廣安凱瑞集團(tuán)有限公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)廣安凱瑞集團(tuán)有限公司企業(yè)并購(gòu)管理方法（試行）（受控文件未批準(zhǔn)不得復(fù)制、打印）序號(hào)頁(yè)碼更改單號(hào)更改人生效日期摘要修訂記錄文件編號(hào)編制/日期標(biāo)準(zhǔn)化/日期版本號(hào)會(huì)簽/日期發(fā)布日期主管/日期副本編號(hào)廣安凱瑞藥材種植有限公司管理文件文件編號(hào)頁(yè)次1/4標(biāo)題：廣安凱瑞藥材種植有限公司企業(yè)并購(gòu)管理制度（試行）版本總則1.目的為規(guī)范公司在企業(yè)并購(gòu)中的行為，減小并購(gòu)成本，防范并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》和《公司章程》等制定本制度。2.范圍本制度企業(yè)并購(gòu)是指公司通過換股、投資等行為對(duì)其他企業(yè)形成控股并納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的交易或事項(xiàng)。并購(gòu)交易授權(quán)公司全部對(duì)外并購(gòu)行為必需經(jīng)過前期規(guī)劃、選擇并購(gòu)對(duì)象、編制并購(gòu)意向書、盡職調(diào)查、編制并購(gòu)交易草案及審核、審批等程序。公司并購(gòu)審批權(quán)限由《公司章程》和《分級(jí)授權(quán)管理》進(jìn)行授權(quán)；董事會(huì)在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審核，超過其權(quán)限報(bào)股東大會(huì)審批。投資發(fā)展部依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，進(jìn)行并購(gòu)的前期規(guī)劃和擬并購(gòu)對(duì)象的初步調(diào)查，形成并購(gòu)規(guī)劃報(bào)告報(bào)董事會(huì)審核。依據(jù)董事會(huì)授權(quán)，公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織投資發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、法律顧問、設(shè)備或技術(shù)人員等組成并購(gòu)項(xiàng)目組，必要時(shí)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)。并購(gòu)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)并購(gòu)盡職調(diào)查工作。第七條董事會(huì)對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告審議后，認(rèn)為有并購(gòu)的價(jià)值和必要性的，授權(quán)并購(gòu)項(xiàng)目組進(jìn)行并購(gòu)方案的擬定。并購(gòu)規(guī)劃與調(diào)查投資發(fā)展部所制定的并購(gòu)規(guī)劃必需符合公司的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，要經(jīng)過充分的市場(chǎng)調(diào)研，科學(xué)合理地編寫。廣安凱瑞藥材種植有限公司管理文件文件編號(hào)頁(yè)次2/4標(biāo)題：廣安凱瑞藥材種植有限公司企業(yè)并購(gòu)管理制度（試行）版本投資發(fā)展部在選擇目標(biāo)企業(yè)時(shí)，優(yōu)先考慮與企業(yè)產(chǎn)品相近或企業(yè)所熟識(shí)的產(chǎn)品上下游的廠商，或考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃擬進(jìn)入行業(yè)的企業(yè)。投資發(fā)展部對(duì)目標(biāo)企業(yè)的調(diào)查如不能獨(dú)立完成，可申請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)參加調(diào)查或干脆由外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)調(diào)查。申請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)調(diào)查的程序：4.1．投資發(fā)展部撰寫申請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)調(diào)查的申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告中需具體說明目標(biāo)企業(yè)狀況、申請(qǐng)緣由、外部機(jī)構(gòu)名稱、所耗費(fèi)用等。4.2．申請(qǐng)報(bào)告由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審核，簽字后轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理審批。4.3．總經(jīng)理審批后投資發(fā)展部方可與外部調(diào)查機(jī)構(gòu)簽訂調(diào)查合同。并購(gòu)意向書、盡職調(diào)查與并購(gòu)交易協(xié)議依據(jù)與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成的初步共識(shí)，投資發(fā)展部編寫的并購(gòu)意向書必需經(jīng)過法律顧問、財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理的審核、董事長(zhǎng)審批。并購(gòu)意向書的內(nèi)容：2.1．保密條款；2.2．排他協(xié)商條款；2.3．費(fèi)用分?jǐn)倵l款；2.4．供應(yīng)資料與信息條款；2.5．并購(gòu)終止條款；2.6．并購(gòu)標(biāo)的條款；2.7．并購(gòu)標(biāo)的的計(jì)價(jià)條款；2.8．并購(gòu)的進(jìn)度支配條款。并購(gòu)意向書審批程序：3.1．投資發(fā)展部將擬好的并購(gòu)意向書呈送法律顧問審核；3.2．法律顧問確保并購(gòu)意向書在法律方面沒有問題后，簽字蓋章并轉(zhuǎn)呈財(cái)務(wù)總監(jiān)；3.3．財(cái)務(wù)總監(jiān)確保并購(gòu)意向書在財(cái)務(wù)方面沒有問題后，簽字蓋章并轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理；3.4．總經(jīng)理對(duì)并購(gòu)意向書進(jìn)行審核后轉(zhuǎn)呈董事長(zhǎng)審批。并購(gòu)意向書在審批程序的任一環(huán)節(jié)沒有通過時(shí)將返給投資發(fā)展部，由投資發(fā)展部人員進(jìn)行修改或與目標(biāo)企業(yè)就有爭(zhēng)議的條款進(jìn)行協(xié)商，重新擬定條款。廣安凱瑞藥材種植有限公司管理文件文件編號(hào)頁(yè)次3/4標(biāo)題：廣安凱瑞藥材種植有限公司企業(yè)并購(gòu)管理制度（試行）版本并購(gòu)意向書審批后，并購(gòu)項(xiàng)目組工作人員需進(jìn)駐目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地盡職調(diào)查并提交盡職調(diào)查報(bào)告供董事會(huì)審議。盡職調(diào)查調(diào)查報(bào)告是企業(yè)并購(gòu)行為的依據(jù)，關(guān)系著企業(yè)并購(gòu)的成敗，參加并購(gòu)行為的人員要高度重視。盡職調(diào)查調(diào)查必需包括但不限于下列內(nèi)容：7.1．目標(biāo)企業(yè)情愿被并購(gòu)的緣由；7.2．目標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)；7.3．目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；7.4．目標(biāo)企業(yè)法律事務(wù)方面；75．目標(biāo)企業(yè)的企業(yè)資產(chǎn)和生產(chǎn)管理狀況；7.6．目標(biāo)企業(yè)的選購(gòu) 、供應(yīng)狀況；7.7．目標(biāo)企業(yè)的營(yíng)銷、服務(wù)狀況；7.8．目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品的將來發(fā)展前景；7.9．目標(biāo)企業(yè)的人力資源狀況；7.10．目標(biāo)企業(yè)與政府的關(guān)系。財(cái)務(wù)總監(jiān)需仔細(xì)審核并購(gòu)項(xiàng)目組的調(diào)查報(bào)告，并就并購(gòu)可行性、企業(yè)收益預(yù)期等方面給出相應(yīng)的看法。企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查調(diào)查報(bào)告需經(jīng)過董事會(huì)審議。審議通過后，方可與并購(gòu)目標(biāo)簽訂并購(gòu)合同或協(xié)議，購(gòu)合同或協(xié)議審批程序與并購(gòu)意向書審批程序一樣，參照第十四條并購(gòu)意向書審批程序。并購(gòu)前期的文件由投資發(fā)展部專人負(fù)責(zé)建檔保存，做到隨用隨取、無(wú)遺漏、無(wú)丟失。第凡參加并購(gòu)行為的人員在并購(gòu)交易信息公開披露前需嚴(yán)守信息。若并購(gòu)信息泄露導(dǎo)致并購(gòu)失敗給企業(yè)造成損失或并購(gòu)信息泄露導(dǎo)致內(nèi)幕交易發(fā)生的，由信息泄露者擔(dān)當(dāng)全部責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)峻者交司法機(jī)關(guān)處理。第五章并購(gòu)交易財(cái)務(wù)限制公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)分析、評(píng)估企業(yè)在并購(gòu)前盡職調(diào)查報(bào)告中目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，并將看法報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。必要時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與評(píng)估。廣安凱瑞藥材種植有限公司管理文件文件編號(hào)頁(yè)次4/4標(biāo)題：廣安凱瑞藥材種植有限公司企業(yè)并購(gòu)管理制度（試行）版本財(cái)務(wù)部指定專人在企業(yè)并購(gòu)過程中編寫并購(gòu)交易備查薄。并購(gòu)交易備查薄主要用來記錄企業(yè)合并中取得的并購(gòu)目標(biāo)各項(xiàng)可分辨資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債等在購(gòu)買日的公允價(jià)值。財(cái)務(wù)部在并購(gòu)行為發(fā)生后需據(jù)實(shí)編制并購(gòu)交易會(huì)計(jì)分錄，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。審計(jì)人員定期審核并購(gòu)交易會(huì)計(jì)分錄結(jié)果是否與并購(gòu)交易的文件記錄保持一樣。在企業(yè)并購(gòu)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人需擬寫并購(gòu)信息披露報(bào)告，交財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事會(huì)秘書審核、審批。企業(yè)董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在年度財(cái)務(wù)報(bào)告