Word版本，下載可自由編輯Q企業(yè)出差費報銷制度Q企業(yè)出差費報銷制度之相關(guān)制度和職責，第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。其次條本制度按照相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際狀況,將財...

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本（制度）。

其次條本制度按照相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際狀況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分離說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出詳細的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他暫時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)準時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,否則財務(wù)人員有權(quán)否決銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫,注明借款事由、借款金額(大小寫須徹低全都,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

其次條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費用報銷的普通規(guī)定

(一)報銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票（管理制度）),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注重:按照費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目仔細寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須徹低全都(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條費用報銷的普通流程:報銷人收拾報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

普通員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

(二)費用標準的補充說明:

1、住宿費報銷時必需提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行擔當。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時光到返京時光為準,12:00以后動身(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前動身(或12:00以后到達)以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準采取包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特別狀況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷款待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

(三)報銷流程

1、出差申請:擬出差人員首先填寫,具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費:出差人員將審批過的交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特別狀況不能用支票的,需事先書面說明狀況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

4、返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,按照差旅費用標準填寫,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1、移動通訊費:為了兼顧效率與公正的原則,員工的手機費用的報銷采納與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,按照員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準,詳細標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費:公司為員工提供工作必需的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓舞員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異樣變動狀況應(yīng)到電信局查明緣由,特別狀況報總經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可按照公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1、員工收拾交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好。

2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1、購置申請:公司行政部每季度按照需求及庫存狀況按預(yù)算管理方法編制購置預(yù)算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。

2、報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集:財務(wù)部按月按照行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用,待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條款待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1、款待費:為了規(guī)范款待費的支出,大額款待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓(xùn)費:為了便于公司按照需要統(tǒng)籌支配,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)準時報送人力資源。人力資源按照實際需要編制培訓(xùn)方案報總經(jīng)理審批。

3、資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)省成本,注重資源分享。各部門在購買資料前必需先填寫,在報銷前必需到行政部資料管理人員處舉行記下(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4、其他費用:按照實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程:

1、款待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷普通規(guī)定及普通流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費由人力資源部人員按照審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料記下手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、暫時工資、社會保險及各項福利等,此類費用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部按照獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部利用銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金舉行核實。

(二)暫時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部舉行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部幫助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認,若有差異應(yīng)查明緣由并按實際狀況舉行調(diào)節(jié)。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理舉行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問顧問費用、廣告宣揚活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷（財務(wù)制度）及流程。

(一)填寫購置申請:按公司相關(guān)規(guī)定填寫并報批。

(二)報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部按照審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍:其他專項支出包括其他全部特地立項的費用(含詢問顧問、廣告及宣揚活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準:此類費用普通金額較大,由主管部門經(jīng)理按照實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。

2、簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽糾正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

3、付款流程:(1)由經(jīng)辦人收拾發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷普通規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部按照審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時光的詳細規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作支配,便利