本文格式為Word版，下載可任意編輯——節(jié)稅的最基本方法是個(gè)稅理財(cái)調(diào)整后節(jié)稅

9月1日，個(gè)稅調(diào)整方案實(shí)施后，個(gè)稅起征點(diǎn)從2000元調(diào)整為3500元，工薪階層從中獲得了實(shí)惠。以我為例，每月扣除“三險(xiǎn)一金”(指養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金)后，到手的工資是5500元，按照最新的個(gè)稅調(diào)整方案計(jì)算，應(yīng)繳納個(gè)稅5500-3500(免稅額)=2000(應(yīng)納稅額)×10％(適用稅率)一105(速算扣除數(shù))=95元。95元×12月=1140元。一年下來，比以前節(jié)省3000多元，這對(duì)于普遍百姓而言，不是一筆小數(shù)目。

有一次，與一位摯友閑聊時(shí)，說起繳納個(gè)稅的煩擾，摯友說：“與其為它煩擾，不如想法子節(jié)稅。有句話說得好，野蠻者抗稅，愚昧者偷稅，糊涂者漏稅，精明者避稅。過去好多人只知道逃稅，其實(shí)有好多途徑是可以合法避稅的?！蔽艺f：“自古皇糧國(guó)稅天經(jīng)地義，交與不交，不是你百姓能說了算的，你怎么避9”摯友點(diǎn)著我的腦袋嗔道“節(jié)稅不是讓你想歪點(diǎn)子逃稅，而是運(yùn)用一些合法合理的途徑避稅。”我忙求她支招，她不緊不慢細(xì)細(xì)道來。得到了摯友的真?zhèn)骱螅抑朴喠艘粋€(gè)稅務(wù)計(jì)劃方案，并按照方案――實(shí)施，合理避稅。

第一，利用教導(dǎo)儲(chǔ)蓄節(jié)稅。儲(chǔ)蓄存款在好多工薪階層的全部滾動(dòng)資產(chǎn)中占到的份額多達(dá)80％，但是加上征收利息稅、銀行收費(fèi)等使存款利息收入壓縮到很低的水平，本來就很少的利息扣掉5％的稅金后所剩無幾，對(duì)于工薪階層來說實(shí)在不劃算。面對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息收入高達(dá)5％的稅收本金，免征利息稅，相比與普遍儲(chǔ)蓄利率優(yōu)待的教導(dǎo)儲(chǔ)蓄是工薪家庭很好的理財(cái)法寶。

其次，投資債券、基金等理財(cái)產(chǎn)品避稅。我國(guó)《個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定，國(guó)債利息和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息免納個(gè)人所得稅。選擇投資免征20％個(gè)人所得稅的國(guó)家發(fā)行的金融債券和國(guó)債既遵守了稅法的條款，實(shí)現(xiàn)了避稅，還從中獲得了片面利益。而投資開放式基金不但會(huì)取得較高收益，還能達(dá)成合理避稅的效果。按照國(guó)家稅收政策，目前基金的分紅均是免稅的，以貨幣基金為例，貨幣基金業(yè)績(jī)優(yōu)良的產(chǎn)品，年均收益超過3％，再加上普遍儲(chǔ)蓄扣利息稅的因素，基金的理財(cái)優(yōu)勢(shì)顯而易見。

第三，利用保險(xiǎn)避稅。我國(guó)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：“保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅?！币虼?，加入保險(xiǎn)所獲得的各類賠償是免稅的?；诖耍疫x擇了適合的險(xiǎn)種，為我和老公買了分紅型人壽保險(xiǎn)和大病保險(xiǎn)，為兒子買了個(gè)人儲(chǔ)蓄性教導(dǎo)保險(xiǎn)和平安少兒保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。我在為家庭的幸福保駕護(hù)航的同時(shí)，最大限度地享受了國(guó)家的優(yōu)待政策。

第四，用捐款發(fā)票避稅。我和老公都是有愛心的人，每年都會(huì)為夢(mèng)想工程、災(zāi)區(qū)捐款，以盡自己的微薄之力扶助他人。以前，我們捐完款后沒有索要正規(guī)發(fā)票的習(xí)慣。今年，我為夢(mèng)想工程捐款、為受水災(zāi)的災(zāi)區(qū)捐款，事后更加索要了發(fā)票。之所以這樣做，是由于國(guó)家有政策，捐款發(fā)票可以作為減免個(gè)稅的憑證，稅前抵減實(shí)現(xiàn)避稅。用捐贈(zèng)發(fā)票避稅，既獻(xiàn)了愛心，自己又得了實(shí)惠。

第五，利用公積金節(jié)稅。根據(jù)我國(guó)《個(gè)人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，工薪階層每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標(biāo)準(zhǔn)繳納的住房公積金是不用納稅的。同時(shí)，職工又是可以繳納補(bǔ)充公積金的。所以，一般職工提高公積金繳存還有確定的空間，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的。所以，考慮到這方面的理由，我將公積金繳存比例提高了10％。這樣，我一個(gè)月交1000元的公積金，就可以節(jié)省200元的個(gè)