四川中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)分析四川中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)分析

四川對(duì)外貿(mào)易經(jīng)過近20年的迅猛開展，已經(jīng)初具規(guī)模。然而近年來，四川出口企業(yè)因信用風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失情況越來越嚴(yán)重，應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回，發(fā)生壞賬后又未能及時(shí)解決的問題日漸突出，如何解決中小企業(yè)的這種困境是本文所要解決的問題。

1四川外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

長期以來，賬款拖欠問題始終是困擾我國外貿(mào)企業(yè)開展的一大頑癥。由于企業(yè)懼怕貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，不敢采取靈活的貿(mào)易方式，嚴(yán)重影響了參與國際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力，致使許多貿(mào)易時(shí)機(jī)白白丟失。雖然目前四川省建立了企業(yè)信用網(wǎng)以及四川商務(wù)廳的外資網(wǎng)等一系列反映和監(jiān)管我省企業(yè)信用體系建設(shè)的專業(yè)網(wǎng)站，廣泛宣傳誠信文化，介紹信用管理行業(yè)的開展，提供信用管理效勞。省政府也決定成立了外貿(mào)出口協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組由其協(xié)調(diào)解決企業(yè)在出口中的困難和問題并且重點(diǎn)抓好WTO知識(shí)、國際貿(mào)易知識(shí)和國際貿(mào)易法規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)，提高外經(jīng)貿(mào)隊(duì)伍的素質(zhì)，努力培養(yǎng)一批熟悉國際貿(mào)易理論和業(yè)務(wù)，善經(jīng)營、會(huì)管理的復(fù)合型經(jīng)營人才。同時(shí)各地和有關(guān)部門也開始高度重視對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易工作，切實(shí)轉(zhuǎn)變職能，改良工作辦法，強(qiáng)化效勞，支持和促進(jìn)企業(yè)開展對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易控制對(duì)外貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)。但是四川省外貿(mào)企業(yè)目前在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上還幾乎是一片空白，企業(yè)對(duì)交易對(duì)象短少足夠的信息和資信調(diào)查；對(duì)交易額度短少標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化的審批管理；對(duì)形成的應(yīng)收賬款短少有效的監(jiān)控。

目前四川外貿(mào)企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的誤區(qū)主要有:

(1)追求貿(mào)易量，無視信用風(fēng)險(xiǎn)管理。許多外貿(mào)企業(yè)一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，不用利潤率等財(cái)務(wù)指標(biāo)考核白己的工作，導(dǎo)致盲目追求出口額的增加，而無視國際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)。選擇何種支付方式井不根據(jù)信用狀況分析，而是遷就客戶的要求。

(2)無視老客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)新客戶或許還會(huì)查查其信用狀況如何，而對(duì)老客戶卻是完全放心。然而國際貿(mào)易環(huán)境的多變性決定了客戶情況的變化，以往合作過的客戶其資信狀況會(huì)隨著環(huán)境變化而變化，僅憑過去的經(jīng)驗(yàn)而無動(dòng)態(tài)更新的信用管理體系使外貿(mào)企業(yè)吃虧不少。

(3)過分膽怯風(fēng)險(xiǎn)，只接受信用證交易。有些外貿(mào)企業(yè)在吃了許多壞帳的虧之后，變得格外謹(jǐn)慎，在出口交易中只接受銀行信用的信用證，結(jié)果是白白錯(cuò)失許多商機(jī)，但壞帳仍然存在。當(dāng)今，興旺國家之間的貿(mào)易90%是以商業(yè)信用方式達(dá)成的，我國外貿(mào)企業(yè)希望進(jìn)入興旺國家市場(chǎng)，卻選擇了對(duì)方不愿意接受的交易方式，這必然影響貿(mào)易的發(fā)展。

2四川出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

2.1與四川貿(mào)易的主要國家整體信用狀況不佳。

截至2022年，四川省共與203個(gè)國家和地區(qū)發(fā)展了經(jīng)貿(mào)往來，但貿(mào)易搭檔的布局很不均衡。2022年，亞洲以外的市場(chǎng)份額首次超過50%。全省對(duì)香港地區(qū)和美國、歐盟等市場(chǎng)出口穩(wěn)定增長，對(duì)亞洲的吉爾吉斯斯坦、土耳其、印度，非洲的安哥拉、蘇丹、阿爾及利亞，歐洲的保加利亞、羅馬尼亞、波蘭，拉丁美洲的墨西哥等國出口均超過1000萬美元，且增幅超過1倍以上。由于這些國家正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，傳統(tǒng)的方案經(jīng)濟(jì)的流通體系遭到嚴(yán)重破壞，而適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的流通體制尚未建立，市場(chǎng)處于混亂狀態(tài)。雖然逐步建立健全了本國的各項(xiàng)法令法規(guī)，但由于政府目標(biāo)的變化、地方愛護(hù)主義和人員更迭等原因，其政策不足連貫性和一致性。且海關(guān)官員的頻繁更換及口岸管理人員的腐敗等問題，隨之產(chǎn)生了各種限制性措施，造成貿(mào)易操作不標(biāo)準(zhǔn)。這些國家普遍沒有建立社會(huì)信用體系，不能對(duì)進(jìn)行外貿(mào)活動(dòng)的主體進(jìn)行有效地監(jiān)管和制約，造成全社會(huì)整體信用程度低，進(jìn)口商信用不良，拖欠貨款甚至賴賬的事時(shí)有發(fā)生。

2.2企業(yè)外部的信用效勞體系不足。

我國政府至今尚未出臺(tái)專門的信用法規(guī)，也沒有明確主管部門。四川沒有制定信用相關(guān)規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，整個(gè)信用效勞業(yè)根本處在自發(fā)狀態(tài)。企業(yè)間也沒有成立行業(yè)自律組織，企業(yè)不足了解國外進(jìn)口商資信情況的渠道，不知如何正確判斷海外客戶的信用度，當(dāng)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)也沒有專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)去咨詢，亦不知道如何尋求愛護(hù)。

2.3外貿(mào)從業(yè)人員素質(zhì)良莠不齊。

四川中小型外貿(mào)企業(yè)數(shù)量繁多，有出口實(shí)績的企業(yè)數(shù)量約有1400多家。但是從業(yè)人員很多都不是專業(yè)出生的，對(duì)于國際貿(mào)易法律法規(guī)知之甚少。由于國家政策放寬了國際貿(mào)易的準(zhǔn)入門坎，很多企業(yè)都是由國內(nèi)貿(mào)易轉(zhuǎn)做國際貿(mào)易的，而國際貿(mào)易比國內(nèi)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)要復(fù)雜的多，這類企業(yè)應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易仍拿國內(nèi)貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)做參考，對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)缺乏，更談不上信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2.4企業(yè)內(nèi)部管理制度不嚴(yán)格，無章可循。

由于業(yè)務(wù)上的原因，國外客戶都掌握在某個(gè)經(jīng)理或外貿(mào)業(yè)務(wù)員手重，因?yàn)榭蛻舻倪M(jìn)口量直接關(guān)系到個(gè)人的薪金和提成問題。其他的部門如財(cái)務(wù)部門無法精確的掌握和分析客戶的信息資料，所以無法對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)，也無法對(duì)不守信的企業(yè)進(jìn)行及時(shí)的跟蹤調(diào)查。一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和銷售部門往往由于信用問題而產(chǎn)生矛盾，財(cái)務(wù)部門似乎過于保守，而銷售部門又過于粗放。其實(shí)，如果能將信用管理做的積極、有效，便可以兼顧質(zhì)和量，讓企業(yè)只做該做的事，只賺能賺的錢。

3躲避出口信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施

3.1企業(yè)建立合理的信用管理機(jī)制。

四川中小外貿(mào)企業(yè)由于管理機(jī)制不健全，對(duì)信用管理更是沒有概念，所以加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立合理的信用管理機(jī)制是解決壞賬損失的基本。建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就是要從基本上改變銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制，以新增設(shè)的信用管理部門掌握和評(píng)估客戶資信情況，對(duì)每筆交易的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的科學(xué)的定量分析審核，并以此對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生和運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控。我們一般可分為前期、中期、后期進(jìn)行監(jiān)控和管理。如圖所示1所示：

圖1科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制

3.1.1早期實(shí)施客戶資信調(diào)查和管理。

防備信用風(fēng)險(xiǎn)最有效的方法是從前期入手，將風(fēng)險(xiǎn)毀滅在萌芽時(shí)期，當(dāng)企業(yè)遇到新客戶時(shí)，或者當(dāng)交易存在一定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首要的工作就是調(diào)查和收集客戶的信用資料，然后，采用科學(xué)的評(píng)估技術(shù)和伎倆，把各種數(shù)據(jù)按照信用要素的重要程度加以客觀分析，評(píng)估出風(fēng)險(xiǎn)是否存在和風(fēng)險(xiǎn)的程度:最終決定是否給予客戶信用，以及確定信用額度和交易方式。

3.1.2中期采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，防備信用風(fēng)險(xiǎn)。

中期信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要是通過投保出口信用險(xiǎn)及辦理保理業(yè)務(wù)和福費(fèi)庭等信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，保障債權(quán)的平安性。中期是合同的制定與履行的過程，監(jiān)督好從簽訂合同、生產(chǎn)、備貨、發(fā)貨、寄提單、收匯等全過程。針對(duì)不同的客戶和其授信額度采用不同的付款方式不同的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施。

3.1.3后期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)逾期賬款的追收。

當(dāng)貨物的所有權(quán)或控制權(quán)已由我方轉(zhuǎn)移到客戶方，企業(yè)應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)程序管理各項(xiàng)應(yīng)收賬款。一旦應(yīng)收賬款逾期，必須按照企業(yè)的信用管理規(guī)定，采取各種措施追收賬款。在自行追討賬款無效的情況下，及時(shí)尋求外界的援助，切不可拖延有效的追討時(shí)間，造成壞賬。逾期時(shí)間越長，追討成功率越低。

根據(jù)收帳組織的經(jīng)驗(yàn)說明，賬款預(yù)期6個(gè)月以內(nèi)應(yīng)是收帳的最正確機(jī)會(huì)。如果在此期間委托專業(yè)機(jī)構(gòu)催收，收費(fèi)也會(huì)大大降低。這樣可使企業(yè)最大限度收回欠款并減少支出?？蛻羟房顣r(shí)間越長，欠款公司出現(xiàn)各種問題的概率越大，最嚴(yán)重的是欠款公司財(cái)務(wù)狀況惡化，或者公司停業(yè)、破產(chǎn)，或者公司主要負(fù)責(zé)人失蹤等在這些情況下，企業(yè)收回欠款的可能性極低。

3.2全面提高信用管理人員的素質(zhì)，培養(yǎng)專業(yè)的信用管理人才。

信用管理具有很強(qiáng)的專業(yè)型和技術(shù)型，企業(yè)應(yīng)借鑒國際上成熟的信用管理技術(shù)，這就對(duì)信用管理人員提出了較高的要求，必須掌握信用管理、經(jīng)濟(jì)、法律、公關(guān)、金融、營銷、財(cái)務(wù)、外語等諸多方面綜合知識(shí)，優(yōu)秀的信用管理人員，還必須具備良好的溝通談判以及協(xié)調(diào)能力。因此有條件的外貿(mào)企業(yè)必須加快信用管理人才的培養(yǎng)步伐。相對(duì)于巨大的壞賬損失來說，信用管理的費(fèi)用是值得中小外貿(mào)企業(yè)付出的。

3.3提高產(chǎn)品質(zhì)量和效勞，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。

在當(dāng)前企業(yè)外部信用環(huán)境不佳、內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的情況下，一些出口企業(yè)只顧眼前利益，以賒銷方式獲得訂單存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，這只能是一種短期行為。要想使企業(yè)獲得長期開展，必須從提高產(chǎn)品質(zhì)量和效勞入手，增強(qiáng)產(chǎn)品附加值，進(jìn)而提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)可通過改良產(chǎn)品品質(zhì)、精心設(shè)計(jì)商標(biāo)和包裝，以特色占領(lǐng)市場(chǎng)。同時(shí)，改善售后效勞以及廣告宣傳等伎倆，以效勞開拓市場(chǎng)。良好的效勞能使企業(yè)避開價(jià)格戰(zhàn)，在眾多同類產(chǎn)品中脫穎而出，這才是貿(mào)易中附加值最高的局部。

3.4加強(qiáng)政府效勞職能。

政府應(yīng)加大監(jiān)管力度，標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)行為，完善市場(chǎng)機(jī)制，制定相應(yīng)的信用法規(guī)、規(guī)定和規(guī)范。加強(qiáng)信息技術(shù)的研究與應(yīng)用，通過多種渠道獲得中亞各國信息，建立健全自己的信息網(wǎng)絡(luò)效勞體