財務期末結賬流程—年結流程文件名:FILENAMEERP-業(yè)務流程-FI-BPD-FI-028財務期末結賬流程—年結流程-V2.0.doc 8/12頁南車青島四方機車車輛股份有限公司ERP系統(tǒng)實施項目未來業(yè)務流程定義FI模塊財務期末結賬流程—年結ERP-BPD-FI-028版本2.0文檔控制文檔名稱南車青島四方股份ERP實施項目FI財務期末結賬流程—年結流程文檔代碼ERP-業(yè)務流程-FI模塊財務期末結賬流程—年結流程-V1.0文檔描述該文檔詳細描述南車青島四方股份公司財務期末結賬流程—年結流程版本信息修改日期版本描述作者20V1.0創(chuàng)建戚海峰2010年6月6日V2.0修改戚海峰流程定義文檔簽署表未來業(yè)務流程定義文檔是描述未來在SAPECC中處理業(yè)務的詳細流程定義，其中所涉及的SAP功能已得到以下項目組成員的接受并已簽署。角色姓名簽署日期（YY/MM/DD）文檔編制戚海峰文檔審核（關鍵用戶組長）劉磊文檔審核（IBM顧問）夏爽流程負責人劉彩項目經(jīng)理（南車四方股份）柳少華項目經(jīng)理（IBM）易洪目錄1. 業(yè)務流程目的及適用范圍 42. 業(yè)務流程說明及相關原則 43. 業(yè)務流程所帶來的相關改變 44. 業(yè)務流程 64.1 業(yè)務流程圖 64.2 業(yè)務流程詳細描述 85. 業(yè)務流程所涉及的表單 116. 業(yè)務流程所涉及的報表 127. 系統(tǒng)接口與SAP增強 127.1 系統(tǒng)接口 127.2 SAP增強 128. 流程實施中SAP權限控制要求 129. 參考文件 12業(yè)務流程目的及適用范圍該流程主要描述了南車青島四方股份公司財務期末結賬流程—年結的流程、步驟及相關負責部門。本流程主要適用于南車青島四方股份公司及其分、子公司的財務部門使用。業(yè)務流程說明及相關原則該流程描述了財務期末結賬流程—年結的過程。該流程中關鍵步驟的概述：年度結算主要需要完成三方面的工作：總賬會計將總賬科目余額結轉到次年；應收應付會計將應收應付款的余額結轉到次年；固定資產(chǎn)年末結算，關閉上一年的資產(chǎn)記帳。SAP系統(tǒng)中分為16個會計期間，最后四個會計期間可以滿足年末審計調整的需要，且數(shù)據(jù)仍然歸集到第12會計期間。流程重點：年結可以重復操作，每次帳務調整后，要及時進行年度結帳操作，保證次年的期初數(shù)據(jù)準確。業(yè)務流程所帶來的相關改變序號變革點變革類型變革描述受影響部門及崗位業(yè)務規(guī)則業(yè)務流程崗位職責信息系統(tǒng)現(xiàn)狀未來1損益類科目的結轉√√√月度結轉損益類科目并進行賬務處理。損益類科目月度不結轉，不設置本年利潤科目，報表采用表結法，在報表上體現(xiàn)本年利潤，年結后損益類科目自動結轉到利潤分配-未分配利潤形成次年的期初數(shù)，但不形成憑證。財務部/決算主管2會計期間的劃分√√√依據(jù)會計準則劃分為12個會計期間SAP系統(tǒng)中分為16個會計期間，最后四個會計期間可以滿足年末審計調整的需要，且數(shù)據(jù)仍然歸集到第12會計期間。財務部/決算主管業(yè)務流程業(yè)務流程圖業(yè)務流程詳細描述步驟：說明：12月份月結結束1部門/人員：財務部/決算主管輸入：12月月末結賬流程輸出：12月月末結賬完成事務代碼：過程編號：步驟：說明：是否調賬2部門/人員：財務部/決算主管輸入：12月月末結賬完成輸出：需要調整，轉入步驟3；不需要，轉入步驟4事務代碼：過程編號：步驟：說明：調整會計分錄3部門/人員：財務部/決算主管輸入：需要調賬輸出：會計分錄調整完成事務代碼：F-02過程編號：步驟：說明：應收/應付余額結轉4部門/人員：財務部/決算主管輸入：不需調賬或已調完輸出：應收/應付余額結轉事務代碼：F．07過程編號：步驟：說明：總賬科目余額結轉5部門/人員：財務部/決算主管輸入：不需調賬或已調完輸出：總賬科目余額結轉事務代碼：FAGLGVTR過程編號：步驟：說明：固定資產(chǎn)年結打開新的資產(chǎn)年度6部門/人員：財務部/固定資產(chǎn)會計輸入：不需調賬或已調完輸出：固定資產(chǎn)年結事務代碼：AJRW過程編號：步驟：說明：打開新資產(chǎn)會計年度7部門/人員：財務部/決算主管輸入：固定資產(chǎn)年結結束輸出：新的固定資產(chǎn)會計年度事務代碼：AJRW過程編號：步驟：說明：生成會計報表8部門/人員：財務部/決算主管輸入：三大模塊結轉完畢輸出：會計報表事務代碼：過程編號：步驟：說明：審計前調整會計分錄9部門/人員：財務部/決算主管輸入：會計報表輸出：會計分錄內部調整事務代碼：F-02過程編號：步驟：說明：年終審計調整10部門/人員：財務部/決算主管輸入：年終外部審計輸出：審計后需要調整，調整會計分錄；不需要，執(zhí)行利潤分配事務代碼：F-02過程編號：步驟：說明：審計后調整會計分錄11部門/人員：財務部/決算主管輸入：審計調整結果輸出：根據(jù)審計調整會計分錄事務代碼：F-02過程編號：步驟：說明：利潤分配12部門/人員：財務部/決算主管輸入：審計調整結束輸出：利潤分配事務代碼：F-02過程編號：步驟：說明：生成會計報表13部門/人員：財務部/決算主管輸入：利潤分配完畢輸出：會計報表事務代碼：過程編號：步驟：說明：關閉舊的資產(chǎn)年度14部門/人員：財務部/決算主管輸入：年度正式會計報表完成輸出：資產(chǎn)年度關閉事務代碼：AJAB過程編號：步驟：說明：關閉會計期間15部門/人員：財務部/決算主管輸入：年度正式會計報表完成輸出：關閉會計期間事務代碼：OB52過程編號：業(yè)務流程所涉及的表單表單名稱描述關鍵字段生成工具*使用頻率*可能的生成工具包括：SAPForm業(yè)務流程所涉及的報表表單名稱描述關鍵字段生成工具*使用頻率資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表ABAP按需利潤分配表利潤