審計內(nèi)控調(diào)查表編輯整理:尊敬的讀者朋友們：這里是精品文檔編輯中心，本文檔內(nèi)容是由我和我的同事精心編輯整理后發(fā)布的，發(fā)布之前我們對文中內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)校對，但是難免會有疏漏的地方，但是任然希望（審計內(nèi)控調(diào)查表）的內(nèi)容能夠給您的工作和學(xué)習(xí)帶來便利。同時也真誠的希望收到您的建議和反饋，這將是我們進(jìn)步的源泉，前進(jìn)的動力。本文可編輯可修改，如果覺得對您有幫助請收藏以便隨時查閱，最后祝您生活愉快業(yè)績進(jìn)步，以下為審計內(nèi)控調(diào)查表的全部內(nèi)容。預(yù)算執(zhí)行審情脫內(nèi)控調(diào)查表序號內(nèi)容調(diào)查結(jié)果備注是否較輕較重1有無預(yù)算管理的內(nèi)部控制制度.2預(yù)算編制是否經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)部門批準(zhǔn)，有無批件。3預(yù)算編制中經(jīng)費使用范圍是否通知各使用部門。4經(jīng)費使用過程中是否做到按款項列支，不互相占用。5對下?lián)芸铐検欠褡龅郊皶r撥付,不擠占挪用。6專項費用是否做到?？顚Ｓ?7預(yù)算執(zhí)行內(nèi)容與預(yù)算安排的內(nèi)容是否一致,有無撥出未經(jīng)預(yù)算安排的項目資金。8各種預(yù)算外資金的范圍界限是否劃清，如撥入?？詈皖A(yù)算外收入的界限9預(yù)算外資金的使用、撥出、收支等是否都貫徹“先收后支”的原則.10各種預(yù)算外資金是否做到不相互擠占挪用。11預(yù)算外資金是否執(zhí)行“收支兩條線”管理。12預(yù)算外收入是否有不入帳或私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。13預(yù)算外收入是否未經(jīng)批準(zhǔn)隨意用于增加福利開支。被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：年月日銀行業(yè)務(wù)內(nèi)控調(diào)查表序號內(nèi)容調(diào)查結(jié)果（填^）備注是否較輕較重1銀行帳戶開立是否有規(guī)定的審批手續(xù)。2銀行收付業(yè)務(wù)是否符合國家規(guī)定。3銀行票據(jù)與有關(guān)印章保管的職務(wù)是否相互分開。4記帳憑證與原始憑證的核對是否由復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。5銀行存款日記帳與銀行對帳單是否及時進(jìn)行核對.6是否按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，未達(dá)帳項是否檢查。7收付憑證是否按順序連續(xù)編號。8收付款業(yè)務(wù)的發(fā)生是否經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)授權(quán)人經(jīng)辦。9是否根據(jù)審核無誤的會計憑證登記銀行存款日記帳.10作廢支票及其他銀行票據(jù)是否加蓋作廢章。11現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳與總帳的余額是否相符。12是否編制銀行存款余額核對表。13是否有所有開戶銀行函證年末余額或銀行存款對帳單。14銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達(dá)帳項是否真實.15抽查大額銀行存款支出的原始憑證的內(nèi)容是否完整，有無授權(quán)批準(zhǔn)，有無與被審單位經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的支出事項。被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：年日序號內(nèi)容調(diào)查結(jié)果（填V）備注現(xiàn)金業(yè)務(wù)內(nèi)控調(diào)查表是否較輕較重1是否建立了出納崗位責(zé)任制和相應(yīng)的現(xiàn)金管理制度。2會計和出納崗位是否分開設(shè)置.3出納員是否專門負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金出納帳。4現(xiàn)金的收入業(yè)務(wù)與支出業(yè)務(wù)是否分開處理。5是否按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定范圍使用現(xiàn)金.6超過現(xiàn)金結(jié)算起點以上的業(yè)務(wù)是否通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。7超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金是否及時送存銀行.8收付現(xiàn)金的各種原始單據(jù)是否指定專門人員進(jìn)行復(fù)核.9出納員付出現(xiàn)金后是否在登記，并在當(dāng)天入帳。10現(xiàn)金收付是否有嚴(yán)格的審批手續(xù)。11庫存現(xiàn)金是否定期盤點.12無收入不入帳，坐支和挪用現(xiàn)象。13出納員每天收付現(xiàn)金是否及時記帳，每天業(yè)務(wù)終了是否結(jié)出余額與庫存現(xiàn)金核對，做到日清月結(jié)，帳款相符。14無以借據(jù)或白條抵庫的現(xiàn)象。15出納員發(fā)現(xiàn)長款或短款時是否及時查明原因并作出處理。16每月終了出納員是否與會計對帳。17是否具備國家規(guī)定的上崗資格（會計證）。18現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳與總帳的余額是否相符。19庫存現(xiàn)金實有數(shù)與帳面余額是否相符。20抽查現(xiàn)金和原始憑證，驗證是否致，是否合理、合法。被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人:日填表人:一、基本情況單位全稱行政負(fù)責(zé)人單位性質(zhì)單位地址聯(lián)系人聯(lián)系電話二、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及直屬單位情況序號機(jī)構(gòu)名稱負(fù)責(zé)人是否為內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)是否獨立核算銀行帳戶個數(shù)下屬單位個數(shù)聯(lián)系電話人員情況合計行政事業(yè)臨時離退休其他1234567891011121314151617181920審計內(nèi)控調(diào)查表內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及直屬單位情況表填表說明：1、如果有本表未列其他事宜需要說明，可以另附說明.2、填表時，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)填列在前，直屬機(jī)構(gòu)填列在后。被審單位財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：年月日會計核算一般規(guī)范表內(nèi)控調(diào)查表序號內(nèi)容調(diào)查結(jié)果（填V）備注是否較輕較重1會計核算日期是否合規(guī)。2會計核算是否符合關(guān)于記帳本位幣的規(guī)定。3會計科目的設(shè)置和使用是否正確。4會計記錄書寫是否清晰、工整，筆墨使用是否正確，文字、數(shù)字、計量單位書寫是否規(guī)范。5各種圖章是否有專人保管，使用規(guī)范。在開戶印簽卡上備案的印簽是否不由出納一人管理。被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：年日會計工作交接內(nèi)控調(diào)查表序號內(nèi)容調(diào)查結(jié)果（填V）備注是否較輕較重1會計工作移交前對于已經(jīng)受理的會計事項是否結(jié)出余額并加蓋移交人印簽，如有未了事項是否寫出書面材料。2是否編制、填寫移交寸青冊，并加蓋有關(guān)人員簽章.3填寫移交項目、交接日期和有關(guān)的會計資料和實物是否反映齊全.4辦理會計工作交接時，是否有相應(yīng)的監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。5辦理會計工作交接時，移交人員是否按照移交清冊逐項移交，接替人員是否逐項核對點收.6移交后，接管人員是否繼續(xù)使用移交的會計帳簿，沒有設(shè)立新帳。被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：日會計電算化內(nèi)控調(diào)查表（一）年月序號內(nèi)容調(diào)查結(jié)果（填V）備注

是否較輕較重1現(xiàn)使用的會計電算化系統(tǒng)軟件是否經(jīng)過上級主管部門及專家鑒定批準(zhǔn)。2電算系統(tǒng)正式投入使用前是否與手工并行試運行了恰當(dāng)時期并對手工并行運行結(jié)果的差異做了記錄。3系統(tǒng)正式投入使用后修改過的程序或文字記錄系統(tǒng)是否經(jīng)財政主管部門批準(zhǔn)。4更改后的程序投入運行前是否經(jīng)過了有效的測試.5系統(tǒng)操作是否有明確的管理制度并按制度中明確的責(zé)任權(quán)限有效執(zhí)行。6系統(tǒng)操作人員是否經(jīng)過培訓(xùn)，了解系統(tǒng)操作過程。7系統(tǒng)操作員是"能兼任審批經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和處理原始憑證。8是否只有掌握了密碼口令的人才能調(diào)用系統(tǒng).9網(wǎng)絡(luò)各用戶是否不能超越權(quán)限調(diào)用系統(tǒng)。10系統(tǒng)密碼是否定期或不定期地進(jìn)行修改.11網(wǎng)絡(luò)各用戶的密碼是否具有保密性.12系統(tǒng)是否設(shè)有操作日志適當(dāng)記錄每次對系統(tǒng)的操作情況.13是否設(shè)有專人定期檢查操作日志。14人機(jī)并用時,總帳是否核對相符。15必須經(jīng)過負(fù)責(zé)人審批的業(yè)務(wù)被輸入系統(tǒng)進(jìn)行處理時是否有相應(yīng)的控制保證。16是否有適當(dāng)控制保證手工編制的記帳憑證是有效和可靠的.17是否有適當(dāng)?shù)目刂苼頇z驗操作人員輸入數(shù)據(jù)的正確性。被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：年日會計電算化內(nèi)控調(diào)查表（二）序號內(nèi)容調(diào)查結(jié)果（填V）備注是否較輕較重18系統(tǒng)是否能夠自動記錄對數(shù)據(jù)的更改。19明細(xì)帳是否每月（或滿頁）打印存檔。20對輸出的文件有無專人保管。21硬件配置能否保證系統(tǒng)安全可靠的運行。22機(jī)房是否備有必要的空調(diào)，防塵、抽濕設(shè)備。23機(jī)房是否單獨分開設(shè)立。24是否嚴(yán)格控制外來磁盤進(jìn)入機(jī)房。25是否有防病毒措施，例如備有殺毒軟件盤并不斷更新其版本.26是否建立了適當(dāng)?shù)南到y(tǒng)備份盤和系統(tǒng)恢復(fù)制度。27是否定期備份數(shù)據(jù)文件。28是否將數(shù)據(jù)文件做兩份以上的備份。29是否將多個文件備份盤片分別存放在遠(yuǎn)離計算機(jī)的安全之處。30數(shù)據(jù)文件盤是否建立了內(nèi)外標(biāo)簽。被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：年日序號內(nèi)容調(diào)查結(jié)果（填V）備注是否較輕較重1會計機(jī)構(gòu)是否單獨設(shè)置，崗位設(shè)置是否合理。2會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）是否符合任職財務(wù)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、人員分工內(nèi)控調(diào)查表被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人:日被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人:日填表人:的基本條件。3會計工作不相容崗位是否合理，即出納員不兼管總帳報表、稽核、會計檔案保管和收入、支出工作，非出納人員不經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)等.4會計人員在會計工作中是否熟悉相關(guān)的財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。5是否設(shè)置專職或兼職復(fù)核人員.6單位任用會計人員是否實行了回避制度.7在崗會計人員是否持有會計從業(yè)資格證書.8會計人員是否經(jīng)常參加專業(yè)培訓(xùn)，繼續(xù)教育達(dá)到規(guī)定要求。9會計人員是否遵守職業(yè)道德，自覺抵制不合法、不真實、不標(biāo)準(zhǔn)的會計事項，并向有關(guān)方面報告。10單位負(fù)責(zé)人是否重視和支持會計工作，保證會計人員依法行使職權(quán)。

被審計單位基本情況調(diào)查表單位名稱法人代表或負(fù)責(zé)人主管會計單行政單位人數(shù)編制主管會計單位位事業(yè)單位在職二級會計單位性其它離退基層會計單位質(zhì)臨時機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置情況一、行政、事業(yè)性收費項目收費項1、納入預(yù)算管理:2、預(yù)算外管理:目情況二、除行政、事業(yè)性收費外的其它預(yù)算外資金收費項目：財預(yù)算內(nèi)：務(wù)狀預(yù)算外：況資產(chǎn)家底：被審單位名稱:審計內(nèi)控調(diào)查表銀行開戶情況表我們鄭重承諾:我單位所有各類帳戶（包括內(nèi)部各部門分支機(jī)構(gòu)）均已全部提供，確信不存在遺漏.審計內(nèi)控調(diào)查表被審計單位會計機(jī)構(gòu)基本情況調(diào)查表會計機(jī)