財務(wù)管理制度總那么1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》制定本制度；2、為標(biāo)準(zhǔn)公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)展有效地監(jiān)視，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財務(wù)管理細(xì)那么一、總原那么1、公司財務(wù)實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，承受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)視，保證會計資料合法、真實、剛好、精確、完整。二、財務(wù)工作崗位職責(zé)〔一〕會計職責(zé)1、遵照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清楚、處理剛好；2、發(fā)票審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)視，報表的整理、審核、匯總；3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)視，會計檔案的保存和管理工作；4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！踩吵黾{職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，剛好核對，保證帳實相符。三、現(xiàn)金管理制度1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆依次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報批。因出差或其他緣由必需預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，防止重復(fù)報銷。四、支票管理1、支票的購置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆依次登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日完畢后。3、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每月完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存狀況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)展定期對帳盤查，其他時間進(jìn)展抽查。2、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)展核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)整表”進(jìn)展檢查核對。3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。支出審批制度一、目的1、加強(qiáng)對費用開支的管理，防止損失，杜絕奢侈，良好運用。2、簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。三、審批程序經(jīng)手人、證明人〔持原始憑證〕、分管經(jīng)理〔部門負(fù)責(zé)人〕、財務(wù)審核、總經(jīng)理四、審批內(nèi)容1、購置日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出準(zhǔn)備，由hr行政部收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。由hr行政部統(tǒng)一購置并庫存，各部門登記領(lǐng)用。2、固定資產(chǎn)：其購置由各部門報申購準(zhǔn)備，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由hr行政部統(tǒng)一購置。3、差旅費：各部門依據(jù)工作須要，制定出差準(zhǔn)備，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性，總經(jīng)理審批前方可借款。4、工資、獎金的支出：由公司由hr行政部核準(zhǔn)每月考勤，編制工資明細(xì)表；經(jīng)會計審核后報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。5、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費〔含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費〕、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)款待費。由經(jīng)手人填寫費用報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后交財務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以報銷。報銷審核制度一、原那么1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、工程、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納方可付款。2、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月5日。二、支出相關(guān)部門審核對全部報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必需就其合理性及必要性進(jìn)展審核。三、財務(wù)部門審核財務(wù)部門對全部報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)展審核。四、費用報銷及借款時間一覽差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理運用，標(biāo)準(zhǔn)差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，詳細(xì)如下：1．出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)展各項公務(wù)活動的員工。2．出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)料差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后，將申請單由hr行政部存檔。3．公司員工因公出差，執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)，并不得超出部門預(yù)算：人員分類城市間交通標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)〔元/標(biāo)間〕出差補(bǔ)助〔元/天〕公司領(lǐng)導(dǎo)火車軟臥、飛機(jī)平凡艙、輪船二等艙限額480，實報實銷60部門經(jīng)理火車硬臥、飛機(jī)平凡艙、輪船三等艙一類地區(qū)〔上海、深圳、廣州〕限額320；其它地區(qū)限額28060一般員工路程在1600公里以內(nèi)〔含〕、或15小時內(nèi)火車可以到達(dá)者，應(yīng)乘坐火車硬〔臥〕座來回；路程1600公里以上且一類地區(qū)〔上海、深圳、廣州〕限額280；其它地區(qū)限額240601．城市間交通費：員工出差，由hr行政部負(fù)責(zé)提前訂票。除因特殊狀況而無法由行政部訂票狀況外，員工不得私自訂票(特殊狀況說明緣由)，否那么不予以報銷。工出差到外地，可預(yù)借必需金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。2．住宿費：員工出差，由hr行政部負(fù)責(zé)預(yù)定酒店。如遇特殊狀況未能入住行政部預(yù)定的酒店，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，且標(biāo)準(zhǔn)不得超過公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)，超出局部費用自理。出差人員未經(jīng)批準(zhǔn)入住行政部預(yù)定的酒店以外的酒店，公司不予報銷住宿費用，不發(fā)放出差補(bǔ)助。3．出差人員市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費實行定額〔60元/天的出差補(bǔ)助〕，由出差人員調(diào)劑運用，超支不補(bǔ)〔憑票報銷〕。4．出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。5．來回機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷。6．出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法：出差補(bǔ)助天數(shù):按“算頭不算尾”計算出差天數(shù)。7．報銷差旅費時，應(yīng)供應(yīng)出差期間相應(yīng)票據(jù)〔如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等〕，以便財務(wù)部進(jìn)展帳務(wù)處理。發(fā)票管理制度

為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財務(wù)監(jiān)視，依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實際狀況，制定發(fā)票管理制度：一、發(fā)票領(lǐng)購發(fā)票領(lǐng)購由專人負(fù)責(zé)，依據(jù)實際須要的種類、數(shù)量領(lǐng)購。二、發(fā)票保管〔一〕必需選擇有平安保障措施的發(fā)票存放場所，并遵照檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)展存放?！捕潮匦枳裾找?guī)定謹(jǐn)慎填制“發(fā)票運用明細(xì)表”。〔三〕不得丟失、損〔撕〕毀發(fā)票，作廢發(fā)票妥當(dāng)保管。〔四〕發(fā)票的根本聯(lián)次〔存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)〕及相關(guān)資料必需保存5年以上，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查前方可銷毀。三、發(fā)票運用〔一〕發(fā)票領(lǐng)用時加蓋“發(fā)票專用章”?！捕抽_具的發(fā)票必需符合以下規(guī)定：1、字跡清楚。2、不得涂改。3、工程填寫齊全，單位名稱必需填寫詳細(xì)，不得簡寫。4、票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。5、各工程內(nèi)容正確無誤。如填寫有誤，應(yīng)另行開具。錯票必需一式幾聯(lián)同時作廢，注明“作廢”字樣，并將作廢發(fā)票的全部聯(lián)次全部保存。