基金風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度基金投資管理有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度（試行）總則第一條為保障基金運(yùn)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和管理，加強(qiáng)本公司及所管理基金的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范基金運(yùn)營(yíng)和投資行為，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效防范與控制基金運(yùn)營(yíng)和投資項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合行業(yè)通行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)“風(fēng)險(xiǎn)控制”，是指對(duì)基金運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目投資中的各種投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，并在基金運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目退出中實(shí)施動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，提出解決方案，從而實(shí)現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制總體目標(biāo)的一系列行為。第三條風(fēng)險(xiǎn)控制原則（1）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作和各級(jí)人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；公司所有部門(mén)、所有員工都是風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任主體，根據(jù)部門(mén)、崗位職責(zé)的要求承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任與義務(wù)；（2）持續(xù)性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制不是靜態(tài)的制度，而是一個(gè)由目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和監(jiān)督反饋等流程組成的動(dòng)態(tài)、循環(huán)的管理過(guò)程；（3）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，公司部門(mén)組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；（3）獨(dú)立性原則：公司設(shè)立獨(dú)立于其它職能部門(mén)的合規(guī)風(fēng)控部，專(zhuān)職落實(shí)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制工作；風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，并貫徹到基金運(yùn)營(yíng)和業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；（4）有效性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)的規(guī)章、要求，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；（5）適時(shí)性原則：應(yīng)隨著國(guó)家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善。風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系及職責(zé)第四條風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系公司根據(jù)基金運(yùn)營(yíng)、投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征，將風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系之中。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系共分為四個(gè)層次：董事會(huì)、投資決策委員會(huì)、合規(guī)風(fēng)控部、投資管理部。第五條各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)董事會(huì)職責(zé)：董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)控制的最高決策機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的最終責(zé)任。其在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的主要職責(zé)包括：（1）確定公司風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度；（2）決定公司風(fēng)險(xiǎn)控制其它重大事項(xiàng)。投資決策委員會(huì)職責(zé)：投資決策委員會(huì)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)監(jiān)督、決定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制活動(dòng)。合規(guī)風(fēng)控部職責(zé)：合規(guī)風(fēng)控部是公司負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的組織機(jī)構(gòu)，同時(shí)對(duì)投資決策委員會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括：（1）擬定公司的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法；（2）建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和衡量、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的循環(huán)處理及反饋流程，并將其整合、落實(shí)到公司各崗位以及業(yè)務(wù)流程之中；（3）組織業(yè)務(wù)部門(mén)定期識(shí)別、分析各個(gè)崗位和流程中的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行評(píng)估并提出控制措施的建議；（4）檢查、評(píng)估公司業(yè)務(wù)流程及其它職能部門(mén)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法的執(zhí)行情況；（5）組織職能部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)和反饋，提出完善建議并督促執(zhí)行；（6）對(duì)投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立核查，包括對(duì)盡職調(diào)查工作進(jìn)行檢查、參與項(xiàng)目立項(xiàng)會(huì)、投資決策等重要會(huì)議、對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)協(xié)查并提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)、對(duì)基金和項(xiàng)目投資中的法律文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、對(duì)項(xiàng)目后續(xù)管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、對(duì)項(xiàng)目退出方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（7）在公司出現(xiàn)危機(jī)事件時(shí)擬定處理建立、方案，報(bào)投資決策委員會(huì)審議。投資管理部職責(zé)：投資管理部是項(xiàng)目投資的具體負(fù)責(zé)部門(mén)，也是公司針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制的第一道防線，其在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的主要職責(zé)包括：（1）在投資決策前負(fù)責(zé)行業(yè)研究、項(xiàng)目篩選、盡職調(diào)查，全面識(shí)別和評(píng)估投資項(xiàng)目的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，出具投資建議報(bào)告；（2）在項(xiàng)目談判、組織實(shí)施、后續(xù)管理以及退出階段，勤勉盡責(zé)、密切跟蹤、積極管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)并如實(shí)報(bào)告；（3）協(xié)助、配合合規(guī)風(fēng)控部對(duì)項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)履行核查、監(jiān)控職責(zé)。其它職能部門(mén)的職責(zé)：除合規(guī)風(fēng)控部之外，其它各職能部門(mén)是公司風(fēng)險(xiǎn)控制工作的落實(shí)部門(mén)，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的主要職責(zé)包括：（1）執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法；（2）協(xié)助、配合合規(guī)風(fēng)控部，定期進(jìn)行本部門(mén)各崗位以及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別、分析以及評(píng)估；（3）辦理風(fēng)險(xiǎn)控制其它有關(guān)工作。第六條投資風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)審核流程投資管理部初審→合規(guī)風(fēng)控部復(fù)審→投資決策委員會(huì)審核→董事會(huì)決議。第七條為建立健全內(nèi)控機(jī)制，由公司總經(jīng)理總體負(fù)責(zé)公司后臺(tái)管理。綜合財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)基金和投資項(xiàng)目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會(huì)的會(huì)議籌備，以及相關(guān)會(huì)議資料的管理等，同時(shí)負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和資金劃撥，為投資項(xiàng)目分別設(shè)置賬戶、獨(dú)立核算、分賬管理。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估第八條基金和投資業(yè)務(wù)面臨投資風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)?；疬\(yùn)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的識(shí)別、評(píng)估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)。第九條投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)是指公司實(shí)施股權(quán)投資的過(guò)程中，可能導(dǎo)致投資損失或無(wú)法達(dá)到預(yù)期回報(bào)率的各種風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目篩選、盡職調(diào)查、投資決策、組織實(shí)施、后續(xù)管理和退出安排等各個(gè)投資流程與環(huán)節(jié)中，具體包括目標(biāo)公司風(fēng)險(xiǎn)、投資分析風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目退出風(fēng)險(xiǎn)等。（一）目標(biāo)公司風(fēng)險(xiǎn)：指公司中小企業(yè)成長(zhǎng)和發(fā)展過(guò)程中本身具有的不確定性，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等；（二）投資分析風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目篩選及盡職調(diào)查過(guò)程中，由于盡職調(diào)查不徹底、評(píng)估方法不合理等原因，不能全面識(shí)別、正確評(píng)估項(xiàng)目潛在問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)；（三）投資決策風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目投資決策過(guò)程中，由于決策流程不完善、投資決策者個(gè)人偏好、知識(shí)結(jié)構(gòu)不全面等原因，造成決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)；（四）項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目投資后，在組織實(shí)施及后續(xù)管理的過(guò)程中，由于跟蹤管理不善，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目不良跡象并進(jìn)行控制的風(fēng)險(xiǎn)；（五）項(xiàng)目退出風(fēng)險(xiǎn)：指由于各種原因造成的項(xiàng)目無(wú)法退出或者虧損退出的風(fēng)險(xiǎn)。第十條政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)是基金和投資項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)影響基金的運(yùn)營(yíng)、投資項(xiàng)目的評(píng)估和退出方案的實(shí)施，從而轉(zhuǎn)化為基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資失敗風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目所屬行業(yè)的國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項(xiàng)目投資前后技術(shù)、市場(chǎng)、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致投資項(xiàng)目偏離投資方案、評(píng)估整體下降，造成無(wú)法退出或虧損退出。第十一條合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，對(duì)法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十二條法律風(fēng)險(xiǎn)與基金合伙人、被投資方、合作方、項(xiàng)目管理人之間的合同、協(xié)議存在違約等，將出現(xiàn)不利于公司的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。第十三條操作風(fēng)險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)包括基金募集、基金管理、基金解散及清算等環(huán)節(jié)，在上述環(huán)節(jié)中均存在操作風(fēng)險(xiǎn)，主要為違規(guī)宣傳、管理人員欺詐、資金劃撥差錯(cuò)等風(fēng)險(xiǎn)。投資業(yè)務(wù)包括投資項(xiàng)目的選擇（即項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、初步審查、項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、投資決策、項(xiàng)目實(shí)施）、投資項(xiàng)目的管理和項(xiàng)目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個(gè)環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險(xiǎn)，主要能夠歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯(cuò)、投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理不善、項(xiàng)目跟蹤缺失、投資項(xiàng)目報(bào)告不暢等風(fēng)險(xiǎn)，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險(xiǎn)。第十四條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于投資業(yè)務(wù)從項(xiàng)目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，導(dǎo)致投資項(xiàng)目評(píng)估、項(xiàng)目退出的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無(wú)法實(shí)施或投資目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制流程和操作第十五條基金風(fēng)險(xiǎn)控制（1）在基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，投資管理部發(fā)現(xiàn)基金募集、基金管理、基金解散及清算等環(huán)節(jié)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并形成基金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告文件，提交至合規(guī)風(fēng)控部；（2）合規(guī)風(fēng)控部對(duì)基金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告文件中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成基金風(fēng)險(xiǎn)審核意見(jiàn)；對(duì)于超出基金管理公司權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，還須報(bào)送總經(jīng)理和投資決策委員會(huì)決策；（3）投資決策委員會(huì)根據(jù)合規(guī)風(fēng)控部審核意見(jiàn)，決議實(shí)施相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第十六條立項(xiàng)階段風(fēng)險(xiǎn)控制（1）投資管理部形成投資項(xiàng)目概況表、投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，并將報(bào)告提交至合規(guī)風(fēng)控部；（2）合規(guī)風(fēng)控部組織相關(guān)人員結(jié)合項(xiàng)目的投資項(xiàng)目可行性報(bào)告，對(duì)提請(qǐng)立項(xiàng)的潛在投資項(xiàng)目的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，形成投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告并對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)。如合規(guī)風(fēng)控部出具否定意見(jiàn)，投資項(xiàng)目退回投資管理部，由投資管理部按照合規(guī)風(fēng)控部的意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處理。（3）合規(guī)風(fēng)控部審核經(jīng)過(guò)后，將投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、評(píng)審意見(jiàn)提交至總經(jīng)理。如總經(jīng)理同意批準(zhǔn)立項(xiàng)的，投資管理部可繼續(xù)與被投資項(xiàng)目公司協(xié)商并進(jìn)一步簽署《投資意向書(shū)》。如總經(jīng)理不同意立項(xiàng)的，則退回投資管理部。（4）總經(jīng)理經(jīng)過(guò)審核后，需提交投資決策委員會(huì)審核。第十七條盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)控制（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項(xiàng)目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報(bào)告。（2）項(xiàng)目組開(kāi)展盡職調(diào)查工作期間，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。（3）項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。（4）項(xiàng)目組認(rèn)為必要時(shí)，可申請(qǐng)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。（5）項(xiàng)目組完成盡職調(diào)查工作后，應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿及相關(guān)報(bào)告移交至行政部歸檔。第十八條投資決策的風(fēng)險(xiǎn)控制（1）投資管理部形成投資方案后，應(yīng)將投資方案提交至合規(guī)風(fēng)控部；（2）合規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目組在投資過(guò)程中的投資管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行，并審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；就相關(guān)事項(xiàng)的監(jiān)督和審核情況，并形成投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及項(xiàng)目評(píng)價(jià)。如合規(guī)風(fēng)控部出具否定意見(jiàn)，投資項(xiàng)目退回投資管理部，由投資管理部按照合規(guī)風(fēng)控部的意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處理；（3）合規(guī)風(fēng)控部審核經(jīng)過(guò)后，將項(xiàng)目投資方案及投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、合規(guī)風(fēng)控部評(píng)審意見(jiàn)提交至投資決策委員會(huì)；（4）投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核，投資決策委員會(huì)成員發(fā)表審核意見(jiàn)；（5）投資決策委員會(huì)能夠根據(jù)需要委派專(zhuān)人或聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，提交獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告；（6）公司投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出必須經(jīng)投資決策委員會(huì)經(jīng)過(guò)。第十九條項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制公司建立對(duì)已投資項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制。（1）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實(shí)地回訪投資項(xiàng)目；定期收集投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；委派財(cái)務(wù)人員；定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行重新評(píng)估；定期對(duì)原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評(píng)估等。（2）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)每季度、每年度完成投資項(xiàng)目一般評(píng)估工作和全面評(píng)估工作，編制季度項(xiàng)目情況報(bào)告和項(xiàng)目投資價(jià)值評(píng)估報(bào)告（每年度），并向投資管理部提交評(píng)估報(bào)告。（3）項(xiàng)目組在跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)公司在投資項(xiàng)目中的權(quán)益發(fā)生變動(dòng)、或者投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、虧損及其它對(duì)公司投資產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資管理部報(bào)告，由投資管理部向合規(guī)風(fēng)控部提交投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。（4）合規(guī)風(fēng)控部對(duì)（3）中的重大事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，形成投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。如合規(guī)風(fēng)控部出具否定意見(jiàn)，由投資管理部按照合規(guī)風(fēng)控部的意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處理。合規(guī)風(fēng)控部審核經(jīng)過(guò)后，將投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告及評(píng)審意見(jiàn)提交至投資決策委員會(huì)審核。（5）投資決策委員會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。第二十條退出階段風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需要退出時(shí)，項(xiàng)目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報(bào)投資決策委員會(huì)審議和決策。退出方案未經(jīng)過(guò)審議的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計(jì)退出方案，直至項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)退出。第二十一條對(duì)財(cái)務(wù)與資金管理的風(fēng)