伙炎焱服裝有限公司其次年年度財務分析報告一、公司綜合狀況本公司與2018年1月1日創(chuàng)立與廣東廣州，由11名高級管理人員投資，投資資金為1500萬人民幣。在公司創(chuàng)立之初，本公司購買了一條價值1000萬人民幣的半自動Ⅰ生產(chǎn)線，招攬中級人工90名，7名銷售人員，10名管理人員以及12名高級管理人員。經(jīng)過一年的本公司已經(jīng)發(fā)展為擁有兩天半自動生產(chǎn)線I以及180名中級工人、12個營銷人員、10名管理人員以及12名高級管理人員的中小型公司，也在一步步向著我們的目標發(fā)展。雖然經(jīng)過一年的發(fā)展但是我們現(xiàn)在仍舊是在銷售P3,但這并不影響我們的銷售量，我們的產(chǎn)品同樣也能保持銷售至國內(nèi)，亞洲，澳洲，歐洲等多個大洲，保持著穩(wěn)定的銷售額或者更高。二、公司運營及財務現(xiàn)狀財務分析（一）公司運營財務分析項目行次本季數(shù)一、主營業(yè)務收入110779200減：主營業(yè)務成本48173810.29營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)102605389.71加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14216600管理費用15496027.12財務費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)181774012.59加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)271774012.59減：所得稅28五、凈利潤(虧損以“-”號填列)301774012.59表一表一為本公司其次年第一季度的財務損益表，從表中可以看出本公司其次年第一季度運營凈利潤為1774012.59元人民幣，凈利潤較多。項目行次本季數(shù)一、主營業(yè)務收入110529000減：主營業(yè)務成本48124281.15營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)102404717.85加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14182600管理費用15316771.36財務費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)181786597.49加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)271786597.49減：所得稅28五、凈利潤(虧損以“-”號填列)301786597.49表二表二為本公司其次年其次季度財務損益表。從表中可以看出。本公司在其次年其次季度的凈利潤為1786597.49元人民幣。相比第一季度，公司運營狀況有所提升。項目行次本季數(shù)一、主營業(yè)務收入110608000減：主營業(yè)務成本47989117.53營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)102618882.47加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14182400管理費用15425351.54財務費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)181892380.93加：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)272492380.93減：所得稅28五、凈利潤(虧損以“-”號填列)302492380.93表三表三為本公司在其次年第三季度財務損益表。從表中可以看出，本公司在其次年第三季度中，凈利潤為2492380.93元人民幣。相較于第一季度以及其次季度來說，公司運營狀況有所提升。項目行次本季數(shù)一、主營業(yè)務收入112579002.02減：主營業(yè)務成本49400713.9營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)103178288.12加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14239460管理費用15347064.4財務費用16254250資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)2337513.72加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)272337513.72減：所得稅28五、凈利潤(虧損以“-”號填列)302337513.72表四表四為本公司在其次年第四季度的財務損益表。從表中可以看出，本公司其次年第四季度中，凈利潤為2337513.72元人民幣。相較于第一季度以及其次季度來說，公司運營狀況有所提升。相較于第四季度有所下降。項目行次本季數(shù)一、主營業(yè)務收入144495202.02減：主營業(yè)務成本433687922.87營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)1010807279.15加：其他業(yè)務利潤(虧損以“-”號填列)11減：銷售費用14821060管理費用151585214.42財務費用16610500資產(chǎn)減值損益加：投資收益(虧損以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)187790504.73加：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額(虧損以“-”號填列)278390504.73減：所得稅282097626.18五、凈利潤(虧損以“-”號填列)306292878.55表五表五為本公司年度財務損益表。從表五可以看出，本公司本年度凈利潤為6292878.55萬人民幣。在調(diào)查后發(fā)覺，本公司在A區(qū)生產(chǎn)商中利潤為中等偏上水平。（二）財務現(xiàn)狀分析資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債和全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)行次年初數(shù)期末數(shù)流淌資產(chǎn)：流淌負債：貨幣資金1817648516045957.81短期借款687000000短期投資2應付票據(jù)69應收票據(jù)3應付賬款70應收股利4預收賬款71應收利息5應付職工薪酬72應收賬款6應付利息73其他應收款7應付股利74預付賬款8應交稅費75應收補貼款9其他應交款80存貨101764187.82其他應付款81待攤費用110.00預提費用82一年內(nèi)到期的長期債券投資21預料負債83其他流淌資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長期負債86流淌資產(chǎn)合計31817648517810145.63其他流淌負債90長期資產(chǎn)：長期股權(quán)投資32流淌負債合計1007000000長期債券投資34長期負債：長期投資合計38長期借款101100000005000000固定資產(chǎn)：應付債券102固定資產(chǎn)原價392000000020000000長期應付款103減：累計折舊40893854.722234636.80專項應付款106固定資產(chǎn)凈值4119106145.2817765363.2其他長期負債108減：固定資產(chǎn)減值打算42長期負債合計110100000005000000固定資產(chǎn)凈額4319106145.2817765363.2遞延稅項：工程物資44遞延稅款貸項11118000000.0045負債合計1141000000012000000固定資產(chǎn)清理46固定資產(chǎn)合計5019106145.2817765363.2全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)：無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：實收資本(或股本)1151500000015000000.00無形資產(chǎn)51減：已歸還投資116長期盼攤費用52實收資本(或股本)凈額1171500000015000000.00其他長期資產(chǎn)53資本公積118無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計60盈余公積119228263.02857550.88其中：法定公益金120遞延稅款：未安排利潤1212054367.267717957.92遞延稅款借項61全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計12217282630.2823575508.83資產(chǎn)總計6727282630.2835575508.83負債和全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)總2835575508.83表六表六為本公司2019年的資產(chǎn)負債表。從表中可以看出，本公司在2019年年末銀行存款為16045957.81元人民幣，流淌資產(chǎn)為17810145.63元人民幣。長期負債為5000000元人民幣。全部者權(quán)益為23575508.83元人民幣。本公司在第一年財務現(xiàn)狀良好，有足夠的流淌資金以。三、經(jīng)營狀況問題分析1、從表一公司其次年第一季度財務損益表可以看出，在第一季度本公司因購買了多一條半自動生產(chǎn)線，所以在其次年我們的利潤相對于其他的生產(chǎn)商會有所提高。但是我們的生產(chǎn)工人還是不太夠。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應當合理支配生產(chǎn)，以及原材料選購 ，以及進行生產(chǎn)工人的聘請。降低在生產(chǎn)中可以避開的多余成本，提高生產(chǎn)的效率。2、從表二公司其次年第一季度財務損益表可以看出，在第一季度本公司因為訂單的稀有，以及商品單價并沒有與渠道商探討提價，導致主營業(yè)務收入有10529000元人民幣。導致公司在第一季度凈利潤為1786597.49元人民幣。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應當增加合作的渠道商，提高銷售單價，從而有效的提高主營業(yè)務的收入，合理削減企業(yè)在運營過程中的費用。提高企業(yè)凈利潤。四、公司財務綜合實力分析（一）財務狀況良好，財務綜合實力處于A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，但仍有實行主動措施以進一步提高財務綜合實力的必要。按公司財務狀況來看，公司有實力擴大生產(chǎn)，進行三批工人生產(chǎn)，削減加班費后，公司的財務狀況可以進一步提升。（二）盈利實力處于A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，請CEO關注資金收入狀況，并留意現(xiàn)在的盈利方式是否具備持續(xù)盈利的實力以及更好的盈利方式。從表一、表二、表三以及表四即公司其次年第一季度、其次季度、第三季度以及第四季度凈利潤來看，公司盈利實力正在逐步上升。（三）償債實力處于A區(qū)生產(chǎn)商中優(yōu)秀水平，本公司有貸款現(xiàn)象，償債實力優(yōu)秀，資本與債務結(jié)構(gòu)一般，不存在債務風險，但仍有實行主動措施以進一步提高償債實力的必要。假如公司須要擴大生產(chǎn)，并且在公司運營過程中經(jīng)營良好。那么償債實力會逐步提升。五、運作過程中存在的問題以及改進建議（一）運作過程中的問題1、在運作過程中，公司在第一季度中，并沒有找到好的銷售渠道，只有單一的渠道商，導致生產(chǎn)的銷售的產(chǎn)品數(shù)量比較少，致使主營業(yè)務收入不高，從而導致凈利潤也相應的較少。2、在運作過程中，因為業(yè)務的不熟識，導致公司財務部門與銀