一、工程預(yù)結(jié)算管理及審核作業(yè)指引二、預(yù)算審批工作程序三、決算審批工作程序五、工程結(jié)算審批工作程序六、付款審核審批工作程序八、工程尾款支付工作程序九、零星水電預(yù)(結(jié))算工作程序十、關(guān)于工程項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行社會(huì)審價(jià)的聯(lián)合操作程序、工程預(yù)結(jié)算管理及審核作業(yè)指引1.目的為加強(qiáng)萬科集團(tuán)所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效圍3.術(shù)語和定義(1)預(yù)算即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計(jì)算的工程量、施工組織設(shè)計(jì)和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價(jià)表及各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算價(jià)格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計(jì)算和確定單位工程或單項(xiàng)工程建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文(2)結(jié)算指工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的4.職責(zé)(1)成本管理部成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門，對(duì)工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負(fù)主要. (2)項(xiàng)目經(jīng)理部(3)設(shè)計(jì)部(4)工程管理部負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、合5.工作程序(1)工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定編審；委托的機(jī)構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備乙級(jí)以上(含乙級(jí))資質(zhì)證書。明確要求其提供計(jì)算底稿(包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書)及與承包單位核對(duì)后的單位的核對(duì)差異情況說明。③工程預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)部門應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完. Ⅱ招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價(jià)格的文件(包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成一致的Ⅲ工程合同(包括合同審批表)；Ⅳ施工組織設(shè)計(jì)方案、施(竣)工圖、圖紙會(huì)審記錄、監(jiān)理日記；Ⅵ工程竣工驗(yàn)收資料(工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的(2)④⑤(3)②工程預(yù)結(jié)算的劃分按照《萬科集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)》進(jìn)行，共劃分為建設(shè)項(xiàng)目的開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)、主體建筑工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)、社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)、園林環(huán)境工程費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)。編號(hào)由成本管理部按照成本管理軟件必須達(dá)到合同規(guī)定級(jí)別；關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不水核程序工程預(yù)算確定后，成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報(bào)成本. ③(4)②(5)(6)③④⑤⑥工程預(yù)算價(jià)經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項(xiàng)目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價(jià)簽定工程施工。審核程序設(shè)計(jì)部提供施工圖，項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、相關(guān)合同編制審核程序?qū)徍顺绦蝽?xiàng)目部成本組將《工程結(jié)算資料確認(rèn)單》提供給咨詢公司；咨詢公司根據(jù)以上項(xiàng)目部成本組對(duì)咨詢公司審核后的結(jié)算進(jìn)行復(fù)審；復(fù)審后填寫《工程結(jié)算定案《工程結(jié)算定案單》依次送項(xiàng)目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)..施工施工單位建筑面合同價(jià)造價(jià)/建筑規(guī)模保修條款”復(fù)審造價(jià)(此造價(jià)全造結(jié)算造價(jià)拆分按成本管理軟件口徑拆分至×期××科目1．請(qǐng)核對(duì)公章是否與施工合同公章完全一致2．請(qǐng)施工單位填寫“同意此結(jié)算價(jià)”單 1.1.如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。2.其它需補(bǔ)充備注說明的事宜。.段階算預(yù)段階算結(jié)段階算預(yù)段階算結(jié)工程(非主體建安工程)預(yù)結(jié)算管理流程承包商提供預(yù)算書設(shè)計(jì)部施工圖項(xiàng)目經(jīng)理部成本組編制及審核造價(jià)成本組內(nèi)部核項(xiàng)目總經(jīng)批準(zhǔn)萬元以上成本管理部成本管理部批準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)法人代表提供結(jié)算書成本組匯總竣工結(jié)算資料并確認(rèn)審核結(jié)算造價(jià)成本組內(nèi)部復(fù)核項(xiàng)目總經(jīng)簽字萬元以上成本管理部簽字10萬元以下財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn).段階算預(yù) 段階算預(yù)工程(主體建安工程)預(yù)結(jié)算管理流程承包商設(shè)計(jì)部項(xiàng)目經(jīng)理部成本管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)法人代表咨詢公司編提供預(yù)算書施工圖制及復(fù)核預(yù)算成本管理部提供結(jié)算書存檔工程組匯總竣工結(jié)算資料成本組復(fù)核確認(rèn)咨詢公司編制及審核結(jié)算成本組復(fù)核項(xiàng)目總經(jīng)理審核、簽字成本管理部簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)段階算結(jié)存檔. 程序(1)分類：按預(yù)算的用途分；(2)作內(nèi)部使用自行編制的預(yù)算審批流程①成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同(零星工程委托單)，根據(jù)圖紙計(jì)算工程量，并按；本管理部預(yù)決算工程師內(nèi)部互審；(3)按預(yù)算作包干價(jià)使用，自行編制、自行核對(duì)的預(yù)算審批流程①成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同(零星工程委托單)根據(jù)圖紙計(jì)算工程量，并按議 分，報(bào)部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表(或錄入成本管理軟件)；并復(fù)印預(yù)算書給相關(guān)(4)按預(yù)算作包干價(jià)使用，外委編制，自行核對(duì)的預(yù)算審批流程①成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同(不便提供的合同要有摘要)交委托的造價(jià)咨詢公求；②成本管理部經(jīng)辦人在編制過程中不定期對(duì)造價(jià)咨詢公司的編制工作進(jìn)行檢查；退回造價(jià)咨詢公司整改；分，報(bào)部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表(或錄入成本管理軟件)；并復(fù)印預(yù)算書給相關(guān)(5)按預(yù)算作包干價(jià)使用，外委編制、外委核對(duì)的預(yù)算審批流程①成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同(不便提供的合同要有摘要)交委托的造價(jià)咨詢公求；②成本管理部經(jīng)辦人在編制過程中不定期對(duì)造價(jià)咨詢公司的編制工作進(jìn)行檢查；退回造價(jià)咨詢公司整改；.. 分，報(bào)部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表(或錄入成本管理軟件)；并復(fù)印預(yù)算書給相關(guān)程序2、范圍3、職責(zé)4、程序文本一份。經(jīng)理簽字。(2)具備以上條件的，方可予以結(jié)算，經(jīng)預(yù)算部審核結(jié)算，預(yù)算部經(jīng)理簽字同意后，(3)分管副總審批同意后，由預(yù)算部保留原件存檔，復(fù)印件交主管工程師開付款申請(qǐng)(5)做好存檔，以便查閱。 . 程、環(huán)境綠化、零星工程、配套工程、甲供同)結(jié)算等工程類結(jié)算(1)檢查結(jié)算資料件。。⑦有甲供(三方合同)材料的工程，必須提供有領(lǐng)用單位簽字的甲供(三方合同)材料(2)辦理流程：③成本管理部經(jīng)辦人主審結(jié)算，并注意總包管理配合費(fèi)，甲供(三方合同)材料的采購保管費(fèi)計(jì)算；審核后交部門內(nèi)部互審，然后再交部門負(fù)責(zé)人審核。⑤若該項(xiàng)目須送社會(huì)審價(jià)機(jī)構(gòu)審計(jì)，則應(yīng)把社會(huì)審價(jià)機(jī)構(gòu)提供的審定單作為結(jié)算附件文檔管理員統(tǒng)一編號(hào)后保管，便于共享。. (3)核對(duì)情況成本管理部配合財(cái)務(wù)管理部與合作方核對(duì)付款情況，對(duì)付款情況復(fù)雜(如總承包)的合(4)支付款項(xiàng)工作程序題。2、范圍(1)工程款的審核審批(預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款)。(2)設(shè)備款的審核審批。(3)設(shè)計(jì)款的審核審批。(4)保修金的審核審批。(5)零星工程款的審核審批。(6)登記臺(tái)帳。3、職責(zé)(1)審核主管工程師上報(bào)的“付款申請(qǐng)單”以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資料不符合《工程所缺資料、內(nèi)容。(2)審核展，在付款時(shí)做到心中有數(shù)。.. (3)付款審批流程程”。主管工程師上報(bào)付款申請(qǐng)單工程部經(jīng)理同意預(yù)算部該項(xiàng)目主辦人審核簽字預(yù)算部經(jīng)理同意分管副總同意預(yù)算部登記財(cái)務(wù)部同意總經(jīng)(4)各類付款審核額×預(yù)付%工程款不超付：合同金額-合同金額×已審進(jìn)度%-已付金額<合同金額×(1-下浮%)×(1-保修金%)工程結(jié)算款=結(jié)算總價(jià)-下浮價(jià)-保修金(或扣留金額)-預(yù)付款-進(jìn)度款-甲供料款-扣款。保修金=(結(jié)算價(jià)-下浮價(jià))×保修%-扣款零星工程款=結(jié)算金額-(1-優(yōu)良率)×2%-扣款。司。 2、范圍(1)工程款的審批、支付。[預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款(保修金)](2)材料、設(shè)備款的審批、支付。(3)設(shè)計(jì)費(fèi)的審批、支付。3、職責(zé)(1)項(xiàng)目主辦人根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書面申請(qǐng)。(2)項(xiàng)目主管經(jīng)理負(fù)責(zé)復(fù)核付款申請(qǐng)并簽署意見。(3)預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款申請(qǐng)并簽署意見。(4)項(xiàng)目分管副總負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)并簽署意見。(5)財(cái)務(wù)主管經(jīng)理負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)并簽署意見。4、程序(1)付款申請(qǐng)②項(xiàng)目主辦人按以下內(nèi)容填寫《付款通知單》和《付款申請(qǐng)單(試行)》并交項(xiàng)目主管Ⅳ隨《付款申請(qǐng)單(試行)》提交預(yù)算所需資料。(2)項(xiàng)目主管經(jīng)理復(fù)核：(試行)》上簽署意見后交預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核。(3)預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核資料的齊全與準(zhǔn)確性。③預(yù)算部經(jīng)理在《付款申請(qǐng)單(試行)》簽署意見并交分管副總審核。(4)分管副總審核分管副總負(fù)責(zé)審核(1)、(2)、(3)所述內(nèi)容并在《付款申請(qǐng)單(試行)》上簽署意(5)財(cái)務(wù)部審核。. (6)支票或現(xiàn)金的領(lǐng)取。(7)臺(tái)帳。③每月10日(節(jié)假日順延)主辦人、綜合崗、財(cái)務(wù)部出納根據(jù)各自臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)、總(8)核查：量狀況進(jìn)行抽查、核評(píng)。6、相關(guān)表單。《付款申請(qǐng)單(試行)》八、工程尾款支付工作程序2、范圍 所有已經(jīng)預(yù)算部結(jié)算審核的工程(除零星工程以外)。3、職責(zé)。 (1)工程結(jié)算經(jīng)預(yù)算部審核(大型工程經(jīng)過審價(jià))完畢后，主管工程師在填寫“付款結(jié) (2)根據(jù)“工程尾款支付確認(rèn)單”要求，由主管工程師到物業(yè)公司辦理有關(guān)手續(xù)，再員處再次核實(shí)歸檔情況， 九、零星水電預(yù)(結(jié))算工作程序2、范圍工程項(xiàng)目中涉及水電預(yù)(結(jié))算書的審核、編制，以及領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作。3、職責(zé).. (1)收到由工程部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)來的零星工程水電預(yù)(結(jié))算資料。(2)計(jì)算項(xiàng)目工程量，復(fù)核費(fèi)用。于點(diǎn)工簽認(rèn)的管理辦法(暫行)》等。(3)同施工單位接觸，編制預(yù)(結(jié))算費(fèi)用表(書)。價(jià)和費(fèi)率，調(diào)整有誤的地方。5、相關(guān)文件：《關(guān)于點(diǎn)工簽認(rèn)的管理辦法(暫行)》 (1)小區(qū)住宅的全部單體及總體的建筑安裝工程。 (2)除小區(qū)住宅單體及總體建安工程以外，內(nèi)部結(jié)算價(jià)在10-50萬元的工程項(xiàng)目抽取 (3)對(duì)審計(jì)單位的選擇和簽約：(1)零星工程結(jié)算送審的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)任意抽取。 (2)計(jì)劃預(yù)算部按公司原定結(jié)算審核程序工作，結(jié)算工作完成后，同財(cái)務(wù)部任意抽取書內(nèi)容：Ⅱ.在送審結(jié)算書中項(xiàng)目的工程量如發(fā)生變化，可作調(diào)整，若項(xiàng)目的遺漏，施工單位均則兩種取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)引起的差額由施工單位承