項目目標成本管理作業(yè)指引編制日期審核日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人1、流程圖2、指引概況目的指導項目開發(fā)成成本控制，明明確成本控制制目標，降低低經(jīng)營風險。適用范圍非集團單列項目目對目標成本本的制訂、責責任分解、動動態(tài)管理工作作。集團單列列項目的成本本管理模式可可參照使用。定義1、目標成本：：是公司基于于市場狀況，結(jié)結(jié)合公司經(jīng)營營計劃，根據(jù)據(jù)預期售價和和目標利潤進進行預先確定定的，經(jīng)過努努力所要實現(xiàn)現(xiàn)的成本指標標。應(yīng)體現(xiàn)公公司“以經(jīng)濟合理理性最大的成成本提升產(chǎn)品品的競爭力，并并形成行業(yè)成成本優(yōu)勢”的成本管理理宗旨。2、目標成本版版本：目標成成本按開發(fā)進進度的不同階階段始終處于于動態(tài)調(diào)整之之中，原則上上，每一個版版本的制訂都都是在上一版版本的指導下下進行的。通通常，目標成成本主要分為為兩個版本：：第一版，方案設(shè)設(shè)計階段目標標成本（也稱稱項目初步目目標成本），采采用會計科目目形式，編制制范圍為項目目整體；第二版，根據(jù)施施工圖預算修修訂初步目標標成本形成正正式目標成本本，是在主體體工程施工圖圖預算確定后后，對第一版版目標成本的的修訂。3、動態(tài)成本：：指當前工程程項目中即時時的成本。動態(tài)成本=未結(jié)結(jié)算合同+已結(jié)算合同+非合同性成成本+待發(fā)生成本本已結(jié)算成本=結(jié)結(jié)算金額＋變變更簽證＋結(jié)結(jié)算調(diào)整指引主導與參與與部門集團運營管理部部、城市造價價采購部；集集團戰(zhàn)略及品品牌營銷部、財財務(wù)資金部；；城市運營管管理部、營銷銷策劃部、開開發(fā)部、設(shè)計計部、人力資資源部、財務(wù)務(wù)部部門指引中承擔的職職責集團運營管理部部負責新片區(qū)新項項目可研階段段《成本估算算》編制負責審核城市公公司上報的項項目目標成本本及責任成本本負責監(jiān)控城市公公司工程目標標成本的動態(tài)態(tài)管理，提出出工程成本管管理建議參與城市公司目目標成本超出出2%或超過300萬的審核城市造價采購部部負責原片區(qū)新項項目可研階段段《成本估算算》編制在設(shè)計階段負責責向相關(guān)部門門收集項目營營銷費用、管管理費用、項項目前期費用用，達成共識識并形成《初初步目標成本本》，《限額額成本指標》、《正正式目標成本本》負責項目實施過過程中的工程程成本動態(tài)控控制管理，并并交城市運營營管理部審核核，定期向集集團經(jīng)營管理理部、城市財財務(wù)部、項目目負責人備案案審核在城市公司司目標成本控控制權(quán)限內(nèi)的的支出，并對對超出目標成成本范圍的支支出啟動預警警程序部門指引中承擔的職職責城市財務(wù)部1、負責原片區(qū)區(qū)新項目拓展展階段的《拓拓展經(jīng)濟測算算》編制；2、負責設(shè)計階階段向城市造造價采購部提提供《財務(wù)費費用測算表》；；3、負責在工程程成本動態(tài)控控制管理目標標成本備案。集團財務(wù)資金部部1、負責新片區(qū)區(qū)新項目拓展展階段的《拓拓展經(jīng)濟測算算》編制；2、負責在拓展展階段審核城城市財務(wù)部編編制的《項目目經(jīng)濟測算》。城市開發(fā)部1、負責向城市市造價采購部部提供項目土土地價款、政政府規(guī)費、項項目前期準備備費等。城市設(shè)計部1、提供各階段段設(shè)計圖紙；；2、負責向城市市造價部提供供設(shè)計相關(guān)費費用測算。區(qū)域公司領(lǐng)導1、城市總經(jīng)理理負責審核各各階段目標成成本及其調(diào)整整審核；2、分管副總負負責審批項目目總成本動態(tài)態(tài)分析報告；；3、片區(qū)總經(jīng)理理負責目標成成本超過1%%（或150萬）時時的審核。集團領(lǐng)導1、集團分管副副總裁負責審審核各階段項項目目標成本本及目標成本本超過2%（或300萬）時的調(diào)調(diào)整；2、總裁負責各各階段項目目目標成本的審審批及目標成成本超過2%（或300萬）時調(diào)整整的審批。3、工作程序3.1目標成本本建立施工圖設(shè)計完成成后，城市造造價采購部負負責完成施工工圖預算。城市開發(fā)部負責責對項目前期期費用、各類類稅費進行預預算提交城市市造價采購部部。城市財務(wù)部負責責管理費用、財財務(wù)費用測算算提交城市造造價采購部。城市營銷策劃部部負責營銷費費用測算，并并將結(jié)果提交交城市造價采采購部。城市造價采購部部負責匯總各各類項目成本本，形成項目目正式《目標標成本》，并并填報《目標標成本審批表表》，連同《目目標成本》一一并提交，按按權(quán)責進行審審批?！赌繕顺杀尽方?jīng)經(jīng)分管副總、城城市總經(jīng)理、片片區(qū)總經(jīng)理審審核后、報集集團運營管理理部審核，分分管副總裁審審批后落實到到各部門及項項目部執(zhí)行城市造價采購部部會同工程部部依據(jù)《目標標成本》提出出《項目總包包及主要分包包工程承包方方式及成本控控制目標建議議》、《項目目主要材料（設(shè)設(shè)備）采購方方式及成本控控制目標建議議》。3.2《目標成成本控制指導導書》分解責責任目標成本本下發(fā)執(zhí)行。城市造價采購部部組織依據(jù)《目目標成本控制制指導書》進進行成本責任任分解，完善善目標責任體體系（參見《責責任成本作業(yè)業(yè)指引》）。相相關(guān)成本責任任由城市人力力資源管理部部門組織簽入入績效合同。目標責任體系經(jīng)經(jīng)分管副總、城城市總經(jīng)理、片片區(qū)總經(jīng)理審審核后、報集集團運營管理理部審核，分分管副總裁審審批后落實到到各部門及項項目部執(zhí)行。3.3項目成本本全過程動態(tài)態(tài)監(jiān)控（參見見《成本動態(tài)態(tài)監(jiān)控作業(yè)指指引》）各部門根據(jù)目標標成本責任要要求進行成本本動態(tài)管理，并并收集成本數(shù)數(shù)據(jù)定期反饋饋城市造價采采購部。城市造價采購部部對各階段的的總成本進行行控制，項目目所有資金結(jié)結(jié)算支付均經(jīng)經(jīng)過城市財務(wù)務(wù)部的審核。城市設(shè)計部控制制設(shè)計變更，并并及時反饋城城市造價采購購部測算預算算增加情況。城市項目部負責責對現(xiàn)場簽證證進行控制，并并將預算增加加的情況反饋饋城市造價采采購部。城市造價采購部部負責采購成成本價的控制制，嚴格按照照限價要求組組織采購，對對招標合同價價進行控制，并并及時反饋預預算增加的情情況。城市造價采購部部對設(shè)計變更更、現(xiàn)場簽證證、部分營銷銷費用進行成成本預算控制制，定期編制制成本動態(tài)報報表反饋城市市財務(wù)部、集集團運營管理理部（參見《工工程成本變動動匯總表》）。城市財務(wù)部負責責對營銷費用用、管理費用用、財務(wù)費用用進行計劃和和支付控制。營營銷費用的過過程監(jiān)控由城城市公司營銷銷分管副總控控制。管理費費用的過程控控制由城市人人力資源部控控制。城市造價部負責責匯總上述各各項成本數(shù)據(jù)據(jù)的匯總分析析和全程動態(tài)態(tài)監(jiān)控，定期期編制項目成成本動態(tài)報表表，為公司決決策提出數(shù)據(jù)據(jù)支持。同時時項目成本報報表定期上報報集團運營管管理部。3.4項目成本本動態(tài)分析城市造價采購部部根據(jù)各環(huán)節(jié)節(jié)的成本反饋饋信息對照項項目目標成本本分析提出成成本預警或進進行目標成本本調(diào)整，并按按月（季）編編報“綜合成本分分析報告”，報城市分分管副總審批批，城市運營營管理部、項項目負責人、城城市總經(jīng)理、集集團運營管理理部備案。如超出目標成本本預警界限，由由城市造價采采購部向責任任部門發(fā)出成成本預警。城市造價采購部部負責及時將將有關(guān)審批意意見反饋相關(guān)關(guān)部門執(zhí)行。3.5目標成本本調(diào)整城市造價采購部部負責對于超超過目標成本本的各類項目目判斷是否有有補充預算（設(shè)設(shè)計變更、現(xiàn)現(xiàn)場工程簽證證），如果有有補充預算則則在目標成本本控制指導書書中調(diào)整目標標成本。目標成本調(diào)整由由責任部門申申請、報城市市造價采購部部初審匯總，經(jīng)經(jīng)城市運營管管理部審核后后，報相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導審批。1%以內(nèi)（含）或或小于150萬（含）的的目標成本變變動由城市總總經(jīng)理審批后后執(zhí)行，2%以內(nèi)（含）或或小于300萬（含）的的目標成本變變動由片區(qū)總總經(jīng)理審批后后執(zhí)行；超出出2%或大于300萬需報集團團運營管理部部審核，分管管副總裁審核核，總裁批準準后執(zhí)行。對于未辦理手續(xù)續(xù)的成本增加加又未在工程程量清單中列列出的其他發(fā)發(fā)生項目成本本在項目竣工工結(jié)算中不予予考慮。城市造價采購部部組織對調(diào)整整后的《目標標成