LOGO文件編號版本號生效日期20年月日密級（無則不填）電商部財務管理辦法（初稿）分發(fā)號：編制人編制日期2015/08/24審核人（會簽人員）審核日期20//批準人批準日期20//文件修訂記錄順序號版本號修訂日期簽報號修改人生效日期11.0///TOC\o"1-5"\h\z一、 總則 1二、適用范圍 1三、電商部財務職責 1電商部財務人員組織架構 1淘寶店鋪和支付寶賬戶管理 1電商部資金管理 2電商部費用報銷管理 2.費用報銷規(guī)定 2.費用報銷流程 3電商部借款管理 3電商部賬務處理方法 4.價值量考核指標模式（或利潤考核指標模式） 4.從量模式和客服模式 4十、 電商部財務對賬與結算 5十一、其他說明事項 5十二、附件 5/5作日之內支付報銷款，并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。經辦人需在費用發(fā)生后30天內辦理報銷手續(xù)，超過時間財務不予報銷。如取得發(fā)票與公司規(guī)定不符且需重新取得發(fā)票，必須在7日內到財務部備案，取得發(fā)票時間最長不得超過30天，否則財務不予報銷。關于招待費和差旅費的標準需嚴格按照集團財務相關制度執(zhí)行。.費用報銷流程經辦人取得正規(guī)合法票據(jù)一財務人員審核簽章一部門負責人審批一主管副總 （總監(jiān)）審批一財務負責人審批一總經理審批一董事長審批一到出納處辦理領款 /核銷欠款電商部借款管理.淘寶店鋪活動返現(xiàn)款和刷單款以及電商部日常業(yè)務支出，由經辦人員先向本部門財務借款，活動完成后到財務履行報銷手續(xù)并歸還剩余款項。.借款人因公需要借支的臨時性款項及備用金、押金，借款時需填寫借款單，并在借款單中注明歸還日期。.對于單筆借款金額超過5000元的款項，需提前一天通知財務進行備款。.借款人應自辦理事項結束后，按照相關規(guī)定，憑相關手續(xù)、發(fā)票、報銷單等有效單證盡快到財務部門辦理報銷手續(xù)并沖銷或歸還借款。報銷所提供發(fā)票內容必須與原借款用途一致，不一致時需在報銷時書面說明原因，否則財務不予報銷。.借款人的借款時間最長不超過30天（從借款之日開始），特殊事項不能在30天內辦理完畢的，經財務負責人批準同意后辦理未滿借款延期說明，方可延長借款期 ，但最長不超過三個月，每年底會計結帳前對個人借款進行清理。.本部門所有員工調崗、離職時，必須由公司人力資源部書面通知財務清查個人借款。如有借款未清償?shù)模救肆Y源部停止辦理相關手續(xù)，并停發(fā)其在崗時未發(fā)放的所有工資，通知本人限期清理借款，借款清理完畢后方可發(fā)放剩余工資。.借款流程借款人填寫借支單一部門負責人審批一主管副總（總監(jiān)）審批一財務負責人審批一總經理審批一董事長審批一到出納處辦理領款.借款審批權限單位：元分類及手續(xù)經辦人部門負責人主管副總務負責人總經理董事長簽批責任說明電商部相關人員借款審批單單筆金額0300元VVV部門負責人、分管副總：對所屬部門是否同意經辦負責；財務負責人：對資金預算300V單筆金額<1000VVVV1000（單筆金額<3000VVVVV單筆金額>3000VVVV九、 電商部賬務處理方法根據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商部賬務按以下兩種方式分別進行處理：.價值量考核指標模式（或利潤考核指標模式）此種模式相當于視同買斷方式代銷商品，本部門財務由集團財務進行監(jiān)管。公司需將電商部的業(yè)務活動單獨設立賬套進行核算，電商部獨立進行財務核算并執(zhí)行與集團財務相一致的財務制度，定期按集團要求編制財務報表并上報。電商部財務需嚴格按照預先設定好的內部轉移價格，核算采購成本，并據(jù)此與各供應單位和部門結算。商品發(fā)貨時，與商品相關的價值和風險同時轉移給電商部，由電商部核算商品成本、收入和利潤。電商部日常業(yè)務費用和產品銷售費用由電商部門自行承擔。電商部財務人員需定期向上級部門和領導提交財務分析報告，分析本部門的投入和產出情況，并對本部門的長遠發(fā)展提出建設性意見和建議。.從量模式和客服模式此種模式相當于以收取手續(xù)費的方式代銷商品，本部門財務由集團財務分管，集團設專人負責電商部財務工作。電商部門不專設財務人員，亦不獨立進行財務核算。集團財務應對電商部門所發(fā)生的支出單獨進行歸集，分品種核算商品盈虧。電商部所發(fā)生的非專屬于本部門的費用支出，包括物流運輸費用、活動返現(xiàn)以及其他銷售費用，由財務人員按照實際歸屬于各產品的費用分配給各供應單位和部門，并制作調賬通知單，由雙方領導簽字后作為調賬依據(jù)。電商部財務對賬與結算.物流對賬與結算電商部財務人員應于每月25日至下月3日前對當月所發(fā)生的運輸費用和物流公司對賬，對賬依據(jù)為運輸公司傳遞的明細單以及發(fā)貨人員移交財務的發(fā)貨單。對賬完成后，根據(jù)業(yè)務人員與物流公司協(xié)商的結算周期將款項結算給各物流公司。.在途商品對賬電商部財務人員應于每月25日至下月3日前核對當月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與未完成的訂單進行核對，并將比對結果報各供應單位和部門，各供應單位和部門核對無誤后完成對賬。.銷售對賬與結算電商部財務人員應于每月25日至下月3日前核對當月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額與上月銷售成功的訂單一一核對。對已完成銷售并且已過退貨期的訂單（支付寶收款15天后）方可提現(xiàn)。提現(xiàn)后按照不同業(yè)務類型，將銷售收入按預先確定的價格結算給相應貨物供應單位和部門。十一、其他說明事項.公司所有線上產品的定價經相關領導批準后，均需將報價單到財務做備案登記，未到財務