(包括：辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、交通費(fèi)等)，總經(jīng)理確認(rèn)。

1.4.6公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司往年實(shí)際狀況幫助總經(jīng)理提出包括交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支方案。

1.4.7公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司實(shí)際狀況提出公司年度財(cái)產(chǎn)攤銷(xiāo)方案、人力資源部負(fù)責(zé)依據(jù)公司財(cái)產(chǎn)狀況提出財(cái)產(chǎn)更新方案。

1.4.8公司經(jīng)營(yíng)部依據(jù)公司進(jìn)展規(guī)劃提出年度廣告費(fèi)開(kāi)支方案。

1.4.9總經(jīng)理室企業(yè)進(jìn)展中心依據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的公司各部門(mén)提出的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方案匯總成公司年度方案

1.4.10財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的年度方案編制成公司財(cái)務(wù)收支方案、年度經(jīng)營(yíng)效益方案、提出年度現(xiàn)金支配方案，總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送的財(cái)務(wù)方案初稿進(jìn)行綜合平衡，并提出調(diào)整看法，財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理看法重新編制公司財(cái)務(wù)方案。

1.4.11公司總經(jīng)理向公司董事會(huì)報(bào)告公司年度財(cái)務(wù)方案，董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)方案提出修改看法，公司財(cái)務(wù)部依據(jù)董事會(huì)看法調(diào)整編制公司財(cái)務(wù)方案。

1.4.11公司董事會(huì)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)方案

1.5公司財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況掌握與考核

1.5.1公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期向總經(jīng)室匯報(bào)財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況。

1.5.2總經(jīng)理室企業(yè)進(jìn)展中心發(fā)覺(jué)公司財(cái)務(wù)方案與實(shí)際執(zhí)行狀況發(fā)生偏差時(shí)，應(yīng)向相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)提出詢(xún)問(wèn)并打算改正看法。

1.5.3公司董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況有疑義時(shí)，向公司總經(jīng)理提出質(zhì)詢(xún)。

1.5.4公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)方案的總結(jié)分析，提交總經(jīng)理。

1.5.5財(cái)務(wù)方案的總結(jié)分析，作為下一年度方案的編制依據(jù)。并作為各部門(mén)年度工作考核參考。

1.6公司財(cái)務(wù)方案調(diào)整

1.6.1當(dāng)公司財(cái)務(wù)方案執(zhí)行的外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化，公司財(cái)務(wù)方案與原方案發(fā)生重大偏差并可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，財(cái)務(wù)部提出調(diào)整公司財(cái)務(wù)方案的建議。

1.6.2半年度公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)預(yù)算考核與調(diào)整，公司總經(jīng)室負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)方案調(diào)整的詳細(xì)方案。

1.6.3總經(jīng)室負(fù)責(zé)調(diào)整后公司財(cái)務(wù)方案的掌握與考核。

2.財(cái)務(wù)支出管理

目標(biāo)：為執(zhí)行年度方案，掌握各成本費(fèi)用的開(kāi)支，保證資金的有效的使用，保證年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。

2.1公司費(fèi)用支出管理

公司費(fèi)用主要包括員工工資性支出、日常行政性費(fèi)用支出、員工獎(jiǎng)金(傭金)支出、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出、財(cái)產(chǎn)性支出等五大部分，詳細(xì)支出管理規(guī)定如下：

2.1.1員工工資性支出管理

2.1.1.1公司工資性支出主要包括：?jiǎn)T工工資福利支出、公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出。

2.1.1.2人力資源部依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司薪酬預(yù)算辦理日常支出管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、掌握并準(zhǔn)時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行狀況。

2.1.1.3公司工資標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)組成由人力資源部負(fù)責(zé)提出方案，薪酬委員會(huì)爭(zhēng)論，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.1.1.4公司員工工資等級(jí)由部門(mén)經(jīng)理提出，人力資源部負(fù)責(zé)考評(píng)審核，公司總經(jīng)理批精確?????定。

2.1.1.5人力資源部依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的員工工資等級(jí)編制日常工資表單，并負(fù)責(zé)其精確?????性，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付。財(cái)務(wù)部對(duì)工資表單有疑義的應(yīng)予核實(shí)，必要時(shí)可提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.1.6公司員工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公積金、養(yǎng)老金、待業(yè)保證金的參保人員與金額表單由人力資源部編制，與工資表單一并支付。

2.1.1.7公司勞保福利金支出由人力資源部依據(jù)年度方案合理支配使用，人力資源部應(yīng)合理支配勞保福利項(xiàng)目，并充分征求公司員工及公司總經(jīng)理看法，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的支出，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付，1萬(wàn)元以上支出須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.1.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)員工工資性支出狀況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

2.1.2員工獎(jiǎng)金(傭金)支出

2.1.2.1員工獎(jiǎng)金發(fā)放以經(jīng)批準(zhǔn)年度獎(jiǎng)金支出方案為依據(jù)，依據(jù)季度銷(xiāo)售完成狀況，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部和人力資源部共同確定當(dāng)季公司發(fā)放獎(jiǎng)金總額。

2.1.2.2人力資源部依據(jù)公司批準(zhǔn)的獎(jiǎng)金管理制度確定當(dāng)季各部門(mén)獎(jiǎng)金安排總額

2.1.2.3員工獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理評(píng)定，報(bào)人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部發(fā)放。

2.1.3日常行政性費(fèi)用支出

2.1.3.1日常行政支出主要包括：辦公用品用具、通訊書(shū)報(bào)費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等支出。

2.1.3.2日常行政費(fèi)用支出由人力資源部負(fù)責(zé)依據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算支配合理使用，行政人事部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查，盡量定點(diǎn)批量選購(gòu)，提出(包括選購(gòu)、修理及保險(xiǎn)等)合格供應(yīng)商名錄，交財(cái)務(wù)部備案。行政選購(gòu)應(yīng)在確定的合格供應(yīng)商范圍之內(nèi)，并按〈行政保障制度〉的規(guī)定辦理日常開(kāi)支。

2.1.3.3人力資源部行政選購(gòu)應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.3.4通訊費(fèi)支出由人力資源部制定合理規(guī)章，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);日常支出由人力資源部審核，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.3.5水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、人事聘請(qǐng)費(fèi)等單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.3.6人力資源部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部編制具體的分部門(mén)員工培訓(xùn)費(fèi)使用方案，按方案項(xiàng)目使用，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.3.7修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出人力資源部應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)選擇合理的商戶(hù)合作;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.3.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)日常行政性支出狀況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

2.1.4專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出

2.1.4.1專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出主要包括：交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、售后服務(wù)費(fèi)、其它不行預(yù)見(jiàn)費(fèi)等支出;專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出由分管副和總經(jīng)理負(fù)責(zé)依據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算支配合理使用。

2.1.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)主要按公司年度收入、開(kāi)發(fā)成本投入、貸款余額等制定年度支出預(yù)算，支出時(shí)由部門(mén)經(jīng)理申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，單項(xiàng)支出在3000元以下，由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.4.3差旅費(fèi)支出：由出差部門(mén)申請(qǐng)，單項(xiàng)支出在3000元以下，由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.4.4財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要包括財(cái)務(wù)年檢費(fèi)、抵押見(jiàn)證費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、稅金等支出，財(cái)務(wù)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部依據(jù)國(guó)家法規(guī)計(jì)算，單項(xiàng)支出在3000元以下，由分管副總批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.4.5售后服務(wù)費(fèi)

A.空房管理費(fèi)：由物業(yè)公司經(jīng)辦，由經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部審核，分管副總批準(zhǔn)支付。

B.物業(yè)補(bǔ)貼：

前期介入若由物業(yè)公司申報(bào)，財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部根據(jù)前期介入費(fèi)撥付標(biāo)準(zhǔn)審核，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。

其他物業(yè)補(bǔ)貼由物業(yè)公司依據(jù)方案申報(bào)，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。

C.售后修理：施工單位保修期滿(mǎn)后，發(fā)生的工程質(zhì)量修理費(fèi)用，由客戶(hù)服務(wù)部經(jīng)辦審核，2萬(wàn)以下由客戶(hù)服務(wù)部提出價(jià)款審核看法(2萬(wàn)以上由轉(zhuǎn)審計(jì)部、財(cái)務(wù)部提出價(jià)款審核看法)報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部按實(shí)支付。

2.1.4.6其他不行預(yù)見(jiàn)費(fèi)用：主要指臨時(shí)性、非正常的專(zhuān)項(xiàng)支出，支出時(shí)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理提出，分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)支付;單項(xiàng)支出超過(guò)10萬(wàn)元的，需增加一名董事簽字批準(zhǔn)支付。

2.1.4.7財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)專(zhuān)項(xiàng)支出狀況，董事提出質(zhì)疑時(shí)，分管副總、總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。

2.1.5財(cái)產(chǎn)性支出

2.1.5.1財(cái)產(chǎn)性支出主要為公司使用財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置及攤銷(xiāo)。

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2.1.5.2財(cái)產(chǎn)購(gòu)置由人力資源部負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)部參加詢(xún)價(jià)，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付;單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

2.1.5.3財(cái)產(chǎn)的攤銷(xiāo)原則由財(cái)務(wù)部依據(jù)會(huì)計(jì)稅務(wù)法規(guī)確定。

2.1.5.4財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)財(cái)產(chǎn)性支出狀況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

2.2工程付款審核程序

2.2.1工程及設(shè)計(jì)合同管理

2.2.1.1工程及設(shè)計(jì)合同發(fā)包：依據(jù)《招投標(biāo)管理》規(guī)定程序，公司發(fā)布招標(biāo)邀請(qǐng)并組織相關(guān)部門(mén)審查投標(biāo)單位，并接受合格投標(biāo)單位(分承包方)標(biāo)書(shū)。

2.2.1.2發(fā)包條件審核：由總經(jīng)室組織公司工程部、設(shè)計(jì)研發(fā)部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部共同參加爭(zhēng)論確定發(fā)包條件及合格分承包方。

2.2.1.3合同總額在500萬(wàn)元以下的，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽署合同，超過(guò)500萬(wàn)元的，須加一名董事附簽后合同生效，財(cái)務(wù)部依據(jù)生效的合同掌握支付有關(guān)款項(xiàng)。

2.2.2工程進(jìn)度款審核及支付

2.2.2.1工程進(jìn)度款：項(xiàng)目部審核并簽署的施工進(jìn)度和簽證資料提出工程進(jìn)度款支付建議，由工程部經(jīng)理確認(rèn);審計(jì)部依據(jù)工程定額、施工進(jìn)度等文件資料，審核當(dāng)月施工成本并報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核;財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)資料復(fù)核無(wú)誤后依據(jù)合同規(guī)定須支配付款的，財(cái)務(wù)部賜予支配支付。

2.2.2.2設(shè)計(jì)進(jìn)度款：設(shè)計(jì)研發(fā)部依據(jù)合同規(guī)定及設(shè)計(jì)實(shí)際進(jìn)度提出付款申請(qǐng)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部賜予支配支付。

2.2.2.3甲供設(shè)備款：由項(xiàng)目部審核設(shè)備到場(chǎng)驗(yàn)收狀況，提出設(shè)備付款請(qǐng)示，由工程部設(shè)備經(jīng)理審核，工程部經(jīng)理確認(rèn)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)資料復(fù)核無(wú)誤后依據(jù)合同規(guī)定須支配付款的，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部賜予支配支付。

2.2.2.4政府規(guī)費(fèi)：外聯(lián)部經(jīng)辦的政府規(guī)費(fèi)付款，由外聯(lián)部提出申請(qǐng)，外聯(lián)經(jīng)理確認(rèn)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支配支付。

2.2.2.5對(duì)于不符合合同付款條件，但工程實(shí)際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部支付，對(duì)于符合條件，但公司資金不足支付的，報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。

2.2.3決算付款

工程竣工驗(yàn)收合格后，工程部提出辦理竣工決算手續(xù);審計(jì)部依據(jù)合同、施工建設(shè)過(guò)程中的各種簽證資料，審核項(xiàng)目總工程成本，并將審核結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核;財(cái)務(wù)部復(fù)核無(wú)誤后，報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn);最終由財(cái)務(wù)部依據(jù)合同決算金額，根據(jù)合同規(guī)定計(jì)算最終應(yīng)付款項(xiàng)賜予支配支付。

2.2.4保修款付款

2.2.4.1施工單位保修期內(nèi)發(fā)生工程質(zhì)量問(wèn)題，由客戶(hù)服務(wù)部支配修理隊(duì)進(jìn)行修理，程序執(zhí)行《客戶(hù)服務(wù)管理程序》3.5，客戶(hù)服務(wù)部每季度依據(jù)修理性質(zhì)將修理費(fèi)用區(qū)分為"應(yīng)由公司擔(dān)當(dāng)'和"由施工單位擔(dān)當(dāng)'兩類(lèi)，2萬(wàn)以?xún)?nèi)由客戶(hù)服務(wù)部審核，2萬(wàn)上須匯總報(bào)審計(jì)部審核，報(bào)財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)入帳或扣款。

2.2.4.2施工單位保修期滿(mǎn)時(shí)：由工程部呈報(bào)付款申請(qǐng)，轉(zhuǎn)物業(yè)公司及客戶(hù)服務(wù)部提出驗(yàn)收審核看法后，財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)付尾款，報(bào)分管副總批準(zhǔn)支付。

2.2.5工程零星費(fèi)用支出

工程零星費(fèi)用支出指項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程發(fā)生的沒(méi)有簽定正式合同的成本類(lèi)支出，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的支出，由工程部或設(shè)計(jì)研發(fā)部提出，審計(jì)部審核，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付，1萬(wàn)元以上支出須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付;

2.2.6財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)項(xiàng)目成本支出狀況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，工程部、審計(jì)部、設(shè)計(jì)研發(fā)部負(fù)責(zé)解釋。

2.3廣告費(fèi)用的支出管理

2.3.1由經(jīng)營(yíng)部門(mén)依據(jù)年度銷(xiāo)售方案制定年度、季度廣告費(fèi)開(kāi)支方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)詳細(xì)負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督審核。

2.3.2經(jīng)營(yíng)部依據(jù)廣告方案合理支配投放時(shí)間，并提前半個(gè)月呈報(bào)工作方案，分管副總、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部，由經(jīng)營(yíng)部支配實(shí)施。

2.3.3方案發(fā)布戶(hù)外廣告的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)支配廣告公司編制制作費(fèi)預(yù)算，送審計(jì)部、總經(jīng)室法律事務(wù)中心審核,分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同，財(cái)務(wù)部依據(jù)合同及驗(yàn)收決算支付廣告制作費(fèi)。

2.3.4經(jīng)營(yíng)部應(yīng)依據(jù)廣告方案與有關(guān)媒體簽訂長(zhǎng)期發(fā)布協(xié)議，有關(guān)條件送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同。支付廣告費(fèi)時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部依據(jù)合同及經(jīng)營(yíng)部提交的發(fā)布證明進(jìn)行復(fù)核，支付媒體發(fā)布費(fèi)。

2.3.5方案聘請(qǐng)廣告策劃公司的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單，組織評(píng)比確定并簽定合作合同，廣告策劃公司建議發(fā)布的廣告設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)報(bào)送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。支付時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部依據(jù)合同及批準(zhǔn)文件進(jìn)行復(fù)核，支付廣告策劃費(fèi)。

2.3.6方案印刷廣告宣揚(yáng)資料的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單及印刷價(jià)格，經(jīng)評(píng)審并報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽定合同后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部依據(jù)合同及驗(yàn)收狀況支付印刷費(fèi)。

2.3.7零星廣告宣揚(yáng)費(fèi)用由經(jīng)營(yíng)部呈送請(qǐng)示單，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付。

2.3.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)廣告費(fèi)支出狀況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋。

2.4財(cái)務(wù)費(fèi)用支出

2.4.1財(cái)務(wù)費(fèi)用主要指公司借款的利息支出

2.4.2財(cái)務(wù)部要依據(jù)董事會(huì)決議辦理銀行融資手續(xù)。財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計(jì)算利息額，將資金預(yù)留帳戶(hù)，避開(kāi)罰息。財(cái)務(wù)部對(duì)每月計(jì)息單要依據(jù)合同商定利息率進(jìn)行審核。

2.4.3財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)支出狀況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

2.5公司非常常性支出管理

2.5.1關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金正常往來(lái)由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)支配，

2.5.2向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報(bào)請(qǐng)示報(bào)告，分管副總、總經(jīng)理討論批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部視資金狀況分批核付;單項(xiàng)投入500萬(wàn)元以上的，由董事會(huì)出具董事會(huì)決議，財(cái)務(wù)部支付。

2.5.3捐贈(zèng)贊助支出

2.5.3.1部門(mén)經(jīng)辦的捐贈(zèng)贊助支出由各部門(mén)呈報(bào)，并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條件的手續(xù)，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部核付。不符合條件的，總經(jīng)理需簽留意見(jiàn)。

2.5.3.2單項(xiàng)10--100萬(wàn)元的捐款須加一名董事批準(zhǔn)支付，100萬(wàn)元以上的捐款須董事會(huì)批準(zhǔn)支付。

2.5.4財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)公司特別性支出狀況，公司董事提出質(zhì)疑時(shí)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。

2.6業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

2.6.1業(yè)務(wù)借款管理

2.6.1.1業(yè)務(wù)暫借款借款程序

各部門(mén)因公急需辦理費(fèi)用暫借的，應(yīng)先填寫(xiě)一式三聯(lián)的公司費(fèi)用借款單，辦理借款手續(xù)。

2.6.1.2業(yè)務(wù)暫借款審批

A.若借款金額在3000元以下(含3000元)，需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)即可支付。

B.若借款金額在3000--2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)，需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后即可支付。

C.借款金額在2萬(wàn)元以上，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

2.6.1.3業(yè)務(wù)借款的管理

A.借款時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將借款單中的第三聯(lián)(即會(huì)計(jì)記賬聯(lián))作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯(lián)及其次聯(lián)暫存會(huì)計(jì)處保管，待費(fèi)用暫借人持手續(xù)完備的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或請(qǐng)示單來(lái)財(cái)務(wù)沖賬時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)在保留的兩聯(lián)費(fèi)用暫借單中簽注本次報(bào)銷(xiāo)金額和多退少補(bǔ)金額;此后，將其次聯(lián)(即報(bào)銷(xiāo)聯(lián))作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯(lián)應(yīng)退還給費(fèi)用暫借的經(jīng)辦人。

B.各借款人事后應(yīng)即時(shí)沖賬，若超過(guò)一個(gè)月未辦理沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將以書(shū)面形式通知經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)督促經(jīng)辦人在10天內(nèi)做好沖賬手續(xù)。10天內(nèi)還未辦好沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將通知人力資源管理部扣回的經(jīng)辦人當(dāng)月工資，不足部份，部門(mén)經(jīng)理負(fù)連帶扣款義務(wù)。并抄報(bào)總經(jīng)室有關(guān)狀況

福建元洪房地產(chǎn)有限公司融僑(福建)房地產(chǎn)有限公司費(fèi)用借款單

部門(mén)

部門(mén)經(jīng)理

本人經(jīng)辦：

需付給：

對(duì)方賬號(hào)：

開(kāi)戶(hù)行：

現(xiàn)金()

大寫(xiě)：佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分

￥：支票()

因未具報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，先暫借，請(qǐng)掛本人賬戶(hù)，待后結(jié)算。

借款人：*年*月*日

總經(jīng)理

財(cái)務(wù)部審核看法：

本次報(bào)銷(xiāo)金額：

實(shí)退(補(bǔ))金額：

審批

已辦妥結(jié)算手續(xù)退回此聯(lián)。

財(cái)務(wù)經(jīng)辦人：

備注：費(fèi)用暫借款三聯(lián)單的用途。

第一聯(lián)存根，費(fèi)用暫借款沖賬手續(xù)辦好后，退還費(fèi)用暫借經(jīng)辦人;其次聯(lián)報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，作為沖賬的依據(jù)附在會(huì)計(jì)憑證后;第三聯(lián)記賬聯(lián)，作為記賬的依據(jù)。

2.6.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方法

2.6.3.1為規(guī)范現(xiàn)金管理，掌握提取現(xiàn)金次數(shù)，財(cái)務(wù)部規(guī)定每周一至周五四點(diǎn)三非常之前為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，其它時(shí)間不進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的報(bào)銷(xiāo)(特殊支出除外)。

2.6.3.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)規(guī)范填寫(xiě)，詳細(xì)要求如下：

A.各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)依據(jù)開(kāi)支的類(lèi)別分別粘貼報(bào)銷(xiāo)，且報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)用膠水粘貼整齊。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě)規(guī)范，包括內(nèi)容、單據(jù)張數(shù);并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字。

B.經(jīng)辦人員應(yīng)在每張報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后簽名。物品購(gòu)買(mǎi)要經(jīng)辦人及驗(yàn)收人同時(shí)簽字。

C.索取的原始單據(jù)要填寫(xiě)單價(jià)、數(shù)量、金額、物品名稱(chēng)，大小寫(xiě)金額要相符，并加蓋公章或財(cái)務(wù)章。

D.有關(guān)交通費(fèi)用的原始單據(jù)，經(jīng)辦人員應(yīng)在單據(jù)后注明起點(diǎn)、終點(diǎn)的名稱(chēng)。

不能用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，需用請(qǐng)示單形式報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用項(xiàng)目有：

A.沒(méi)有收據(jù)及發(fā)票的費(fèi)用，請(qǐng)以請(qǐng)示單形式報(bào)銷(xiāo)。

B.廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一律用請(qǐng)示單形式報(bào)銷(xiāo)。

C.單位價(jià)值在2000元以上的公司財(cái)產(chǎn)的選購(gòu)應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)示單。

2.6.3.3公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入，應(yīng)在人力資源部辦理完入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)后方可報(bào)銷(xiāo)。公司購(gòu)書(shū)，需在人力資源部辦理入庫(kù)、借出手續(xù)后方可報(bào)銷(xiāo)。

財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單

單位：

品名規(guī)格

編號(hào)

數(shù)量

單價(jià)

總額

備注

上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。

部門(mén)經(jīng)理：

(項(xiàng)目經(jīng)理)：*年*月*日

經(jīng)辦人：

驗(yàn)收人：

財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單

單位：

品名

規(guī)格

編號(hào)

數(shù)量

單價(jià)

金額

備注

上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)。

部門(mén)經(jīng)理：

(項(xiàng)目經(jīng)理)：*年*月*日

領(lǐng)用部門(mén)：

領(lǐng)用人：

倉(cāng)管員：

備注：(1)使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財(cái)產(chǎn)保管部門(mén);其次聯(lián)記帳聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門(mén)作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù);第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。

3.分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定

隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，為了有效地提高工作效率，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，公司打算對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行目標(biāo)管理模式。公司將側(cè)重對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，同時(shí)下放日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的打算權(quán)，從而客觀地評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理效果。

3.1方案制定

公司在每個(gè)年度的2月底之前，召開(kāi)各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)方案會(huì)議，總結(jié)上一年度的財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況，制定下一年度的財(cái)務(wù)方案指標(biāo)，公司考核的財(cái)務(wù)方案指標(biāo)主要包含以下內(nèi)容：

3.1.1年度經(jīng)營(yíng)收入方案及受托財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入方案;

3.1.2經(jīng)營(yíng)成本支出及管理費(fèi)用開(kāi)支方案

附：

A.人員編制方案及薪酬支出方案

B.財(cái)產(chǎn)購(gòu)置及攤銷(xiāo)原則方案

3.1.3經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)方案

3.1.4現(xiàn)金流淌方案、投資方案、借款方案

年度財(cái)務(wù)方案由分支機(jī)構(gòu)提出草案，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。

財(cái)務(wù)方案應(yīng)說(shuō)明制定依據(jù)，收入方案應(yīng)供應(yīng)必要的市場(chǎng)調(diào)查依據(jù)，收支項(xiàng)目應(yīng)分門(mén)別類(lèi)，盡可能明細(xì)。

3.2權(quán)限設(shè)置

分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人依據(jù)財(cái)務(wù)方案合理組織日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及批準(zhǔn)財(cái)務(wù)收支，但下列財(cái)務(wù)活動(dòng)需上報(bào)公司財(cái)務(wù)部并轉(zhuǎn)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)：

3.2.1超出公司授權(quán)的經(jīng)營(yíng)范圍的財(cái)務(wù)支出;

3.2.2抵押或銷(xiāo)售公司財(cái)產(chǎn);

3.2.3收入項(xiàng)目及定價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)以及合同范本;

3.2.4總標(biāo)的在10萬(wàn)以上的支出項(xiàng)目或合同;

3.2.5單筆支出在1萬(wàn)以上的應(yīng)酬費(fèi)用開(kāi)支;

3.2.6超過(guò)財(cái)務(wù)支出方案或可能導(dǎo)致超過(guò)財(cái)務(wù)支出方案的財(cái)務(wù)支出;

3.2.7分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為可能存在違規(guī)違法但分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人堅(jiān)決要求支付的財(cái)務(wù)支出。

3.3分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支基本程序如下：

3.3.1收入管理

3.3.1.1分支機(jī)構(gòu)必需使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的受控的財(cái)務(wù)收入憑據(jù);

3.3.1.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必需制定收入審核程序，堅(jiān)決杜絕存在收入環(huán)節(jié)的漏洞。

3.3.2支出管理

3.3.2.1財(cái)務(wù)支出必需由詳細(xì)經(jīng)辦人填寫(xiě)支出申請(qǐng)單據(jù)，所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后送財(cái)務(wù)部門(mén)審核;

3.3.2.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)在審核時(shí)必需仔細(xì)檢查票據(jù)是否齊全、合法、是否屬超方案、超權(quán)限支出，并簽署審核看法，轉(zhuǎn)呈分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;

3.3.2.3分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)支出申請(qǐng)必需檢查其真實(shí)性、合理性、必要性并作出是否批準(zhǔn)支付或轉(zhuǎn)報(bào)公司批準(zhǔn)支付的打算;

3.3.2.4財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的支出申請(qǐng)辦理付款;對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為不宜支付或需上報(bào)批準(zhǔn)才能支付的支出而分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人卻堅(jiān)持要求馬上支付時(shí)，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以先口頭向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，財(cái)務(wù)總監(jiān)同意或經(jīng)請(qǐng)示同意先予協(xié)作辦理的，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)先予協(xié)作支付;之后，將支出申請(qǐng)單送公司財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)審批手續(xù);財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)請(qǐng)示仍不同意先支付的支出，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)不能辦理支付手續(xù)，并將支出申請(qǐng)送公司財(cái)務(wù)部。

3.4考核

3.4.1分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同組織定期編報(bào)。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織核查，并定期通報(bào)。

3.4.2年度財(cái)務(wù)方案會(huì)議由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作方案執(zhí)行狀況匯報(bào)，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)作財(cái)務(wù)方案核查狀況報(bào)告，公司總經(jīng)理作總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，公司董事、副總、人事負(fù)責(zé)人參與聽(tīng)取會(huì)議。

3.4.3分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況良好的，公司賜予嘉獎(jiǎng)，詳細(xì)金額在每個(gè)年度方案中體現(xiàn);

分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況不佳的，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)說(shuō)明緣由，公司總經(jīng)理作出處理打算。

3.5責(zé)任

3.5.1分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度;

3.5.2分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)方案執(zhí)行狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益負(fù)全部責(zé)任;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任;

3.5.3分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理委派，公司人事部門(mén)負(fù)責(zé)綜合考核;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)委派并協(xié)同分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與公司人事部門(mén)考核;分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人推舉，分支機(jī)構(gòu)人事部門(mén)及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核;

3.5.4分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有貪污、挪用公款或嚴(yán)峻瀆職行為造成公司財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)予開(kāi)除處分，并追究相應(yīng)責(zé)任。

3.6生效

本規(guī)定已經(jīng)公司討論批準(zhǔn)通過(guò)，自20**年1月1日起生效。

4.資產(chǎn)管理制度

4.1公司財(cái)產(chǎn)的范圍

4.1.1凡公司購(gòu)入的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、房屋同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn)

4.1.2低值易耗品是指企業(yè)使用的單項(xiàng)價(jià)值在200元以上、2000元以下，能多次使用且基本上保持其原有實(shí)物形態(tài)的物品。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類(lèi)。

科目名稱(chēng)

核算內(nèi)容

備注

固定資產(chǎn)

2000元以上的財(cái)產(chǎn)

在固定資產(chǎn)軟件上幫助核算

辦公用低值易耗品

價(jià)值在200-2000元的全部辦公桌椅、電話及電話線、電腦及外延設(shè)備、以及小于2000元的打印機(jī)等

在固定資產(chǎn)軟件上幫助核算

工程用低值易耗品

5002000元

在固定資產(chǎn)軟件上幫助核算

材料樣品

如：三潔具

周轉(zhuǎn)材料

如：電纜

工器具儀器

如：測(cè)繪、電量具等

4.2職責(zé)

4.2.1人力資源部負(fù)責(zé)全部除工程上使用財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一選購(gòu)及統(tǒng)一管理。并負(fù)責(zé)年度內(nèi)不定期盤(pán)點(diǎn)及協(xié)作年終盤(pán)點(diǎn)。

4.2.2工程上使用的工器具,材料樣品由工程材料部選購(gòu)及管理。

4.2.3財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)全部財(cái)產(chǎn)的核算，定期報(bào)告反映。并負(fù)責(zé)組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。

4.2.4各部門(mén)文檔員負(fù)責(zé)本部門(mén)的財(cái)產(chǎn)管理協(xié)作工作。

4.2.5公司全部職員都有責(zé)任愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)平安及愛(ài)惜公司財(cái)產(chǎn)。

4.3程序

4.3.1辦公用財(cái)產(chǎn)的管理

4.3.1.1購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù)

各部門(mén)需用辦公用的各種財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)后報(bào)人力資源部經(jīng)理同意。公司財(cái)產(chǎn)原則上由人力資源部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

財(cái)產(chǎn)購(gòu)入后應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單(詳見(jiàn)附表1)。倉(cāng)管員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格。

工程驗(yàn)收時(shí)，假如有可移動(dòng)的固定資產(chǎn)，工程部應(yīng)通知人力資源部參依據(jù)經(jīng)審核的施工單位供應(yīng)的資產(chǎn)清單參加驗(yàn)收。并先進(jìn)行實(shí)物管理。

4.3.1.2領(lǐng)用

各部門(mén)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)，由部門(mén)經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單(詳見(jiàn)附表2)。同時(shí)，將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單附在報(bào)銷(xiāo)單或請(qǐng)示單后一起送財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

4.3.1.3盤(pán)點(diǎn)

平常，人力資源部負(fù)責(zé)公司辦公財(cái)產(chǎn)的不定期盤(pán)查，以保證公司財(cái)產(chǎn)平安。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表(詳見(jiàn)附表3)。人力資源部對(duì)盤(pán)盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明緣由，明確責(zé)任，人事部出具處理看法，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

屬于正常損耗的，記入有關(guān)費(fèi)用。

屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。

4.3.2工程用財(cái)產(chǎn)的管理

4.3.2.1購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù)

由工程材料部提出購(gòu)買(mǎi)樣品、工具、器具及儀器的申請(qǐng)，由工程部經(jīng)理簽批后，報(bào)相關(guān)副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)支付。工程財(cái)產(chǎn)由工程部專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)選購(gòu)。

請(qǐng)示單需劃分使用項(xiàng)目，明確用途;貨到時(shí)需填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單，由工地倉(cāng)管簽字。然后經(jīng)辦人持財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財(cái)務(wù)入帳。

倉(cāng)管負(fù)責(zé)工程財(cái)產(chǎn)的妥當(dāng)保管與領(lǐng)用登記。

4.3.2.2領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移

工程上領(lǐng)用樣品及材料，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單，并準(zhǔn)時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單等報(bào)送審計(jì)部，由審計(jì)部在施工決算中扣回。

舊項(xiàng)目結(jié)束，組建新項(xiàng)目組時(shí)，要作好工程上財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)轉(zhuǎn)移工作，作好財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。該工作由項(xiàng)目組經(jīng)理負(fù)責(zé)。保證公司財(cái)產(chǎn)平安。

4.3.2.3盤(pán)存、報(bào)損

工程上財(cái)產(chǎn)由工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行不定期的清查盤(pán)點(diǎn);年終(工程竣工)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)工程財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表。對(duì)盤(pán)盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明緣由，明確責(zé)任，區(qū)分不憐憫況，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定列支。

屬于正常損耗的，記入有關(guān)成本科目。

屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。

4.4.財(cái)產(chǎn)處置程序

4.4.1各部門(mén)對(duì)于本部門(mén)不能連續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)或不需用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)，由人力資源部作出統(tǒng)一調(diào)度。

4.4.2人力資源部每季5日前匯總前一季度財(cái)產(chǎn)變動(dòng)狀況表給財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

4.4.3人力資源部實(shí)行變賣(mài)、捐贈(zèng)等到方法進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)請(qǐng)示單，寫(xiě)明名稱(chēng)、價(jià)值、狀態(tài)、處理方式和價(jià)格。部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可后，報(bào)副總經(jīng)理確認(rèn)后方可處理。

4.4.4處理后錢(qián)款及請(qǐng)示單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

附表1財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單

單位：

品名

規(guī)格

編號(hào)

數(shù)量

單價(jià)

總金額

備注

上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。

部門(mén)經(jīng)理

(項(xiàng)目經(jīng)理)*年*月*日

經(jīng)辦人：

驗(yàn)收人：

附表2財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單

單位：

品名

規(guī)格

編號(hào)

數(shù)量

單價(jià)

金額

備注

上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)。

部門(mén)經(jīng)理：

(項(xiàng)目經(jīng)理)*年*月*日

領(lǐng)用部門(mén)：

領(lǐng)用人：

倉(cāng)管員：

備注：使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財(cái)產(chǎn)保管部門(mén);其次聯(lián)記帳聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門(mén)作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù);第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。

附表3公司財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表

部門(mén)：

盤(pán)點(diǎn)日期：年月日

品名

期初帳面數(shù)

本期增加數(shù)

本期削減數(shù)

期末帳面數(shù)

期末盤(pán)存數(shù)

備注

數(shù)量

單價(jià)

金額

數(shù)量

單價(jià)

金額

數(shù)量

單價(jià)

金額

盤(pán)盈

盤(pán)虧

合計(jì)

盤(pán)點(diǎn)人：

盤(pán)盈(虧)緣由

備注：盤(pán)存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門(mén)，其次聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算，第三聯(lián)供盤(pán)虧、盤(pán)盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.相關(guān)文件

5.1財(cái)務(wù)報(bào)告編寫(xiě)流程(第三層次文件)

5.2財(cái)務(wù)檔案管理程序(第三層次文件)

編制：林

日期：20**/6/6審核：鄭立

日期：20**/6/6批準(zhǔn)：林

日期：

篇2:財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)收獲與體會(huì)

20**年度財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)收獲與體會(huì)范本

一、內(nèi)容簡(jiǎn)介

會(huì)計(jì)學(xué)是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，經(jīng)過(guò)高中的三年和大一下半年的的專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)后，在把握了肯定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)問(wèn)的前提下，為了進(jìn)一步鞏固理論學(xué)問(wèn)，將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，根據(jù)學(xué)校的方案要求，本人于20**年7月24日至7月30日在常州才富農(nóng)機(jī)車(chē)輛配件有限公司進(jìn)行了為期一周的實(shí)習(xí)。實(shí)習(xí)是教學(xué)環(huán)節(jié)的一個(gè)重要組成部分，是實(shí)踐性教學(xué)的主要方式。這短短的一周時(shí)間里，經(jīng)過(guò)我個(gè)人的實(shí)踐和努力學(xué)習(xí)，在前輩們的指導(dǎo)和關(guān)心下，對(duì)公司的概況和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有了肯定的了解，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部制度有了初步的熟悉，在財(cái)務(wù)科實(shí)習(xí)中，在與其他會(huì)計(jì)人員交談過(guò)程中學(xué)到了很多難能珍貴閱歷和學(xué)問(wèn)。通過(guò)這次實(shí)踐，使我對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)有了了解，也為我今后的順當(dāng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。

二、實(shí)習(xí)的意義和目的

此次的實(shí)習(xí)為我深化社會(huì)，體驗(yàn)生活供應(yīng)了難得的機(jī)會(huì)，讓我在實(shí)際的社會(huì)活動(dòng)中感受生活，了解在社會(huì)中生存所應(yīng)當(dāng)具備的各種力量。利用此次難得的機(jī)會(huì)，我努力工作，嚴(yán)格要求自己，虛心向財(cái)務(wù)人員請(qǐng)教，仔細(xì)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)理論，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法律、法規(guī)等學(xué)問(wèn)，利用空余時(shí)間仔細(xì)學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)學(xué)問(wèn)，把握了一些基本的會(huì)計(jì)技能，從而意識(shí)到我以后還應(yīng)當(dāng)多學(xué)些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會(huì)施展我們的才華、走上工作崗位打下了基礎(chǔ)，也為自己以后的工作和生活積累了更多豐富的學(xué)問(wèn)和珍貴的閱歷。

三、實(shí)習(xí)進(jìn)程與內(nèi)容

剛開(kāi)頭去才富農(nóng)機(jī)車(chē)輛配件有限公司的時(shí)候，我的心情布滿(mǎn)了感動(dòng)、興奮、期盼、喜悅。我信任，只要我仔細(xì)學(xué)習(xí)，好好把握，做好每一件事，實(shí)習(xí)確定會(huì)有成果。但后來(lái)許多東西看似簡(jiǎn)潔，其實(shí)要做好它很不簡(jiǎn)單。通過(guò)實(shí)踐我深有感受，一周的實(shí)習(xí)期雖然很短，卻使我懂得了許多。不僅是進(jìn)行了一次良好的校外實(shí)習(xí)，還學(xué)會(huì)了在工作中如何與人相處，知道干什么，怎么干，根據(jù)規(guī)定的程序來(lái)完成工作任務(wù)。同時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)這門(mén)專(zhuān)業(yè)也有了實(shí)際操作和了解，為我以后更好的進(jìn)展奠定了基礎(chǔ)。對(duì)一個(gè)企業(yè)而言，得控則強(qiáng)，失控則弱，無(wú)控則亂。企業(yè)經(jīng)營(yíng)好比一湖清水，管理規(guī)范好比千里長(zhǎng)堤。水從堤轉(zhuǎn)，才能因而得福，假如大堤本身千瘡百孔，水就會(huì)破堤而出為禍一方。軍中無(wú)法，等于自敗，企業(yè)無(wú)規(guī)，等于自亂。

在實(shí)習(xí)中，我參與了該企業(yè)月末的財(cái)務(wù)核算，仔細(xì)學(xué)習(xí)了正值而標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)程序，真正從課本中走到了現(xiàn)實(shí)中，從抽象的理論回到了多彩的實(shí)際生活，細(xì)致的了解了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的全過(guò)程及會(huì)計(jì)核算的各環(huán)節(jié)，仔細(xì)觀摩一些會(huì)計(jì)的整個(gè)審計(jì)、核算過(guò)程，并把握了一些會(huì)計(jì)事務(wù)的適用及適用范圍。跟隨財(cái)務(wù)人員，核實(shí)會(huì)計(jì)事實(shí)。真正了解和熟識(shí)了我國(guó)的公訴程序及法庭的作用和職能，同時(shí)還協(xié)作公司財(cái)務(wù)人員做好帳本的調(diào)查筆錄和日記帳筆錄，做好帳簿的裝訂歸檔工作。經(jīng)過(guò)一周的實(shí)習(xí)，我從客觀上對(duì)自己在學(xué)校里所學(xué)的學(xué)問(wèn)有了感性的熟悉，使自己更加充分地理解了理論與實(shí)際的關(guān)系。

我這次實(shí)習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)（對(duì)公業(yè)務(wù)），其他一般了解的有購(gòu)貨業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門(mén)的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個(gè)步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對(duì)于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過(guò)電腦驗(yàn)印，或者是手工核對(duì)；再看大小寫(xiě)金額是否全都，出票金額、出票日期、收款人要素等有無(wú)涂改，支票是否已經(jīng)超過(guò)提示付款期限，支票是否透支，假如有背書(shū)，則背書(shū)人簽章是否相符，值得留意的是大寫(xiě)金額到元為整，到分則不能在記整。對(duì)于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審核無(wú)誤后記帳，然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無(wú)誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對(duì)帳后）。

最終公司一個(gè)期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最終通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表的形式表現(xiàn)出來(lái)，編制報(bào)表過(guò)程中也有很多細(xì)節(jié)需要留意。如編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一般項(xiàng)目無(wú)須對(duì)帳戶(hù)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，直接依據(jù)總帳科目的余額填列。但有些項(xiàng)目需要將幾個(gè)相關(guān)聯(lián)的帳戶(hù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、合并構(gòu)成相應(yīng)的報(bào)表項(xiàng)目，如"貨幣資金'"存貨'"未安排利潤(rùn)'等項(xiàng)目。有些需要依據(jù)明細(xì)科目的余額填列。如"應(yīng)付賬款'項(xiàng)目應(yīng)依據(jù)"應(yīng)付賬款'和"預(yù)付賬款'科目所屬明細(xì)科目期末貸方余額的合計(jì)填列。等等。同樣在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，現(xiàn)金及其等價(jià)物就是現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)。

我還接觸了增值稅發(fā)票，與同去實(shí)習(xí)的同學(xué)負(fù)責(zé)了肯定量的開(kāi)票。一開(kāi)頭，我們什么都不懂，雖知道關(guān)于增值稅發(fā)票的一些理論學(xué)問(wèn)，卻從沒(méi)付諸實(shí)踐，于是我們抓住這次機(jī)會(huì)，努力請(qǐng)老師傅，她們也很急躁地教我們，我們把握了怎樣開(kāi)發(fā)票，怎樣管理發(fā)票，至少曾經(jīng)的會(huì)計(jì)電算化沒(méi)有白學(xué)。不過(guò)，增值稅發(fā)票有許多講究，得仔細(xì)認(rèn)真討論。

四、實(shí)習(xí)感悟

經(jīng)過(guò)一周實(shí)習(xí)下來(lái)，使我受益良多，詳細(xì)的實(shí)踐體會(huì)如下：

1、是要有堅(jiān)決的信念。不管到那家公司，一開(kāi)頭都不會(huì)立即給工作我們實(shí)習(xí)生做，一般都是先讓我們看，時(shí)間短的要幾天，時(shí)間長(zhǎng)的要幾周，在這段時(shí)間里許多人會(huì)覺(jué)得很無(wú)聊，沒(méi)事可做，便產(chǎn)生離開(kāi)的想法，在這個(gè)時(shí)候我們肯定要堅(jiān)持，輕易放棄只會(huì)讓自己懊悔。

2、要仔細(xì)了解公司的整體狀況和工作制度。只有這樣，工作起來(lái)才能得心應(yīng)手。

3、要學(xué)會(huì)怎樣與人相處和與人溝通。只有這樣，才能有良好的人際關(guān)系。工作起來(lái)得心應(yīng)手。與同事相處肯定要禮貌、虛心、寬容、相互關(guān)懷、相互幫忙和相互體諒。

4、要學(xué)會(huì)怎樣嚴(yán)厲?仔細(xì)地工作。以前在學(xué)校，下課后就知道和同學(xué)玩耍，嘻嘻哈哈、大聲談笑。在這里，可不能這樣，由于工作，來(lái)不得半點(diǎn)馬虎，否則就會(huì)出錯(cuò)，工作出錯(cuò)就會(huì)給公司帶來(lái)?yè)p失。于是，我意識(shí)到：自己絕不能再像以前那樣，要學(xué)會(huì)像這里的同事一樣嚴(yán)厲?、仔細(xì)、努力地工作。

5、要多聽(tīng)、多看、多想、多做、少說(shuō)。到公司工作以后，要知道自己能否勝任這份工作，關(guān)鍵是看你自己對(duì)待工作的態(tài)度。我剛到這個(gè)崗位工作，根本不清晰該做些什么，剛開(kāi)頭我覺(jué)得很頭痛，可經(jīng)過(guò)工作過(guò)程中多看別人怎樣做，多聽(tīng)別人怎樣說(shuō)，多想自己應(yīng)當(dāng)怎樣做，然后自己親自動(dòng)手去多做，最終在短短幾天里對(duì)工作有了一個(gè)較系統(tǒng)的熟悉，漸漸的自己也可以完成相關(guān)的工作了，光用嘴巴去說(shuō)是不行的，所以，我們今后不管干什么都要端正自己的態(tài)度，這樣才能把事情做好。

6、要學(xué)會(huì)虛心，由于只有虛心請(qǐng)教才能真正學(xué)到東西，也只有虛心請(qǐng)教才可使自己進(jìn)步快。

五、實(shí)習(xí)總結(jié)

總得來(lái)說(shuō)在實(shí)習(xí)期間，雖然很辛苦，但是，在這艱苦的工作中，我卻學(xué)到了不少東西，也受到了很大的啟發(fā)。我明白，今后的工作還會(huì)遇到很多新的東西，這些東西會(huì)給我?guī)?lái)新的體驗(yàn)和新的體會(huì)。因此，我堅(jiān)信：只要我專(zhuān)心去發(fā)掘，英勇地去嘗試，肯定會(huì)能更大的收獲和啟發(fā)的。

在學(xué)校里學(xué)到的學(xué)問(wèn)都是最基本的學(xué)問(wèn)，不管現(xiàn)實(shí)狀況怎樣變化，抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬(wàn)變。如今有不少同學(xué)實(shí)習(xí)時(shí)都覺(jué)得課堂上學(xué)的學(xué)問(wèn)用不上，消失挫折感，可我覺(jué)得，要是沒(méi)有書(shū)本學(xué)問(wèn)作鋪墊，不行能會(huì)有應(yīng)付瞬息萬(wàn)變的社會(huì)的力量。經(jīng)過(guò)這次實(shí)踐，雖然時(shí)間很短?？晌覍W(xué)到的卻是我一個(gè)學(xué)期在學(xué)校難以了解的。就比如何與同事們相處，信任人際關(guān)系是現(xiàn)今不少高校生剛踏出社會(huì)遇到的一大難題，于是在實(shí)習(xí)時(shí)我便有意觀看前輩們是如何和同事以及上級(jí)相處的，而自己也虛心求教，使得一周的實(shí)習(xí)更加有意義。

篇3:財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)

（一）、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

1、利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營(yíng)決策供應(yīng)依據(jù)，幫助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；

2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察、存貨掌握等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、參加制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級(jí)部門(mén)上報(bào)的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。

4、把握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)狀況，準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)工作狀況。

5、參加公司投資行為、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作，參加重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的討論、審查，參加重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策。

6、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的開(kāi)導(dǎo)工作，提高工作效能，增加團(tuán)隊(duì)精神。

7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門(mén)的關(guān)系，代表公司與外界有關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

8、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。

9、提出直接下級(jí)崗位的用人需求，并編寫(xiě)該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給總經(jīng)理確認(rèn)；

10、進(jìn)行直接下級(jí)的崗位出試、復(fù)試工作，提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

11、定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門(mén)工作以書(shū)面的形式向總經(jīng)理報(bào)告。

（二）財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作。

2、負(fù)責(zé)制訂并完成公司此阿武會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和方法。

3、解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度。

4、分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行狀況。

5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

6、編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。

7、審核每月工資、福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提及發(fā)放明細(xì)。

8、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實(shí)相符。

9、每月針對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行中的數(shù)據(jù)變化狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出處理看法。

10、參加公司主要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。

11、聯(lián)合其他部門(mén)、定期對(duì)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、物資的運(yùn)行狀況進(jìn)行檢查。

12、承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

（三）材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司原材料、幫助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算

2、仔細(xì)遵守國(guó)家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度；按記帳規(guī)章結(jié)算、記帳，做到數(shù)字精確?????、上報(bào)準(zhǔn)時(shí)。

3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行狀況監(jiān)督審查工作

4、針對(duì)各部門(mén)報(bào)上來(lái)的材料出入庫(kù)單認(rèn)真核對(duì)，并準(zhǔn)時(shí)錄入到金蝶財(cái)務(wù)軟件中。

5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，分析、篩選、整理。

6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫(kù)、調(diào)撥及工程現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用的財(cái)務(wù)核算工作,7、月末進(jìn)行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M(jìn)行材料臺(tái)賬的歸檔工作。

8、月末會(huì)同選購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)人員,對(duì)庫(kù)存材料物資進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤(pán)點(diǎn)制度。

（四）資產(chǎn)崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的核算。

2、負(fù)責(zé)在建工程的核算。

3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計(jì)折舊明細(xì)賬。

5、負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。

6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類(lèi)賬相核對(duì)。

7、季末會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)和工程物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)；

8、負(fù)責(zé)管理各類(lèi)資產(chǎn)，定期清理報(bào)廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。

（五）工資崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)匯總各車(chē)間、部門(mén)上報(bào)的工時(shí)、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作

2、編制工資計(jì)提匯總表以及工資安排發(fā)放表并組織發(fā)放

3、負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金及有關(guān)帳務(wù)處理;

4、清理與工資有關(guān)的往來(lái)科目并匯總裝訂成工資冊(cè);

5、按規(guī)定比例提取各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理;

6、每