銀行公共基礎(chǔ)知識(shí) 博彥科技金融服務(wù)部目錄?咿螺構(gòu)與自律蛆織観業(yè)金両二.魅並霧i舉等主囊業(yè)不X■R12h.SiIK存款業(yè)中央銀行中央銀行：中國(guó)人民銀行（PBC）中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院組成部門(mén)之一，于1948年12月1日組成。中國(guó)人民銀行根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》的規(guī)定，在國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開(kāi)展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級(jí)政府部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。主要職能：制定和執(zhí)行貨幣政策,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定主要職責(zé)： （-）起草有關(guān)法律和行政法規(guī)；完善有關(guān)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)則；發(fā)布與履行職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章。（二） 依法制定和執(zhí)行貨幣政策。（三） 監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)。（四） 防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定。中央銀行蘭要職責(zé)（續(xù)）（五） 確定人民幣匯率政策；維護(hù)合理的人民幣匯率水平；實(shí)施外匯管理；持有、管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備。（六） 發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。（七） 經(jīng)理國(guó)庫(kù)。（八） 會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定支付結(jié)算規(guī)則，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（九） 制定和組織實(shí)施金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)制度，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)匯總和宏觀經(jīng)濟(jì)分析與預(yù)測(cè)。（十）組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢(qián)工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢(qián)工作，承擔(dān)反洗錢(qián)的資金監(jiān)測(cè)職責(zé)。（十一）管理信貸征信業(yè)，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系。（十二）作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)國(guó)際金融活動(dòng)。（十三）按照有關(guān)規(guī)定從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。（十四）承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管機(jī)構(gòu)：銀監(jiān)會(huì)ChinaBankingRegulatoryCommission,CBRC成立時(shí)間：成立于2003年4月監(jiān)管對(duì)象：全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的工作。主要職責(zé)：對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng),分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況自律組織自律組織：中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)（CBA）1.成立時(shí)間：2000年性質(zhì)：民政部登記注冊(cè)的全國(guó)性非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體。主管單位：銀監(jiān)會(huì)協(xié)會(huì)宗旨：促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨5.會(huì)員單位：1） 會(huì)員：政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社、外資銀行2） 準(zhǔn)會(huì)員：各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）銀行業(yè)協(xié)會(huì)貨幣政策-貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導(dǎo)媒介。貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理?！鑫覈?guó)的貨幣政策工具包括公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款和再貼現(xiàn)、利率政策、匯率政策和窗口指導(dǎo)六大類。貨幣政策■公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)-是指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣(mài)出或買(mǎi)進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的一種政策措施。-當(dāng)中央銀行需要增加貨幣供應(yīng)量時(shí)，可利用公開(kāi)市場(chǎng)操作買(mǎi)入貨幣，增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過(guò)商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最總導(dǎo)致貨幣總量的多倍增加。同時(shí)，中央銀行買(mǎi)入證券還可導(dǎo)致證券價(jià)格上漲，市場(chǎng)禾0奉下降。中國(guó)人民銀行從2003年開(kāi)始面向商業(yè)車(chē)■中國(guó)人民銀行從2003年開(kāi)始面向商業(yè)車(chē)貨幣政策貨幣政策■再貸款與再貼現(xiàn)貨幣政策貨幣政策■再貸款與再貼現(xiàn)■再貸款：是指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分?！鲋袊?guó)人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類：一是為解決流動(dòng)性不足的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的貸款?！鲅胄型ㄟ^(guò)調(diào)整再貸款利率進(jìn)行調(diào)控，是一種間接調(diào)控工具?！鲈儋N現(xiàn)： 再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。一是通過(guò)再貼現(xiàn)率的調(diào)整；二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。-作用機(jī)制：中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會(huì)提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。如果準(zhǔn)備金不足，商業(yè)銀行只能收縮對(duì)客戶的貸款和投資規(guī)模，進(jìn)而也就縮減了市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量。我國(guó)于1986年正式開(kāi)展對(duì)商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)的再貼現(xiàn)。貨幣政策貨幣政策■存款準(zhǔn)備金貨幣政策貨幣政策■存款準(zhǔn)備金■存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分?！龃婵顪?zhǔn)備金分為法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。■超額存款準(zhǔn)備金主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運(yùn)用的備用資金?！龃婵顪?zhǔn)備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變?yōu)樨泿耪吖ぞ?。?dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其它情況不變的條件下,商業(yè)銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少?！?004年，我國(guó)實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度，主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。銀行業(yè)金融機(jī)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貨幣政策■利率政策-中國(guó)人民銀行采用的利率工具主要有：調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率，包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率；調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率；制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍；制定相關(guān)政策對(duì)各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，城市信用合作社，農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司，信托投資公司，財(cái)務(wù)公司，金融租賃公司以及經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一政策性銀行1.成立時(shí)間：1994年2.構(gòu)成及各自的主要業(yè)務(wù)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行：國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目融資中國(guó)進(jìn)出口銀行：支持進(jìn)出口貿(mào)易融資中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)大型商業(yè)銀行：國(guó)有及國(guó)有控股的大型商業(yè)銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行中小型商業(yè)銀行：1.股份制商業(yè)銀行中信銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行 2.城市商業(yè)銀行組成：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社。農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行：20世紀(jì)70年代，信用社交給國(guó)家銀行管理（人行一農(nóng)行）1984,恢復(fù)和加強(qiáng)三性：群眾性、民主性、靈活性1996,農(nóng)信社與農(nóng)行脫鉤2000年7月，江蘇改革試點(diǎn)2001年，第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行一一張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立2003年，第一家農(nóng)村合作銀行一一寧波鄆州農(nóng)村合作銀行成立3.村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小企業(yè)自愿入股的社區(qū)性銀行機(jī)構(gòu)農(nóng)村資金互助社的資金來(lái)源：社員存款、社會(huì)捐贈(zèng)、融入資金非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)■由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司■中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)，主要包括證券公司、基金管理公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司以及證券期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)等。■中國(guó)保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)，主要包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等。銀行業(yè)務(wù)概述■n銀行的業(yè)務(wù)可以分為：霆業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)等四大類。銀行業(yè)務(wù)概述■n負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行籌措資金、形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。主要包括存鎚業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將資金通過(guò)各種途徑加以運(yùn)用以取得收益的業(yè)務(wù)。包括：現(xiàn)金類業(yè)務(wù)、貸款類業(yè)務(wù)、投資類業(yè)務(wù)、?表外業(yè)務(wù)：由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)而且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。包括：擔(dān)保、金融衍生工具業(yè)務(wù)（如：遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣互換、貨幣期貨、貨幣期權(quán)、利率互換、利率期權(quán)、股票指數(shù)、期貨和期權(quán)等）。中間業(yè)務(wù)：?表外業(yè)務(wù)：由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)而且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。包括：擔(dān)保、金融衍生工具業(yè)務(wù)（如：遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣互換、貨幣期貨、貨幣期權(quán)、利率互換、利率期權(quán)、股票指數(shù)、期貨和期權(quán)等）。資產(chǎn)和負(fù)債的概念■資產(chǎn)是指過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。（銀行被占用資金以及應(yīng)收未收資金）主要有：現(xiàn)金，存放央行準(zhǔn)備金，短期貸款，中長(zhǎng)期貸款，貼現(xiàn)買(mǎi)入票據(jù)，應(yīng)收利息，其他應(yīng)收款，固定資產(chǎn)等等?！鲐?fù)債商業(yè)銀行欠人資金以及應(yīng)付未付資金.如活期存款，定期存款，聯(lián)行存放款項(xiàng),保證金，應(yīng)付利息，外匯買(mǎi)賣(mài)等等。存款業(yè)務(wù).存款業(yè)務(wù)的定義存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。.存款業(yè)務(wù)的分類按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。按存款期限，可分為活期存款和定期存款。按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。.存款基準(zhǔn)利率2004年10月290,中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。貸款業(yè)務(wù)基本概念貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。業(yè)務(wù)分類按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款；按照貸款期限可劃分短期貸款和中長(zhǎng)期貸款；按有無(wú)擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。貸款基準(zhǔn)利率2004年10月29口，中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率?，F(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫(kù)存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。存放中央銀行款項(xiàng) 是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)?！鰝€(gè)人存款業(yè)務(wù)1.基本概念個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。1999年11月1日起，從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%,由存款銀行代扣代繳?！秱€(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》（2004年4月1日起施行）規(guī)定。2.業(yè)務(wù)分類（1） 活期存款（2） 定期存款（3） 其他種類的儲(chǔ)蓄存款個(gè)人存款業(yè)務(wù)(1)活期存款客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過(guò)銀行柜面或通過(guò)銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金?；钇诖婵钔ǔ?元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。也稱往來(lái)存款，存款人把款存入銀行，形成往來(lái)賬產(chǎn)后，可以自由存支，沒(méi)有時(shí)間上的限制。此種存款銀行一般允許一定額度的透支?；钇诖婵畹男问接兄贝婵钯~產(chǎn)、保付支票、本票、旅行支票和信用卡等?；钇诖婵钜话悴⒉皇且淮沃≥傅?，其余部分銀行可作貸款資金使用。個(gè)人存款業(yè)務(wù)個(gè)人存款業(yè)務(wù)個(gè)人存款業(yè)務(wù)個(gè)人存款業(yè)務(wù)（2）定期存款定期存款是存款人一次存入、有一定期限的存款。期限一般分為一個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月和一年的短期存款，也有三至七年、八年甚至更長(zhǎng)的。存款期限越長(zhǎng)，往往利率越高。支取方式：到期支取提前支取部分支取逾期支取

■ (3)其他種類的儲(chǔ)蓄存款-定活兩便儲(chǔ)蓄存款矗黙霸闕新資性駁辭講麗以支取’銀行根據(jù)客戶存?zhèn)€人通知存款設(shè)齬就譚:靄霸齢蟻取哄豔囂髒髀贏約一般5萬(wàn)起存。-教育儲(chǔ)蓄存款父母為了在校小學(xué)四年級(jí)(含四年級(jí))以上子女接受非義務(wù)教育而存錢(qián)儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。教育儲(chǔ)蓄起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為父母為了在校小學(xué)四年級(jí)(含四年級(jí))以上子女接受非義務(wù)教育而存錢(qián)儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。教育儲(chǔ)蓄起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)?！銓?duì)公存款業(yè)務(wù).1.基本概念對(duì)公存款又叫單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。.2.業(yè)務(wù)分類按存款的支取方式不同，對(duì)公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。對(duì)公存款業(yè)務(wù)(1)單位活期存款單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。-1.基本存款賬戶簡(jiǎn)稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。2.一般存款帳戶簡(jiǎn)稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。-3.專用存款帳戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。(基本建設(shè)資金、更新改造資金)4.臨時(shí)存款帳戶臨時(shí)存款帳戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。對(duì)公存款業(yè)務(wù)(2)單位定期存款.(3)單位通知存款可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種。■(4)單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

存款利息計(jì)算■①計(jì)息金額五入。存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。五入。-②計(jì)息時(shí)間2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息?！觫塾?jì)息方式 除活期和定期整存整取兩種存款外，國(guó)內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類，只要不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握?；钇诖婵罾⒂?jì)算利息計(jì)算方法：?單位活期存款，采用余額計(jì)息法：利畠、=計(jì)息期間內(nèi)每日余額*每日日利率的累計(jì),如遇利率浮動(dòng)則分段計(jì)蔥。?個(gè)人活期存款，采用積數(shù)計(jì)息法：和息=計(jì)息期間內(nèi)累計(jì)積數(shù)*計(jì)息日日利率，計(jì)息期間的累積積數(shù)=計(jì)息期間每日余額之和，不分段計(jì)息。礬J率関葦齬康歸案賈.霽I"翳騙常，罷I=年利率/360，常見(jiàn)幣種有人民幣、美元、日元等）

個(gè)人活期存款利息一積數(shù)計(jì)息法賬戶日期余額2011—小明活期9-2245000.002011—小明活期9-2345000.002011—小明活期9-2445000.002011—小明活期9-2545000.002011—小明活期9-2645000.002011—小明活期9-2745000.002011—小明活期9-2845000.002011—小明活期9-2945000.002011—小明活期9-3045000.00累計(jì)積數(shù)405000.00應(yīng)付利息=405000*0.01/360=11.25說(shuō)明：1.假設(shè)9-22存入筆活期儲(chǔ)蓄45000，中間直沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，則每日余額都為45000，9-30取出。假如當(dāng)中有業(yè)務(wù)發(fā)生，則每日余額發(fā)生改變。2.假設(shè)9-30柴活期存款年利率為1.00%。個(gè)人活期存款利息一積數(shù)計(jì)息法個(gè)人活期存款利息一積數(shù)計(jì)息法個(gè)人活期存款利息一積數(shù)計(jì)息法個(gè)人活期存款利息一積數(shù)計(jì)息法賬戶日期余額2011-小明活期9-2245000.002011-小明活期9-2345000.002011-小明活期9-2445000.002011-小明活期9-2545000.002011-小明活期9-2645000.002011-小明活期9-275000.002011-小明活期9-285000.002011-小明活期9-295000.002011-小明活期9-305000.00累計(jì)積數(shù)245000.00應(yīng)付利息=245000*0.01/360=6.81說(shuō)明：與上一實(shí)例不同的是,9-27客戶取走400007C現(xiàn)金。內(nèi)部資料注意保密位活期存款利息-余額計(jì)息法位活期存款利息-余額計(jì)息法位活期存款利息-余額計(jì)息法位活期存款利息-余額計(jì)息法賬戶日期余額日利率利息2001滁氏活期9-2299940.001%/360=0.0000282.82001滁氏活期9-2399940.001%/360=0.0000282.82001滁氏活期9-2499940.001%/360=0.0000282.82001滁氏活期9-2599940.001%/360=0.0000282.82001滁氏活期9-2699940.001%/360=0.0000282.82001滁氏活期9-2799940.001%/360=0.0000282.82001滁氏活期9-2899940.001%/360=0.0000282.82001滁氏活期9-2999940.001%/360=0.0000282.82001滁氏活期9-3099940.001%/360=0.0000282.8利息合計(jì)25.2說(shuō)明：本實(shí)務(wù)中假設(shè)9-22開(kāi)業(yè)存入一筆單位活期并當(dāng)天發(fā)生業(yè)務(wù)后，9-30取出，中間一直沒(méi)有再發(fā)生業(yè)務(wù)，因此徐氏活期賬戶計(jì)息期間每日余額均為99940.00。假如當(dāng)中有業(yè)務(wù)發(fā)生，則每日余額發(fā)生改變。本實(shí)