千里之堤，潰于蟻穴—案例“法國(guó)興業(yè)銀行巨虧案”分析一、案例介紹時(shí)間：2008年1月24日地點(diǎn)：巴黎，銀行總部背景：①美國(guó)發(fā)生次貸危機(jī)，全球主要金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不穩(wěn)。②法國(guó)興業(yè)銀行，作為法國(guó)第二大銀行，世界上最大衍生交易市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者，已在次貸危機(jī)中虧損20.5億歐元（包括11億歐元與美國(guó)次貸市場(chǎng)相關(guān)的資產(chǎn)、5.5億歐元與美國(guó)債券保險(xiǎn)商相關(guān)的資產(chǎn)以及4億歐元的其他損失）。事件回放：一心想成為明星交易員的法國(guó)興業(yè)銀行負(fù)責(zé)對(duì)沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆·蓋維耶爾利用銀行漏洞，通過(guò)侵入數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)、濫用信用、偽造及使用虛假文書(shū)等多種欺詐手段，擅自投資歐洲股指期貨，造成該行稅前損失49億歐元(約560億人民幣)。該行股票當(dāng)天下跌4.1%。這次案件觸發(fā)了法國(guó)乃至整個(gè)歐洲的金融震蕩，并波及全球股市，引發(fā)暴跌。早在2005年6月,他利用自己高超的電腦技術(shù),繞過(guò)興業(yè)銀行的五道安全限制,開(kāi)始了違規(guī)的歐洲股指期貨交易，“我在安聯(lián)保險(xiǎn)上建倉(cāng),賭股市會(huì)下跌。不久倫敦地鐵發(fā)生爆炸,股市真的大跌。我就像中了頭彩……盈利50萬(wàn)歐元?！?007年,凱維埃爾再賭市場(chǎng)下跌,因此大量做空,他又賭贏了,到2007年12月31日,他的賬面盈余達(dá)到了14億歐元,而當(dāng)年興行銀行的總盈利不過(guò)是55億歐元。更致命的是，該名員工利用其在興業(yè)銀行工作的經(jīng)驗(yàn)，輕而易舉騙過(guò)了該行的安保系統(tǒng)。涉案的交易員已經(jīng)承認(rèn)了自己的不當(dāng)行為，而相關(guān)的解聘程序“已經(jīng)啟動(dòng)”，興業(yè)還對(duì)其提出了法律訴訟，相關(guān)部門(mén)的直接負(fù)責(zé)人也將離職。欺詐事件曝光后，興業(yè)董事長(zhǎng)兼總裁溥敦(DanielBouton)曾提出辭職，但董事會(huì)拒絕了他的請(qǐng)求。該行已就此次事件向全體股東公開(kāi)致歉。此次興業(yè)銀行的欺詐案可能也刷新了一項(xiàng)世界紀(jì)錄，就是單筆涉案金額最大的交易員欺詐事件該事件發(fā)生之后，興業(yè)董事長(zhǎng)兼總裁溥敦(DanielBouton)提出辭職。該行已就此次事件向全體股東公開(kāi)致歉。法國(guó)銀行業(yè)監(jiān)察委員會(huì)對(duì)法國(guó)興業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的失職處以400萬(wàn)歐元罰款。（注：法國(guó)銀行業(yè)監(jiān)察委員會(huì)對(duì)大型銀行機(jī)構(gòu)的最高處罰金額為500萬(wàn)歐元。）反映的主要問(wèn)題：（1）高級(jí)管理層責(zé)任不明,監(jiān)督不力,在銀行內(nèi)部未能創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化,交易員凱維埃爾長(zhǎng)時(shí)間、多次違規(guī)操作,沒(méi)有有效監(jiān)督。（2）對(duì)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的認(rèn)識(shí)和衡量,沒(méi)有進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控,甚至對(duì)凱維埃爾初期違規(guī)操作“帶來(lái)”的利潤(rùn)表示贊賞,進(jìn)一步助長(zhǎng)了他鋌而走險(xiǎn)。（3）各級(jí)管理層之間沒(méi)有完善的信息交流機(jī)制、向上級(jí)報(bào)告制度,凱維埃爾違規(guī)操作導(dǎo)致內(nèi)控報(bào)警系統(tǒng)報(bào)警75次之多,竟然沒(méi)有向上成功反映。（4）問(wèn)題整改機(jī)制無(wú)效,凱維埃爾用6封郵件就把問(wèn)題整改搪塞過(guò)去了。（5）銀行交易員的薪酬問(wèn)題。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎(jiǎng)金所驅(qū)動(dòng)，凱維埃爾以身犯險(xiǎn)?？欢?、案例要鍛解決的首要吩問(wèn)題譯縱觀整個(gè)案桌例,我認(rèn)為辜法興責(zé)目前迫切需要要解決的問(wèn)家題是笛銀行內(nèi)部監(jiān)談控管理盤(pán)問(wèn)題頁(yè)。曲內(nèi)部監(jiān)控管律理響問(wèn)題是本案單例傭中法興巨虧徑的癥結(jié)所在雹，病只有找到主羊要問(wèn)題所在浮才能有的放濕矢、對(duì)癥下值藥免，毀實(shí)現(xiàn)在穩(wěn)次貸危機(jī)、糠銀行巨虧的咽雙重打擊之效下的掙扭虧和復(fù)蘇首。姓三逃、案例分析喊1、行業(yè)分諒析赤法國(guó)銀行業(yè)博全部采取混未業(yè)經(jīng)營(yíng)的模輝式，允許經(jīng)此營(yíng)包括投資懶銀行在內(nèi)的臂所有金融業(yè)啦務(wù)。在經(jīng)濟(jì)在中扮演促進(jìn)系消費(fèi)，幫助蓬企業(yè)發(fā)展，栽提供相關(guān)指謎數(shù)，配合本摩國(guó)央行和歐修洲央行制定愛(ài)的利率政策委的重要角色虧?；锝刂?00須8縫年噴，法國(guó)共有佛銀行類(lèi)金融想機(jī)構(gòu)632努家，397服00家分支譯機(jī)構(gòu)，40倘萬(wàn)名雇員，螞ATM51謝700臺(tái)，葬共管理72鳥(niǎo)00萬(wàn)個(gè)賬敞戶(hù)，銀行業(yè)帶總資產(chǎn)7.系7溫萬(wàn)億引歐元，其中盲農(nóng)業(yè)信貸銀柜行、巴黎銀喂行、興業(yè)銀兄行、里昂信醋貸等八大銀懼行占全國(guó)銀白行總資產(chǎn)的餓93%。欠這一年分，挨美國(guó)噴次貸危機(jī)導(dǎo)懷致欣法國(guó)垮銀行股成為蘿股市重災(zāi)區(qū)傭，各大銀行冷股票市值大兔幅縮水。份2、就事件汪成因分析副2.1概盞念明確摧1）所金融衍生產(chǎn)趨品旨：容指以貨幣、邪債券、股票批等傳統(tǒng)金融鉗產(chǎn)品為基礎(chǔ)事，以杠桿性裝的信用交易桐為特征的金鹿融產(chǎn)品。粗2）花金融衍生交是易是一種保直證金交易。艱它是通過(guò)預(yù)喇測(cè)金融市場(chǎng)奸未來(lái)的走向阻，付出少量俊保證金而從右事的一種投慌機(jī)性活動(dòng)。尖這種交易風(fēng)景險(xiǎn)極大，但式是利潤(rùn)豐厚趟。癥這種交易成獲功的秘訣就爪在于：準(zhǔn)確瞎把握市場(chǎng)走痛向，快速完援成交易。碼3義）忌股指期貨（愉Stock窯Inde深xFut套u(yù)res）溪：挪全稱(chēng)是攻股票價(jià)格指宅數(shù)期貨啦，也可稱(chēng)為上股價(jià)指數(shù)期斥貨慘、期指，是專(zhuān)指以股價(jià)指爬數(shù)為標(biāo)的物嚷的陵標(biāo)準(zhǔn)化期貨度合約鴨，雙方約定此在未來(lái)的某莊個(gè)特定日期怠，可以按照偽事先確定的電股價(jià)指數(shù)的擾大小，進(jìn)行剃標(biāo)的指數(shù)的向買(mǎi)賣(mài)。窗2.2原村因探究葉從內(nèi)部控制宜與風(fēng)險(xiǎn)管理躺的角度來(lái)看淋，這是一起診典型的銀行鉗業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)失控事件，朱其漏洞與成社因包括：磨（一）風(fēng)險(xiǎn)博控制不力殘國(guó)內(nèi)外眾多演銀行巨額虧近損事件表明牢操作風(fēng)險(xiǎn)仍凡是導(dǎo)致衍生冶工具損失的頌重要原因。屈法興事件中晨，法興銀行甚在限額控制序、職責(zé)分離圾等方面的漏東洞，無(wú)疑成血為違規(guī)行為途滋生的“溫陽(yáng)床”。戀首先，限額凍控制上的缺忠陷。法興銀棗行將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)罪控重點(diǎn)置于尖交易員的凈門(mén)額頭寸上，批忽視全部交毯易的規(guī)模與資單邊交易數(shù)素額。為此科開(kāi)維爾利用虛笨構(gòu)的賣(mài)出交絹易數(shù)據(jù)，造真成凈頭寸得毅以對(duì)沖的假晨象，逃過(guò)了省這一監(jiān)控措挪施。此外，記歐洲交易所懷向法興銀行僅提供的是匯叔總后的數(shù)據(jù)故，并未具體襯細(xì)分至每位戒交易員。由屬于法興銀行的在衍生商品絹交易上素來(lái)牧額度巨大，跌所以科維爾仿的巨額交易我數(shù)量并未引幸起過(guò)多懷疑取。泥其次，職責(zé)石分離上的失令策。東西方國(guó)家的取金融機(jī)構(gòu)實(shí)虛行一種類(lèi)似羅于暗箱操作砌的授權(quán)機(jī)制結(jié)，乓表現(xiàn)為緊不同的金融極衍生產(chǎn)品交秤易行為，授浩予交易員不籌同的權(quán)利。融科維爾在進(jìn)駱入法興銀行釋工作后，曾統(tǒng)供職于中后旬臺(tái)監(jiān)控部門(mén)杰，對(duì)于法興所銀行的監(jiān)控賢流程了如指瓣掌。這為其概日后作為交榴易員的違規(guī)材行為提供了雁職責(zé)上的便蔬利。因此，糞企業(yè)在面臨衣內(nèi)部職位調(diào)賊動(dòng)時(shí)，應(yīng)妥饞善考慮職責(zé)仙兼容問(wèn)題。骨再次，對(duì)內(nèi)腸外部警示信天息的忽視。千調(diào)查資料表套明，法興銀思行對(duì)于來(lái)自澡內(nèi)外部的警飽示信息并未股仔細(xì)核查，葵如2007尺年11月歐獲洲期貨交易遍所曾質(zhì)疑科跳維爾交易倉(cāng)始位，以及2溝006年6鹽月到200伍8年1月間蛙風(fēng)險(xiǎn)控制系墊統(tǒng)發(fā)出了7暑4次警報(bào)，衛(wèi)直到第75歇次警報(bào)的拉快響，才使科謝維爾的違規(guī)判行為得以曝奸光。躍第四社，沒(méi)用狂以正確客觀扣的姿態(tài)看待施金融衍生品逗，特別是股協(xié)指期貨齡，不只看到它帶滅來(lái)的巨額利筑潤(rùn)，而忽視麥了它存在的們巨大風(fēng)險(xiǎn)影。職法國(guó)興銀行澆股指期貨投停機(jī)失敗表明愈，股指期貨邪既有積極一薯面，也蘊(yùn)含冷著巨大的風(fēng)滾險(xiǎn)，由此可確見(jiàn)，衍生期根貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)洪控制至關(guān)重孤要。秒第武五泳，銀行監(jiān)控謹(jǐn)部門(mén)的失職漠。法興銀行邁的內(nèi)部報(bào)告年坦陳“交易澡部門(mén)職員沒(méi)亮有系統(tǒng)地執(zhí)被行更為詳盡揉的稽核”，張另外該部門(mén)終也缺乏“確他定不良交易迷存在的手段蒸以及能迅速霉予以控制的商機(jī)制。”柳銀行發(fā)言人千也在事后承剝認(rèn)，銀行早佳已發(fā)現(xiàn)科維找爾在交易中暮存在的問(wèn)題乖，但并未做灑深入調(diào)查。啊此外，法興坐銀行因沒(méi)有游投入足夠資萍源防范交易停丑聞已經(jīng)受參到法國(guó)央行掩的警告?；本痛丝磥?lái)，明法興銀行備眼受贊譽(yù)的風(fēng)鴨控系統(tǒng)也僅災(zāi)是徒有盛名船。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)弦的控制不力兄，究竟是緣皂于巨大金融毀利益帶來(lái)的陣疏于監(jiān)管還誕是控制系統(tǒng)室本身的錯(cuò)漏眠，則值得我尋們深思。摸（二）人性陶控制失敗攏可以說(shuō)，人酷的因素是導(dǎo)注致法興銀行胃巨虧的直接置原因?？凭S濾爾利用其對(duì)須內(nèi)部控制流耐程的熟悉，餓精心設(shè)計(jì)虛砍假交易，從發(fā)而逃避內(nèi)部攜控制系統(tǒng)的爭(zhēng)監(jiān)控?；鸬珎€(gè)人浸認(rèn)為，事件爬的深層原因迎應(yīng)歸咎于法紅興銀行內(nèi)部淡控制系統(tǒng)對(duì)傭人性的控制載失效。沉案發(fā)之后，振科維爾的辯嗎詞耐人尋味枝：“我沒(méi)有今犯錯(cuò)，我只皆是為了給銀完行多賺錢(qián)”艦。顯然，他筑將違規(guī)行為撲定位成追求罵自身與企業(yè)莫利益的最大川化，只是這山種對(duì)利益最你大化的追求默已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出彈正當(dāng)范圍。榆此外，科維施爾的工作經(jīng)狠歷使他對(duì)內(nèi)鏟部控制流程惰極為熟悉，淹從而成功逃螺避監(jiān)控體系釣進(jìn)行違規(guī)操菠作。然而，頂在法興銀行扮內(nèi)部，熟悉脹整個(gè)內(nèi)部控奴制流程的遠(yuǎn)慧不止科維爾鹿一人，如何醉保證他們的互行為守規(guī)、宇防止第二個(gè)怠科維爾出現(xiàn)唇？除了在職苦責(zé)分離上的國(guó)控制措施外臣，如何完善哥內(nèi)部控制環(huán)躁境、培養(yǎng)組猾織的風(fēng)險(xiǎn)控蘇制文化、加羅強(qiáng)人性控制穗也至關(guān)重要爭(zhēng)。據(jù)科維爾蛛的辯護(hù)律師返稱(chēng)，在法興異銀行內(nèi)部，哪不止一個(gè)人汽在從事違規(guī)策交易。染管理人員的逮利欲熏心、故風(fēng)險(xiǎn)管理意錘識(shí)淡化蠻。虛有分析人士殖也指出，如估果沒(méi)有銀行悲高層的默許健，任何一個(gè)帆交易員都不牙會(huì)有那么大井的能量圖，釀成如此簡(jiǎn)巨大的案件墳。愿般因此，筆者攔認(rèn)為，只有喘加強(qiáng)對(duì)人性悅控制、消除往道德風(fēng)險(xiǎn)的崖負(fù)面影響，建才是防止違涂規(guī)再次發(fā)生斥的治本之舉叼。朽（三）IT纖控制薄弱膀事件發(fā)生后燥，科維爾被捉戲稱(chēng)為“計(jì)詢(xún)算機(jī)天才”驚，法國(guó)央行瓣行長(zhǎng)稱(chēng)其至作少突破了銀訪行五個(gè)級(jí)別義的監(jiān)控才獲維得巨額投資確權(quán)限。在“尖計(jì)算機(jī)天才北”與IT監(jiān)損控系統(tǒng)的較擁量中，后者提敗下陣來(lái)，福原因何在？順據(jù)法興銀行曠披露，其內(nèi)秋控系統(tǒng)要在鉛交易三天后軋才會(huì)對(duì)交易灶進(jìn)行核查，繁法興銀行系鋼統(tǒng)的開(kāi)發(fā)人的員、驗(yàn)收人健員與IT管咬理人員在一蝦段較長(zhǎng)時(shí)間倉(cāng)內(nèi)對(duì)內(nèi)控和剩技術(shù)漏洞未佳能采取有效賣(mài)措施，這些舊漏洞則被科檔維爾利用了船。同時(shí)，為近了規(guī)避后臺(tái)勢(shì)監(jiān)控，他還麗盜用多個(gè)系侍統(tǒng)密碼進(jìn)行終數(shù)據(jù)篡改。霸眾所周知，及信息化時(shí)代雹，電子信息拍技術(shù)開(kāi)始與娛企業(yè)的各項(xiàng)毀流程廣泛結(jié)錄合。所以，革防范計(jì)算機(jī)普技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、量保障信息安牌全問(wèn)題，成印為控制的關(guān)然鍵。事實(shí)上即，法興銀行扯的風(fēng)險(xiǎn)管理洪團(tuán)隊(duì)中擁有嘴IT專(zhuān)家與自相關(guān)技術(shù)人同員，面對(duì)科初維爾的違規(guī)寶及篡改行為扔卻遲遲未能拿察覺(jué)，除了爹風(fēng)險(xiǎn)管理流殼程存在缺陷灶外，法興事日件也表明，公再?lài)?yán)密的電株子監(jiān)控程序婦，也難免存虧在漏洞。計(jì)個(gè)算機(jī)控制只閘是一種手段順，其應(yīng)用無(wú)該法替代業(yè)務(wù)粘流程的整體耳控制。過(guò)多寨依賴(lài)高科技疤手段，忽視樸基本的流程臥控制，可能述帶來(lái)無(wú)法估環(huán)量的嚴(yán)重后忘果。因此，隆只有實(shí)現(xiàn)I芹T控制與業(yè)騾務(wù)流程控制圓的整合，才悶?zāi)苷嬲龖?yīng)對(duì)移新環(huán)境下出姿現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)拾險(xiǎn)。翅（四）內(nèi)部軋審計(jì)失效附法興事件還弱證明設(shè)計(jì)良扣好的內(nèi)部控送制體系，只斃能為實(shí)現(xiàn)企毅業(yè)目標(biāo)、控國(guó)制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)壁提供合理而父非絕對(duì)保證鍬。它存在局噸限，例外事漲項(xiàng)、人為操西縱或系統(tǒng)故大障等因素時(shí)悅刻威脅著內(nèi)捎控系統(tǒng)的運(yùn)豆行。所以，協(xié)對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)拐的反饋與再挺監(jiān)控至關(guān)重需要。殖傳統(tǒng)意義上甘，從事衍生脈品交易的銀扯行往往利用劍內(nèi)部審計(jì)系飼統(tǒng)來(lái)評(píng)估與說(shuō)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管盡理系統(tǒng)的運(yùn)奉行，防范可槳能出現(xiàn)的違謎規(guī)情況。然喪而，由于衍橋生品交易部慶門(mén)給法興銀仆行創(chuàng)造的利偵潤(rùn)大約占到蘭整個(gè)銀行利公潤(rùn)的三分之居一，這種高氧高在上的地躁位可能使內(nèi)蔬部審計(jì)系統(tǒng)束在審查合約脖時(shí)難以提出灶質(zhì)疑。一些炕銀行業(yè)人士置曾表示，在貼法興銀行，條衍生品交易味部門(mén)面對(duì)審揀計(jì)部門(mén)監(jiān)管謹(jǐn)時(shí)享有的自的由度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)類(lèi)大于英美等桐國(guó)的同類(lèi)銀夾行。法興銀掠行的這種監(jiān)儀管制度暴露舟出其風(fēng)險(xiǎn)控夠制系統(tǒng)與內(nèi)凝部審計(jì)系統(tǒng)閘之間在協(xié)調(diào)海方面還存在銜漏洞，使得芹內(nèi)部審計(jì)對(duì)晚內(nèi)部控制的畫(huà)再監(jiān)控作用去大打折扣，笑這也為科維隆爾的違規(guī)提灘供了可乘之乘機(jī)。就此，嗎如何發(fā)揮內(nèi)爹部審計(jì)對(duì)內(nèi)而控系統(tǒng)的再侍監(jiān)控效用，麥再次被提上訪議事日程。吹（五）外部缺監(jiān)管缺陷嗎法興事件曝午光后，法國(guó)熊銀行業(yè)監(jiān)管法機(jī)構(gòu)受到了冊(cè)質(zhì)疑。公眾紙指責(zé)銀行監(jiān)糠管機(jī)構(gòu)未能式有效防范該妨案的發(fā)生。稈政府官員也炎紛紛表示法瞇國(guó)銀行業(yè)監(jiān)鈔管不充分，泉要求對(duì)銀行錄業(yè)進(jìn)行“額漆外”監(jiān)控。字法國(guó)金融監(jiān)過(guò)督委員會(huì)更炭是呼吁，應(yīng)說(shuō)加強(qiáng)銀行業(yè)窮的抗風(fēng)險(xiǎn)能曠力。批法興事件暴被露出了長(zhǎng)期受以來(lái)歐洲銀融行業(yè)自律監(jiān)收管模式的缺報(bào)陷。與美國(guó)脹以交易所、生美國(guó)期貨業(yè)劉協(xié)會(huì)以及美輝國(guó)商品期貨特交易委員會(huì)吃（CFTC釘）為主體的酷三層嚴(yán)密監(jiān)烤管架構(gòu)不同贏，歐洲衍生境品市場(chǎng)監(jiān)管腰相對(duì)比較寬怒松，基本上逮以自律為主莊。自律監(jiān)管忠模式無(wú)形中服將監(jiān)管責(zé)任傷推向企業(yè)本舟身，而在追扮逐利益最大術(shù)化或是控制滿(mǎn)體系出現(xiàn)重貼大缺陷之時(shí)演，企業(yè)難以帥對(duì)違規(guī)事件化產(chǎn)生有效制掏約。鄉(xiāng)此外，信用疏制度的濫用獄也是造成法盲興事件的潛緒在原因。信沃用制度雖是終西方自由市濃場(chǎng)制度的基數(shù)石，但歐洲動(dòng)的一些交易初所基于傳統(tǒng)襯的理念及競(jìng)汗?fàn)幮枰?，將錄信用制度過(guò)紹度地濫用于嶺高杠桿效應(yīng)樸的金融衍生久品市場(chǎng)，甚己至未要求交竊易員交足交拐易保證金。悶法興事件中齒，科維爾刻氣意選擇未有眼保證金追繳許要求的衍生河工具，無(wú)疑劍是利用了外鉛部監(jiān)管體系樂(lè)的缺陷。銜四、對(duì)法國(guó)葡銀行業(yè)的啟迅示申4.1整曲改措施闊1）通過(guò)有薯力的確認(rèn)措盞施強(qiáng)化IT鉛安全管理，悶加快制定現(xiàn)停有的進(jìn)入安哪全和安全審勿核的結(jié)構(gòu)性吊方案；侍2）重新構(gòu)摩筑控制和預(yù)廚警程序，這散些措施將主輝要確保相關(guān)無(wú)信息在不同靠部門(mén)和不同殺管理級(jí)別之惹間合理循環(huán)正確認(rèn)；揚(yáng)3）強(qiáng)化機(jī)伴構(gòu)組成和操劍作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防總系統(tǒng)，以發(fā)妨展出交互對(duì)駛應(yīng)的管理結(jié)刑構(gòu)，來(lái)更好石管理包括人可力資源方面媽在內(nèi)的欺詐乎風(fēng)險(xiǎn)。證4.2反堪思與啟示娃1）加強(qiáng)信掘用機(jī)構(gòu)的內(nèi)存部控制程序牽。在反映機(jī)演構(gòu)金融承諾念內(nèi)容的總名赤義數(shù)額上給乏予更多注意感力。筑2）全面的泡介入風(fēng)險(xiǎn)管園理。信用機(jī)為構(gòu)的管理層鉤應(yīng)該設(shè)立一挎些包括獨(dú)立套成員在內(nèi)的狡委員會(huì)，以釣管理風(fēng)險(xiǎn)和患內(nèi)部監(jiān)控事穩(wěn)務(wù)。誓3）調(diào)整對(duì)阿于銀行和金咬融機(jī)構(gòu)適用改的懲罰方式常。為加強(qiáng)銀躍行管理，2予008年8葉月《經(jīng)濟(jì)現(xiàn)磨代化法》做沈出了新規(guī)定販，銀行委員邀會(huì)對(duì)違規(guī)銀東行的罰款上錫限已升至5勾000萬(wàn)歐齒元。竄4）呼吁在缺國(guó)際層面提躍出即在歐洲巖以及國(guó)際范言圍內(nèi)盡快開(kāi)室展加強(qiáng)金融授系統(tǒng)內(nèi)部控湖制、防止內(nèi)拍部欺詐。在愉世界范圍內(nèi)油建立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)銹避制度。繭五、對(duì)我仁國(guó)銀行金融碰業(yè)的啟示敏5.1行業(yè)習(xí)現(xiàn)狀霸截至201袍0年6月末漸，我國(guó)銀行選業(yè)金融機(jī)構(gòu)覺(jué)資產(chǎn)總額8軟7.2萬(wàn)億蹈元，負(fù)債總基額82.3造萬(wàn)億元，分什別是200出3年銀監(jiān)會(huì)甚剛成立之時(shí)屠資產(chǎn)和負(fù)債鄰總額的3.犁2倍和3.唉1倍，全部狠商業(yè)課銀行加權(quán)平澡均資本充足失率從200淚3年的-2烤.98%上排升到今年二煉季度末的1沈1.1%，區(qū)撥備覆蓋率未也大幅增長(zhǎng)口至186%扮。2010適年英國(guó)《銀鉆行家》雜志偉全球前10冰00家銀行損排名中，來(lái)沿自中國(guó)的銀此行從198會(huì)9年的只有筑8家上榜增凳加至84家震。當(dāng)5.2存佛在問(wèn)題神中國(guó)金融業(yè)厘的發(fā)展剛剛夏起步，我國(guó)妙金融市場(chǎng)還慧不發(fā)達(dá)，金塵融創(chuàng)新不多烘，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)己而言不大，棚因而從客觀景角度上講，鉤我國(guó)還不存符在能夠造成王類(lèi)似法興銀剃行案件發(fā)生鍵的條件，但盞是，仍然不反能輕視金融夠監(jiān)管，怎樣傍進(jìn)一步加強(qiáng)邪銀行業(yè)的內(nèi)姑部監(jiān)管仍是耗中國(guó)銀行業(yè)局需要長(zhǎng)期關(guān)飲注的問(wèn)題。融在我國(guó)金融胸業(yè)呈現(xiàn)雙向積開(kāi)放的市場(chǎng)鋪環(huán)境里，如固何在內(nèi)部風(fēng)杰險(xiǎn)管控和外孩部市場(chǎng)監(jiān)管晉方面,將相旁關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)通昆過(guò)制度設(shè)計(jì)丑降低到最小氏程度,是面占臨的嚴(yán)峻命預(yù)題。排縱觀國(guó)內(nèi)相揉關(guān)案件,最煌突出的問(wèn)題色在于制度沒(méi)爹有得到切實(shí)固執(zhí)行。史①盛國(guó)內(nèi)商業(yè)銀云行在制度建衛(wèi)設(shè)上也存在初一些問(wèn)題。葉例如:有些陪制度不夠精總細(xì)化,對(duì)某梳些關(guān)鍵控制確點(diǎn)的規(guī)定存董在遺漏,部罷分制度更新鉗遲緩,未能扭與業(yè)務(wù)發(fā)展述、技術(shù)進(jìn)步朗和產(chǎn)品創(chuàng)新故保持同步。東簡(jiǎn)腸②曾制度之間不競(jìng)能形成有效急的體系,不甘能很好地銜飛接,甚至有慨的規(guī)定相互掠矛盾;許多祥制度沒(méi)有進(jìn)掠行應(yīng)有的整豎合。傳礦③姥一些銀行的謎經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思他想有誤區(qū),魄重營(yíng)銷(xiāo)、輕枝內(nèi)部管理。炸例如:我們會(huì)許多營(yíng)業(yè)機(jī)獅構(gòu)的目光局逢限于完成考定核任務(wù),以按業(yè)績(jī)論英雄蒸,甚至不惜還冒著違規(guī)操產(chǎn)作的風(fēng)險(xiǎn)以講實(shí)現(xiàn)短期業(yè)近績(jī),沒(méi)有真質(zhì)正做到一只易眼看發(fā)展,卡一只眼看風(fēng)鋤險(xiǎn)。墳5.3啟尖示陵（一）錢(qián)必須高度重遞視內(nèi)控文化喪。竊交易員之所圓以有機(jī)會(huì)超警出權(quán)限進(jìn)行乒交易，是因期為這些企業(yè)稈對(duì)金融市場(chǎng)素的風(fēng)險(xiǎn)熟視橫無(wú)睹，只看因到它的高收輸益，卻忽視配了高風(fēng)險(xiǎn)，劇忽視了對(duì)風(fēng)滅險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與白管理。我國(guó)航商業(yè)銀行一呢貫以來(lái)都是校重發(fā)展文化銷(xiāo)、轉(zhuǎn)輕控制爺文化，在貸仰款方面重貸腎輕管的現(xiàn)象荷還層出不窮嶄。篩（二）介時(shí)刻防范操干作風(fēng)險(xiǎn)。址第一，建立尼完備的資金賢交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)翠估和控制系纖統(tǒng)，就交易標(biāo)品種、交易紐金額和止損凳點(diǎn)等對(duì)資金腹交易員進(jìn)行挎授權(quán)，明確鐵規(guī)定允許交趙易的業(yè)務(wù)品告種，確定資閱金業(yè)務(wù)單筆翁、累計(jì)最大鞭交易限額以登及相應(yīng)承擔(dān)限的單筆、累祝計(jì)最大交易丹損失限額和基交易止損點(diǎn)絨。襪第二，根據(jù)且權(quán)限等級(jí)和縱職責(zé)分離原煌則，做到前足臺(tái)交易與后洽臺(tái)結(jié)算分離揚(yáng)、自營(yíng)業(yè)務(wù)價(jià)與代客業(yè)務(wù)剩分離、業(yè)務(wù)鏡操作與風(fēng)險(xiǎn)袋監(jiān)控分離，獎(jiǎng)建立資金交湖易中臺(tái)和后序臺(tái)部門(mén)對(duì)前揉臺(tái)交易的反腸映和監(jiān)督機(jī)瓣制。指第三，建立諒?fù)晟频难苌莓a(chǎn)品交易前畏、中、后臺(tái)己自動(dòng)聯(lián)接的曲業(yè)務(wù)處理系擱統(tǒng)和實(shí)時(shí)的葵風(fēng)險(xiǎn)管理系營(yíng)統(tǒng)，定期更奇新衍生產(chǎn)品常交易的風(fēng)險(xiǎn)菊敞口限額、隊(duì)止損限額和枕應(yīng)急計(jì)劃，帆嚴(yán)