商業(yè)銀行經(jīng)營管理10第1頁/共59頁

第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的定義與作用銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。作用：保持清償力；保持流動性。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與影響因素

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商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成第3頁/共59頁（一）庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。

1、管理要求：適度

2、影響因素：①所處經(jīng)濟區(qū)域情況；②現(xiàn)金收支規(guī)律；③營業(yè)網(wǎng)點的分布情況；④后勤保障條件；⑤與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件和發(fā)行庫的規(guī)定；⑥商業(yè)銀行內(nèi)部管理的要求。第4頁/共59頁（二）在中央銀行存款

在中央銀行存款：商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金。

1、法定存款準(zhǔn)備金：凡是吸收存款的金融機構(gòu)均要繳納。

一般包括各類客戶存款，各種其他負債。

不包括同業(yè)存款，匯出匯入款等。

我國繳納存款準(zhǔn)備金的金融機構(gòu)包括：

存款貨幣銀行：商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，信用社，財務(wù)公司。

特定存款機構(gòu)：金融信托公司，國家開發(fā)銀行，進出口銀行。

法定存款準(zhǔn)備金的繳納方式：滯后計算法，同步計算法。

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《金融機構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》

（2005年1月1日實行）適用于在中華人民共和國境內(nèi)吸收外匯存款的金融機構(gòu)，包括：國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團財務(wù)公司、外資獨資銀行、中外合資銀行、外資獨資財務(wù)公司、中外合資財務(wù)公司和外國銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機構(gòu)。外匯存款準(zhǔn)備金是指金融機構(gòu)按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國人民銀行的存款。外匯存款準(zhǔn)備金率是指金融機構(gòu)交存中國人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金與其吸收外匯存款的比率。目前為5%。中國人民銀行負責(zé)確定、調(diào)整外匯存款準(zhǔn)備金率，檢查監(jiān)督金融機構(gòu)執(zhí)行外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。中國人民銀行對金融機構(gòu)交存的外匯存款準(zhǔn)備金不計付利息。第6頁/共59頁

2、超額存款準(zhǔn)備金廣義：存款數(shù)額-存款數(shù)額法定存款準(zhǔn)備金率

——

被視為商業(yè)銀行的可用頭寸（資金）

狹義：存款準(zhǔn)備金帳戶中超過法定存款準(zhǔn)備金的部分。主要用于支付與債權(quán)債務(wù)清算。

——

被稱為商業(yè)銀行的備付金或清算存款。規(guī)定限額部分：支付與清算。超限額部分：貸款和投資。

超額存款準(zhǔn)備金

超限額規(guī)定限額第7頁/共59頁

基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸、可貸頭寸

商業(yè)銀行可以動用的全部資金：可用頭寸包括：基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)

基礎(chǔ)頭寸：庫存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金

用途：

①用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清算的需要。

——

規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金部分。

②用于發(fā)放貸款和投資

——

可貸頭寸?？少J頭寸

=全部可用頭寸-規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金

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超額準(zhǔn)備金的影響因素與調(diào)節(jié)渠道影響因素：

存款波動；貸款的發(fā)放與收回；其他因素。超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)渠道與方式：

同業(yè)拆借；回購以及票據(jù)交易；通過中央銀行融資；商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；出售其他資產(chǎn)。

第9頁/共59頁第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

（三）存放同業(yè)

同業(yè)存款，在途資金。同業(yè)存款的目的—代理業(yè)務(wù)同業(yè)存款需要量的測算三、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則

總量適度適時調(diào)節(jié)安全保障

第10頁/共59頁第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)

一、銀行貸款的類型（一）按期限分類：

1、活期貸款

2、定期貸款：短期、中期、長期。

3、透支注意：展期與逾期，提前還款問題。

第11頁/共59頁（二）按貸款的保障條件分類：

信用貸款，擔(dān)保貸款，票據(jù)貼現(xiàn)。

1、信用貸款：以借款人的信譽發(fā)放的貸款。

⑴特點：

★以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流作為還款保障；★風(fēng)險大，利率高；★手續(xù)簡便。⑵管理要點：

進行信用評估；合理確定貸款期限；貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用；貸款的到期收回。部分銀行個人信用貸款列表.doc第12頁/共59頁2、擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任。抵押貸款按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

第13頁/共59頁保證、抵押、質(zhì)押三種貸款的區(qū)別類型法律方式涉及當(dāng)事人標(biāo)的物保證貸款《中華人民共和國擔(dān)保法》保證、保證方式、保證人第三人抵押貸款《中華人民共和國擔(dān)保法》抵押方式借款人或第三人財產(chǎn)質(zhì)押貸款《中華人民共和國擔(dān)保法》質(zhì)押方式借款人或第三人動產(chǎn)或權(quán)利第14頁/共59頁

保證、保證方式、保證人

①保證的含義：

保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。

②保證方式：

一般保證：保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

連帶保證：保證合同中約定，由保證人和債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

③保證人：

具有法人地位并有經(jīng)濟承保能力的經(jīng)濟實體、其他組織和公民。我國規(guī)定：國家機關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門等不能作為保證人。第15頁/共59頁抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別①抵押方式：債務(wù)人或第三者不轉(zhuǎn)移對抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為其債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押方式：債務(wù)人或第三者應(yīng)將對質(zhì)押財產(chǎn)作法定的移交。

②抵押物與質(zhì)押物③抵押率④抵押物的產(chǎn)權(quán)登記

抵押貸款的管理要點

第16頁/共59頁抵押物與質(zhì)押物作為抵押物的財產(chǎn)類型

抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財產(chǎn)。作為質(zhì)押物的類型

⑴動產(chǎn)。⑵權(quán)利。包括：①匯票，本票，支票，債券，存款單，倉單，提單；②依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；③依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；④依法可以轉(zhuǎn)讓的其他權(quán)利。第17頁/共59頁

抵押貸款的管理要點

①抵押物的選擇與估價抵押物的選擇原則——

合法、易售、穩(wěn)定性、易測性；抵押物的估價抵押率（墊頭）的確定——貸款風(fēng)險，借款人信譽，抵押物品種，貸款期限。②抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記③抵押物的占管與處分第18頁/共59頁3、票據(jù)貼現(xiàn)（1）定義：

以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。（2）與銀行貸款的區(qū)別：以持票人為貸款的直接對象；以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證；以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；實行預(yù)收利息的方法。（3）操作與管理要點：

①票據(jù)貼現(xiàn)的審批：票據(jù)類型：我國目前主要是商業(yè)匯票。

匯票：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。包括：銀行匯票和商業(yè)匯票。根據(jù)承兌人不同，商業(yè)匯票有商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第19頁/共59頁②票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度實付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限×貼現(xiàn)率例：一張票據(jù)面額為80000元，90天到期，月貼現(xiàn)率為5‰。試計算：該張票據(jù)的實付貼現(xiàn)額。

票據(jù)貼現(xiàn)第20頁/共59頁（三）按貸款的用途分類：

貸款對象的部門：工業(yè)，商業(yè)，農(nóng)業(yè)，科技，消費信貸。貸款的具體用途：流動資金貸款，固定資產(chǎn)貸款。個人貸款：貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。

（1）個人消費性貸款——消費信貸、消費貸款；是指銀行向符合條件的個人客戶發(fā)放的、用以購買耐用消費品或支付服務(wù)費用的一種貸款（2）個人經(jīng)營性貸款，是指銀行向符合條件的個人客戶發(fā)放的、用于個人合法經(jīng)營投資等活動所需資金周轉(zhuǎn)的一種貸款。

2009年，消費性貸款在我國銀行個人貸款中占比為67.66%左右，個人經(jīng)營性貸款的占比為32.34%左右。

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消費信貸⑴定義與概述由金融機構(gòu)向消費者提供資金，用以滿足消費者需求的一種信貸方式。

★消費信貸的產(chǎn)生與發(fā)展，與經(jīng)濟發(fā)展水平密切相關(guān)。微觀角度：消費者合理安排跨期消費水平的必然結(jié)果。宏觀角度：賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)型的產(chǎn)物。據(jù)國際經(jīng)驗，一個國家人均GDP超過2000美元，消費信貸將進入快速增長期。2007年，我國的人均GDP已達到2456美元，同期最終消費率不到50%，比世界平均水平低28個百分點。2007年，我國消費對經(jīng)濟增長的貢獻率首次超過投資，成為消費、投資、出口中貢獻最大的一項。銀行消費信貸的發(fā)展空間巨大。第22頁/共59頁★我國商業(yè)銀行發(fā)展消費信貸的必要性：

微觀經(jīng)濟基礎(chǔ)：人們?nèi)找嬖鲩L的消費需求；宏觀經(jīng)濟基礎(chǔ)：買方市場的出現(xiàn)；制度條件：消費制度改革；政策條件：中央銀行信貸政策的調(diào)整；內(nèi)在動力：商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。★比較重要的消費信貸政策：

1998年5月《個人住房信貸管理辦法》；

1998年10月《汽車貸款管理辦法》；

1999年2月《關(guān)于開展個人消費信貸的指導(dǎo)意見》；

1999年5月《關(guān)于國家助學(xué)貸款的管理規(guī)定》。

……第23頁/共59頁★我國商業(yè)銀行消費信貸的主要類型：

消費領(lǐng)域：

住房，助學(xué)，汽車，耐用消費品，旅游，存單、國庫券質(zhì)押貸款，信用卡消費信貸等。使用的信貸工具：

信用卡，存單質(zhì)押，國庫券質(zhì)押等。開辦消費信貸的金融機構(gòu)：

所有具備條件開辦信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

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我國消費信貸的余額增長情況

（1998年-2009年）（單位：億元）2008年，我國消費貸款總額占商業(yè)銀行各項貸款總額的比重僅為11.64%。而在西方國家，消費貸款與各項貸款的比例普遍都在40-60%以上。第25頁/共59頁我國住房消費信貸占消費信貸之比（%）（1998-2005年）第26頁/共59頁

（2）我國幾種主要的消費信貸方式①個人住房消費貸款：貸款人向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款。

基本特點：期限較長；數(shù)額大；風(fēng)險較?。焕室话?年一定。

第27頁/共59頁我國個人住房消費貸款的主要類型類型含義個人住房公積金貸款也稱政策性個人住房貸款、個人住房委托貸款，是銀行接受住房公積金管理部門的委托，以職工繳存住房公積金存款為主要資金來源，向按時足額繳存住房公積金的職工發(fā)放的，用于其購買、建造、翻建、大修的自住城鎮(zhèn)住房，并以其所擁有的產(chǎn)權(quán)住房為抵押申請的專項貸款。個人住房商業(yè)性貸款也稱自營性個人住房貸款，俗稱按揭（個人住房抵押貸款），是銀行運用其信貸資金向城鎮(zhèn)購買、建造、大修各類型住房的自然人所發(fā)放的自營性貸款，要求借款人以所購住房產(chǎn)權(quán)（或銀行認可的其他擔(dān)保方式）為抵押，作為償還貸款的保證的住房商業(yè)性貸款。個人住房組合貸款指由住房公積金貸款和住房商業(yè)性貸款組成的貸款，即當(dāng)個人申請住房公積金貸款不足以支付購房所需時，其不足部分向銀行申請商業(yè)性住房貸款的兩種貸款之稱。個人二手住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買二手房的貸款。適合對象：最適合無力購買新房的企業(yè)職工、外來人員。個人商用房貸款指銀行向借款人發(fā)放的用于購買個人自營商業(yè)用房和自用辦公用房的貸款。個人住房裝修也稱家居消費貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的用于自有住房裝修、家居支出的貸款。第28頁/共59頁②信用卡★信用卡的發(fā)展歷史

1915年，美國商店、飲食業(yè)發(fā)行賒購憑證；

1920年，美國各大石油公司發(fā)行商業(yè)信用卡；

1946年，美國大萊俱樂部（Diner’sClub）發(fā)行旅游、娛樂信用卡；

1950年，商業(yè)信用卡的聯(lián)合經(jīng)營。

1952年，美國加州的富蘭克林國民銀行發(fā)行銀行信用卡；

1966年，銀行信用卡的聯(lián)營開始

——美州銀行卡公司：1977年更名為VISA集團

——1969年成立，1979年更名的萬事達卡集團第29頁/共59頁

信用卡的分類以發(fā)卡機構(gòu)劃分：商業(yè)信用卡，服務(wù)業(yè)信用卡，銀行信用卡。以信用卡功能劃分：購物卡，記帳卡，提現(xiàn)卡，支票卡。以發(fā)卡對象劃分：單位卡（商務(wù)卡），個人卡。以清償方式劃分：貸記卡（先消費后還款），借記卡（先存款，后消費）。以流通范圍劃分：國際卡，地區(qū)卡。以持卡人地位劃分：主卡，附卡。以持卡人的信譽、地位劃分：金卡，普通卡。

第30頁/共59頁《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》1999年3月1日銀行卡包括信用卡和借記卡（不具備透支功能）。按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑瑢⑿庞每ǚ譃椋?/p>

貸記卡：

發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人在信用額度內(nèi)，先消費后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡：

持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡包括：轉(zhuǎn)帳卡（含儲蓄卡），專用卡，儲值卡。

第31頁/共59頁★我國銀行信用卡的發(fā)展情況1978年，中行廣州分行與香港東亞銀行簽定了代理境外銀行信用卡業(yè)務(wù)的協(xié)議；

1985年，中行珠江分行首發(fā)珠江卡；

1986年，中行北京分行發(fā)行長城卡；

1987年3月和10月，加入萬事達卡組織和VISA卡組織。

1985年初，中行珠海分行發(fā)行的中銀卡1986年中行發(fā)行的“長城卡”信用卡1986年中行統(tǒng)一推廣的“長城信用卡”

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1987年，工行廣州分行發(fā)行：紅棉卡；

1989年，在京、津、滬、穗發(fā)行牡丹卡；

1990年2月和6月，加入萬事達卡組織和VISA卡組織。

1989年11月和1990年3月，建行分別加入萬事達卡組織和VISA卡組織，并在1990年5月和1991年3月發(fā)行“建行萬事達卡”和“建行VISA卡”

——龍卡。1990年4月和1992年2月，農(nóng)行分別加入萬事達卡組織和VISA卡組織，并在1991年2月和1994年年底發(fā)行“農(nóng)行萬事達卡”和“農(nóng)行VISA卡”——金穗卡。1993年開始實行“金卡工程”；2002年3月在上海成立中國銀聯(lián)股份有限公司。

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我國銀行卡的發(fā)展情況時間發(fā)卡情況受理網(wǎng)點與特約商戶機具2001年上半年55家金融機構(gòu)共發(fā)卡3.3億張。銀行網(wǎng)點12.9萬個，特約商戶約10萬戶。ATM機4.9萬多臺，POS機33.4萬臺。2005年底發(fā)卡機構(gòu)175家，發(fā)卡量9.6億張。人民幣銀聯(lián)卡走出國門，實現(xiàn)了在近20個國家和地區(qū)的受理。特約商戶39萬家。境外受理商戶達2.94萬戶。POS機具4.53萬臺，ATM機6.23萬臺。2007年9月底銀行卡發(fā)卡量超過13億張發(fā)卡機構(gòu)達到183家，特約的商戶已超過65萬家。POS機具達到108萬臺，ATM機將近12萬臺。2008年底銀行卡發(fā)卡總量18億張，銀聯(lián)卡已在近50個國家和地區(qū)的ATM網(wǎng)絡(luò)、30個國家和地區(qū)的POS網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)受理。發(fā)卡機構(gòu)２３５家，其中，境內(nèi)發(fā)卡機構(gòu)１９５家，境外發(fā)卡機構(gòu)４０家。特約商戶118.17萬戶。POS機具達到184.51萬臺，ATM機16.75萬臺。2009年底累計發(fā)行銀行卡20.65億張。其中，借記卡發(fā)卡量為18.80億張；信用卡發(fā)卡量為18.55億張。加入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)卡機構(gòu)261家。其中：境內(nèi)發(fā)卡機構(gòu)218家，境外發(fā)卡機構(gòu)43家。銀行卡跨行支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)商戶156.65萬戶。聯(lián)網(wǎng)POS機具240.83萬臺，ATM機21.49萬臺。2010年6月底全國累計發(fā)行銀行卡22.66億張，借記卡累計發(fā)卡量為20.59億張；信用卡累計發(fā)卡量為2.07億張。銀行卡跨行支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)商戶181.1萬戶。聯(lián)網(wǎng)POS機具282.4萬臺，ATM23.05萬臺。第34頁/共59頁（四）按貸款的償還方式分類：

一次性償還，分期償還。（五）按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）分類：

1、正常貸款與不正常貸款：⑴逾期貸款：

借款合同約定到期（含展期后到期），未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。⑵呆滯貸款：

按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建的貸款（不含呆帳貸款）。⑶呆帳貸款：

按財政部有關(guān)規(guī)定，列為呆帳的貸款。

第35頁/共59頁金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法

（2008年修訂版）金融企業(yè)經(jīng)采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認定為呆賬：

（一）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業(yè)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；

（二）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，金融企業(yè)依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；

（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對其財產(chǎn)進行清償和對擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；

（四）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；

（五）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，金融企業(yè)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的債權(quán)；

（六）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)；……金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂）.doc

第36頁/共59頁2、貸款的五級分類：（1）貸款五級分類的實施：實施原因：加強貸款的風(fēng)險管理，提高貸款質(zhì)量；有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行實行有效的監(jiān)管。實施經(jīng)過：

1998年5月頒布《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》（試行）。

1999年8月修改五級貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)。

2001年12月人民銀行發(fā)出《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級分類管理的通知》，決定從2002年1月1日起，在我國各類銀行全面推行貸款五級分類制度。

實施目標(biāo)：

揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

第37頁/共59頁（2）五級貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)：核心是評估借款人的還款能力。正常：借款人能夠履行借款合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第38頁/共59頁（六）按發(fā)放貸款的自主程度分類：

自營貸款；委托貸款。（七）其他貸款類型

——表外業(yè)務(wù)的放款類型

1、信貸額度：非正式協(xié)議。

2、放款承諾：銀行與客戶約定，在一定時期，為某一用途，為客戶提供一定金額的放款。是一個正式協(xié)議，銀行要向客戶收取承諾費。

3、循環(huán)放款協(xié)議

4、備用信用證：對客戶與第三者所定契約的擔(dān)保，在客戶不能履約時，銀行負責(zé)償付第三者因客戶違約而產(chǎn)生的損失。常用于對客戶所發(fā)行的商業(yè)票據(jù)提供擔(dān)保；是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)。第39頁/共59頁

二、貸款政策與貸款程序（一）貸款政策（二）貸款程序

1、貸款申請借款人：應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的、具有完全民事行為能力的自然人。

第40頁/共59頁

對借款人的基本要求

（1）有按期還款的能力；

（2）除自然人與不需要經(jīng)過工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人以外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。

（3）已開立基本存款帳戶或一般存款帳戶。

（4）除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

（5）借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求。

（6）申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。

第41頁/共59頁

2、對借款人的信用等級評估

考慮因素：借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)，經(jīng)濟實力，資金結(jié)構(gòu)，履約情況，經(jīng)營效益，發(fā)展前景等。

3、貸款調(diào)查內(nèi)容：調(diào)查企業(yè)的信用等級及借款的合法性、安全性、盈利性，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險度。

4、貸款審批：

審貸分離制度：將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查三個階段分別交有三個不同的崗位來完成，并相應(yīng)承擔(dān)由于各個環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險責(zé)任。

貸款的分級審批制度——貸款審批權(quán)限：銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)驗、職務(wù)、工作實績以及所負責(zé)貸款業(yè)務(wù)的特點和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。

第42頁/共59頁

5、簽定貸款合同

有關(guān)貸款文本.doc6、貸款發(fā)放

7、貸后檢查

8、貸款歸還

銀行貸款程序第43頁/共59頁

三、貸款定價

（一）貸款定價的原則

（二）貸款價格的基本構(gòu)成

1、貸款利率

2、承諾費

3、補償余額

4、隱含價格（附加條件）

第44頁/共59頁

商業(yè)銀行的補償余額（補償存款）

作為貸款協(xié)議的一部分，銀行通常會要求借款人在該銀行保留一定的存款。這種補償存款通常是不計利息的活期存款，且按貸款額（貸款限額和實際貸款額）的一定比例留存。如：銀行要求5+5的補償存款——

按貸款限額的5%和實際借款額的5%留存銀行存款。假設(shè)：銀行提供100萬元的貸款限額，某借款人的平均貸款余額為80萬元，則必須在銀行保留補償存款：

100×5%+80×5%=9（萬元）第45頁/共59頁

貸款定價（三）影響貸款定價的因素：

1、籌集資金的成本，如：存款利率等；

2、各種業(yè)務(wù)費用；

3、貸款的各種風(fēng)險成本；

4、借貸資本的供求狀況——市場利率情況；

5、中央銀行利率——貼現(xiàn)率；

6、借款人的信用狀況，銀行與借款人的關(guān)系等；

7、銀行貸款的目標(biāo)收益率。（四）貸款定價方法：

成本加成、價格領(lǐng)導(dǎo)模型等

第46頁/共59頁

成本加成定價方法

假定：銀行知道其精確的成本。

——籌資成本，經(jīng)營成本，承擔(dān)拖欠風(fēng)險的補償費用，每筆貸款的適當(dāng)利潤。不考慮市場競爭因素。

例如：某企業(yè)申請貸款500萬元。如果銀行以10%的利率在貨幣市場發(fā)行存款單籌集資金；發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營成本為2%；銀行信貸部建議以貸款的2%補償銀行面臨的拖欠風(fēng)險，并且，銀行對扣除以上成本后1%的凈利潤表示滿意。

則，這筆貸款的利率將為：

10%+2%+2%+1%=15%

第47頁/共59頁

價格領(lǐng)導(dǎo)模型

以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率（基礎(chǔ)利率）為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補償和期限風(fēng)險補償后，為貸款制定的利率。貸款利率

=基礎(chǔ)利率（各種成本與銀行預(yù)期的利潤）+加成部分其中：（1）基礎(chǔ)利率——優(yōu)惠利率、基準(zhǔn)利率。

基礎(chǔ)利率定價兩種不同的、浮動的基準(zhǔn)利率公式：基準(zhǔn)利率相加方法——優(yōu)惠利率加數(shù)基準(zhǔn)利率相乘方法——優(yōu)惠利率乘數(shù)

優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價第48頁/共59頁

（2）加成部分：較難確定。

——由非基準(zhǔn)利率的借款人支付的違約溢價；

——由貸款期限較長形成的期限風(fēng)險溢價（由長期貸款的借款人承擔(dān)）；

價格領(lǐng)導(dǎo)模型的發(fā)展：（1）低于基準(zhǔn)利率的定價；（2）帶有最高利率的貸款定價（戴帽率，上限）。

第49頁/共59頁

基礎(chǔ)利率定價

標(biāo)價

實際利率

(標(biāo)價+0.75%)銀行同業(yè)拆借利率3個月6個月1年期11.625%12%12.625%12.375%12.75%13.375%大額存款單利率1個月2個月3個月6個月1年期10.4%10.95%11.10%11.2%11.65%11.15%11.70%11.85%11.95%12.4%國庫券利率13周至3月期26周至6月期

9.99%10.27%10.74%11.02%優(yōu)惠利率12.5%12.5%第50頁/共59頁

優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價優(yōu)惠利率水平

優(yōu)惠加數(shù)

優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險等級

A+1%風(fēng)險等級

B+2%風(fēng)險等級

A×1.1%風(fēng)險等級B×2.2%6%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%第51頁/共59頁第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)

一、銀行證券投資業(yè)務(wù)的功能和類型（一）銀行證券投資的基本功能

1、分散風(fēng)險，獲取收益。所得利得——利息收入（票面收益）；資本利得——增值收入（低價買進，高價賣出）。

2、保持流動性。

3、合理避稅。

★與銀行貸款的區(qū)別：⑴銀行所處地位不同；⑵變現(xiàn)能力不同；⑶銀行與債務(wù)