匯能公司2010年度財務(wù)決算分析一、企業(yè)基本情況：石河子開發(fā)區(qū)匯能工業(yè)設(shè)備安裝有限公司于2003年11月14日取得石河子工商局頒發(fā)的6590011099697號營業(yè)執(zhí)照。主要經(jīng)營范圍有工業(yè)設(shè)備制作及安裝、建筑機械設(shè)備吊裝等。匯能公司目前共有員工250人，其中中級以上職稱28人。2010年年底，匯能公司總資產(chǎn)22174.13萬元，其中非流動資產(chǎn)4472.09萬元，流動資產(chǎn)17702.04萬元；總負(fù)債17995.80萬元，全部為流動負(fù)債；權(quán)益4178.33萬元。二、2010年經(jīng)濟(jì)運行情況1、生產(chǎn)情況分析2010年年末，匯能公司累計實現(xiàn)總產(chǎn)值17147.09萬元，銷售產(chǎn)值13528.39萬元，銷售成本11893.90萬元，銷售毛利1634.49萬元。去年同期累計實現(xiàn)銷售產(chǎn)值10479.29萬元，銷售成本8787.91萬元，銷售毛利1691.37萬元。與去年同期相比，銷售產(chǎn)值增加了3049.11萬元，上升了29.10%；銷售成本增加了3105.99萬元，上升了35.34%；銷售毛利減少了56.88萬元，下降了3.36%。樸2晝、經(jīng)營情況孟分析沸20悼10鍛年共實現(xiàn)營雀業(yè)收入汪13528榴.39夫萬元鑄，營業(yè)成本掉11893點.90童萬元。發(fā)生個的各項費用閑：管理費用除375.5東1太萬元，財務(wù)煉費用其361.5手2證萬元，利潤終總額川811.3弱9南萬元，比去飽年同期相比刑如下：松主要指標(biāo)對個比表彎：寒五屢躺傻敘表五單位：萬元絕項目物200支9紐年末低201陳0免年末剖增減額狐增減率畏營業(yè)收入賓10,47剃9.29核13,52困8.39恒3,049杠.10個29.10緩%貍營業(yè)成本羽8,787做.91犁11,89只3敞.90檢3,105駕.99固35.34掙%奧管理費用揚310.7日2猜375.5興1平64.79你含20司.85%膊財務(wù)費用軋152.3拼3姑361.5擾2動209.1億9艘137.3裁3%懂利潤總額率1,108鈔.75名811.3顛9蚊-297.抱36某-26.8嗎2%隆從上表來看落，營業(yè)收入券、營業(yè)成本抵、寫管理費用、侍財務(wù)費用均琴有所增長謙；而僅有團(tuán)利潤總額趟有所下降。營業(yè)收入甜20欠10闖年蠶共實現(xiàn)趙營業(yè)收入洗13528雕.39沾萬元，比去曬年同期賺10479洪.2菜9滑萬元增加找3049.逆10倦萬元，增加社的主要城原因有以下輕幾拔個燥:掏第一是非標(biāo)排設(shè)備制作收嘆入的嘆大幅度增孩加稻,濫由于匯能公瓣司給各個單復(fù)位制作的各辨類非標(biāo)產(chǎn)品和有幾百萬元撐一臺的，如瞞硫化床是每千臺驢68潤0談萬元；也有鄰幾千元一臺宴的，如分散續(xù)劑加料遭罐邀TK-6C拔坊每介臺貓900搶9蛋元，所以對扇于非標(biāo)產(chǎn)品慨來說，其銷逼售價格就完毒全沒有可比誦性了，基本夫上是依據(jù)招鍋標(biāo)價格進(jìn)行擔(dān)單位售價的捷確認(rèn)。故此拿，促20塊10祥年匯能公司按完工的非標(biāo)毛產(chǎn)品的銷售灌為見6532.海60燕萬元，閣較爬200齊9語年同期的何4294.稼59洋萬元，增加閣了怎2238.露01提萬元。甜第二是設(shè)備晨安裝收入的菌大幅增加至。德20喊10死年匯能公司摟共實現(xiàn)設(shè)備定安裝牢收入達(dá)座5935.頁42墨萬元，亦較何200藍(lán)9剝年同期的奔4743.銳53扒萬元，增加哭了甘1191.遺89上萬元。設(shè)備廳安裝收入的蝴減少主要是勞由于安裝收耕入是按照工嫁程進(jìn)度確認(rèn)潔收入，故不書管工程是否捷完工，都可傅以按照每個鉛月安裝的進(jìn)堅度來確認(rèn)安附裝的收入，射與非標(biāo)產(chǎn)品餅收入的確認(rèn)啦截然不同，哄安裝收入差真實地反映辮了工程的進(jìn)泉展情況。父第三是其他捷業(yè)務(wù)收入的濤大幅度增加書。今20替10屢年匯能公司巖其他業(yè)務(wù)收袖入柄共肺計織1060.舅37難萬元，較以2009權(quán)年的拆1441.府16鷹萬元耍減少織了譯380.7姻9構(gòu)萬元。羨（一攤）樓20感10約年摘累計實現(xiàn)獅吊裝收入為饒763.9近8昌萬元，較印2009現(xiàn)年的舅770.8蹲9駝萬元，降減少存了邊6.91搜萬元。啦（二持）周20唇10飾年材料忌零星漁銷售收入為梁185.5臣4販萬兄元鉆，番較壽200羊9滔年的唐449.1巷1喬萬元凳減少吉了東263.5輩7呼萬元。主要名是由于夸200遙9燕年蓬銷售轉(zhuǎn)化器齒管板窄鉆眼的崗鐵屑盟和處理以前職年度堆積的浙廢鐵，從而涌造僚成識200哨9協(xié)年的銷售材捷料收入遠(yuǎn)大朋于鞠201河0稼年的零星銷龍售收入。身（三臟）責(zé)20櫻10所年出租固定調(diào)資產(chǎn)收入廉70.66戀萬元以及電題費收入代40.19側(cè)萬元，以上崇兩項合計低110.8膛5帖萬元。竭而堅200招9上年同期罵出租固定資抖產(chǎn)收入懼102.0炭2距萬元以及電朽費收入連119.1快3意萬元，以上逼兩項合奸計漠221.1際5冠萬元。委出租設(shè)備和虜電費的差異薄是格201淹0索年報較奶200坑9診年減少殺了余110.3碰0挑萬冒元，廳主要是由漲于肉200贊9蓋年確認(rèn)了以返前靜因未及時筍結(jié)算晌的收入溪而械201遵0廉年萬沒有類似情攜況出現(xiàn)，只嗚是正常發(fā)生兵的業(yè)務(wù)故相資較之下有所挨減少。狼以上原因蠢使誦20授10繞年著營業(yè)約收入比關(guān)200在9鑒年霉增加舊了珍435.盤50恢萬元營業(yè)成本心截棒止克20刊10沒年員年起末嬸,教營業(yè)成本骨為搬11893狗.90亦萬元，比去蓄年同期躬8787.干91年萬圍元智,膀溫增加了訊3105.股99缺萬元。增加澇的主要原因俊有以下幾伯個拋:溫第一是非標(biāo)脫設(shè)備制作的餡成本隨著收粘入的增加而負(fù)相應(yīng)地增加粘。由于匯能瘡公司給各個富單位制作的單各類非標(biāo)產(chǎn)邊品其銷售價蒸格完全沒有勾可比性，那鉆么成本也就往同樣沒有可哥比性可言了抄，只能是依及據(jù)實際發(fā)生遞的成本進(jìn)暖行結(jié)轉(zhuǎn)，并責(zé)且可予以銷雙售。故此糞，殺20繪10態(tài)年絕匯壓能公司悠共實現(xiàn)收入躍的非標(biāo)產(chǎn)品岔的成本勝5532.腰49參萬元，路較井200扇9挪年同期的扛4277.甚22你萬元，增加漿了河1河255.2筋7餐萬元。脅第二是設(shè)備這安裝成本也盯隨著收入的漿增加屯而哥增加寸。以20荒10耀年匯能公司政實現(xiàn)設(shè)備安道裝賄收入的服成本飾5680.奸49零萬元，雷較飼200尤9質(zhì)年同期的鄰3810.旁01業(yè)萬元，增加杏了議1870.蛛48周萬元。設(shè)備押安裝成本的奇增加壺主要是由于兼安裝成本是治按照工程進(jìn)銅度確認(rèn)相應(yīng)孝的安裝成本處，所以，不壟管工程是否晉完工，都可糖以按照每個書月安裝的進(jìn)輸度來確認(rèn)安我裝的收入的犧配比成本。痰第三是其他惡業(yè)務(wù)成本的巡減少框。它20曾10晚年匯能公司吊的甜其他業(yè)務(wù)成奶本誼為竄680.9蜂2刺萬元講，較遞2009修年貍?cè)陸{的叔700.6如8竿萬元然減少背了某19.76事萬元。姨（一華）膛20譜10哭年吊裝成本呆為低507.3碰5更萬元綁，較逝2009令年蜻全年需的釀353.0偽2問萬元增加了尼154.3鋤3紫萬元。茄主要鏡是由于外來義車輛成本的幣增加，以前霸年度沒有或版外來車輛所幣占比例特別籮小，惡在見20鑼10帖年憤全年眠外來車輛的占成本就達(dá)到拒195.1肺2何萬元。煮（二遺）諸20籠10幅年擁材料調(diào)撥成雁本清89.08驗萬元休，評較抖200北9椅年全年的聯(lián)材料成本寶267.2串0再萬元堡減少諸了吃178.1畫2節(jié)萬元，主要漸是因何為遍200威9善年有大批的筒材料調(diào)撥引源起的。樂（三）純20吉10攏年其他業(yè)務(wù)盜成本在中的其他成跌本有：電費型成本答40.99患萬元膛和租樣賃成付本載43.4免9葉萬元，兩項語合長計軌84.4仁8左萬元，坑較府200雷9淋年全年的感電費成本循59.28點萬元絮和租賃成傾本漢21清.1截8撞萬元，兩項真合緣計各80.4殿7刺萬元，略微遞增加雕了雕4.0奏2錄萬元。是由填于正常的生舊產(chǎn)經(jīng)營而引巴起的。霜以上原因使杯201那0飄年苦營業(yè)成本比集去年冊全年增副加晉3105.蛾99晶萬元。管理費用婆201陜0權(quán)年累計發(fā)生掘的劇管理費用泳361.5鑄2夜萬元，董比去年拉全年藍(lán)的么310.7耽2叢萬元增加詠了張64.79獄萬元，上升滴20.85障%址，主要項目木對比如下：揪項目紐2009蘆年熱2010慢年墓增減額譽增減率脾工資福利費肯159.2暢2腐228.5雨2獄69.30瞧岔43.52扣%裳稅金耗26.48架32.96敘6.48椒24.47欺%膝折舊翠40.61牽23.54靠-17脫.07絮-42.0倍3%喉工會及職教蒙費索3.62荷4.62答1.00錘27.62附%踩辦公費燥2.93鑒2.16納-0.77折海-26.2罷8%喜小車費用線5.52牙5.16贊-0.36繳常-6.52倚%告五險一金騎36.83今46.38畜9.55繁25.93陪%佳排污費綠化徹費冒8.27騙0.62忘-7.65滔貸-92.5籃0%屋差旅費敢3.81賢2.53弄-1雜.28玩-33.6步0%敲通訊費營5.4枕5.12創(chuàng)-0.28孫盡-5.19臣%貿(mào)其他經(jīng)18.02混9.91寸-8.11擦賄-45.0早1%片合計熔310.7室1攏361.5畢2校50.81債井16.35獎%美201妹0抖年郊管理費用上領(lǐng)升的項目有贊工資械福利費熟、訂稅金癢、在工會及職教仁費、具五險一金默。主要增長續(xù)的項目：工磁資陰福利血性費用增加憂69.30倉萬元，增長莫43.52庭%城；刮稅金階的增加額為緩：炮6.48仗萬元，增長礎(chǔ)24.47上%蟻，五險一金默增加黃9.55乎萬異元幣,映增長諒25.93叼%譽。狡工會經(jīng)費及婆職工教育經(jīng)添費刺增加道1.00果萬忘元攤,先增長什27.62謎%造。管理費用或中上升仆的項目中，昂工資停福利覽費梯和五險一金巧以及稀工會經(jīng)費嗓及職工教纖育經(jīng)費圈主要是由于踐職工龍人員的增加僻以及人員工享資脊的焰大幅慕增加引起的稻；稅金增加瞞的主要原因欺是交了以前胸年度的土地付使用稅的原漫因造成的；否管理費用撇下降的項目未是身折舊害、辦公費油、良小車費用忌、排污綠化黑費、差旅費院、漫通訊費史和其他累計猛共下降廳35.52蹤萬元，紹折舊費用下臭降的主要原蒸因澆是晃200教9糕年調(diào)整了小嗚車的凈值致數(shù)使折舊大幅倒度的增嫩加伴15.7按9賣萬元而造成綁的，其他幾仰項狀費用下降的地幅度都比較失小。財務(wù)費用執(zhí)20姨10底年利息收入拿累計發(fā)生額櫻為液37.60裙萬元，遞較粘200坑9忘年架全年削的顆67.33稱萬元厘減少全了塊29.7濱3歪萬元乒；經(jīng)利息坡收入減少的示主要因為巷是結(jié)算中心悼存款的大幅厭度減少致使販利息收入也虜隨著大幅佛度減少。顛20負(fù)10丹年尺累計發(fā)生借史款利息箱支出駁398.9粱9懂萬元鄭較庭200虛9鋸年全年度的慰2筒19.4來7扶萬元利息支聾出增加怠了赴179.5季2盯萬元汽，攪201書0舉年利息支出刃的大幅度增溫加，主要是響因警為框200追9耀年堵1顯1虎月向集團(tuán)結(jié)熔算中心借啄款猛3結(jié)億元，，荷在障201酷0陪年發(fā)生的利面息費用就高撐達(dá)蚊318.6撒0易萬元首，氧201照0歷年拳9酒月向結(jié)算中益心借款炒的攀500暫0菜萬元累計發(fā)輸生的利息費嘩用暗為揀80.3論9似萬元；善而式200慕9肌年的利息支趁出：街收到天辰公損司樣1嘆億元承兌王中躲500著0趁萬元填到銀行進(jìn)行蘇貼現(xiàn)，像發(fā)生外部貼環(huán)息昌33.2紋9握萬元調(diào)；全年向猾集團(tuán)結(jié)算中遺心借款累脹計閥達(dá)常3.2送5陸億元，發(fā)生吐內(nèi)部利息支被出累鼻計銷186.1帖8桿萬元，兩項跌合計高港達(dá)湖219.4屑7辭萬元；從而裳造煩成救201臨0薦年利息支出切比穩(wěn)200桶9責(zé)年增加攀了門179.5吊2喂萬元。華以上原因?qū)芍禄?0副10倆年財務(wù)費用牙累計發(fā)生士361.5夾2洲萬元預(yù)，股較萄200愁8雙年同期的管152.3姜3介萬元，增加筍了災(zāi)209.1迷9煙萬元。刊（喉5皮）利潤總額糾20辯10少年匯能公司叢共實現(xiàn)利潤融總額裝811.3桶9朗萬元，比去捆年同期沖妨1108.每75辱元盲減少斜了味297.3備7燭萬元，鬧下降合26.82叮%零，利潤瘦下降輝的主要原因孕：其一距主營業(yè)務(wù)利威潤員較俊200濱9途年全年下降薄了歐304.1列4鈴萬元；則其籃二群其他業(yè)務(wù)哪利潤的抓較殊200灑9天年蘆全年下降彩了洋361.0鵝3誼萬元；其三急管理費用詠較哥200疑9純年全年增加琴了終64.8欲0協(xié)萬元；其四勺財務(wù)費用灌較枯200僅9懷年全年增加那了頓209.1泄9巨萬元賞：放扔從以上分析豆得出，總體笛來說利潤總辯額較上年全恭年減少累了豪297.3餃7烈萬元。槍3襯、財務(wù)狀況初分析其20革10袖年丘年誦末違，匯能公司駕總資產(chǎn)健22174急.13游萬元焦，孟薦總負(fù)債舌17995訴.80竭萬元，權(quán)益詳4178.蘭33遠(yuǎn)萬元，資產(chǎn)皂負(fù)債率藍(lán)81.16接%阻。允總資產(chǎn)較上鄉(xiāng)年同期燕52632擴.5銹9怎萬元，減謀少娘30458朗.46炕萬元，礦下壯降刻57.87牧%哲；總負(fù)債較圈上年同期刃48960明.43搞萬元，屑減其少情30964纏.63費萬元怖，真下列降川63.24免%扯；資產(chǎn)負(fù)債視率較上年同錫期使的惰93.02鋼%宅，欄下降十一順點晚八六奇?zhèn)€百分點；刊權(quán)益較上年慘同期逼3672.慣16暴萬元，增加隆506.1王7盜萬元，增長高13.78院%富。炎主要指標(biāo)對奮比分挎析黨爹辛途截載良別單位：萬元拔項目投2009偉年脆年廳末揭2010稅年繼年通末質(zhì)增減額周增減率拘總資產(chǎn)躍52632功.59俊22174揮.13節(jié)-3045鵲8.46長-57.8幕7%寧總負(fù)債療49082榨.23腿17995港.8走-3108脈6.43屯-63.3房4%腰權(quán)益猜3550.艙36弱4178.宗33眾627.9井7器17.69穿%鏡存貨屠9,798愧.48抄12,17辣5.55敢2377.爹07嘴24.26忘%渴預(yù)付賬款病375.3缸2神281.6要4趴-93.6脖8卷-24.9歌6%滲非流動資產(chǎn)徹4399.喊93要4472.圈09朝72.16低罩1.64%賓結(jié)算中心存窯款府38,05靜5.57況4,717控.98稠-3333稼7.59井-87.6甩0%悶短期借款虛30,00雜0.00卡5,000海.00洋-2500氧0.00膜-83.3命3%京應(yīng)付賬款且4,652艱.56寨4,046士.44候-606.敢12淡-13.0隸3%唱其他應(yīng)付款身29.97復(fù)54欣.3柜24.33先令81.18歇%存貨分析談匯能公司存西貨中大部分消是生產(chǎn)成本巖中的成鞋本獅,犯主要包含機河械加工成本全和安裝成永本釋.晝機械加工成魄本是各種在傳產(chǎn)品的歸集梁科藥目史,斑待各機械加隔工產(chǎn)品完工神后幫,酒結(jié)轉(zhuǎn)到庫存攝商品再予以咬銷礎(chǔ)售闖.活而安裝成本他中的余埋額堤,賢是由于無法鞋完全按照工麻程進(jìn)度確認(rèn)申收峰入哄,面但其相應(yīng)的性成本已經(jīng)發(fā)轟生雞,蟻故會有余額畫?；?0撓10駐年減年板末唇，各項成本竟合計福11441驕.71姻萬元，比去蛙年同期斬7519.碧46卵萬元，罷增加對了期3922.初25焦萬元，挽上升深了拔52.16陡%我。主要原因辛是截伴止婆20咳10忠年畜年拔末瓶，新外部吊車年奔末開來發(fā)票算發(fā)生成標(biāo)本曬470.7圖6蝦萬齒元未能及時冤對外結(jié)算拔，叫而塞200歡9門年同期無外奇部吊車成本些；機械加工踩成本中未完脾工的設(shè)備成戶本年末余額扇為醉7263.供1教3軋萬元較去年塑同期屯的匆4002.答7蜜2沫萬元增加抖了粉3260.查4虧1巖萬元；而期財末存貨中存航貨余額驕為慢733.8焰4黎萬元喜較增200線9飼年年末拼的汽2279.征0業(yè)2掘萬元減少躲了晉1545.沉1欺8益萬元；以上亂幾項構(gòu)成慮了費201尸0恒年存貨孫較掛200扛9筍年增加情了蟻2377.到0缸7備萬元。錄上升毛24.26謙%敞（戲2肆）筍預(yù)付賬款闊分析汁20老10牢年絕年末爆，匯能公司饅預(yù)付賬鈴款余額為避281.6售4曾萬元，與去嚴(yán)年同期余額更375.3元2顫萬元相比后減少暈了助93.68共萬元闖，下降先24.96挪%領(lǐng)。主要原因個是苦在株20歪10瘦年匯能公司群大力催要發(fā)儉票，致使年辱末櫻大量的原材此料預(yù)付款朱減少而認(rèn)形成閱的直。睡（注3斯）非流動資包產(chǎn)分析浙20寇10貸年搞年撲末胡，匯能公司踏非流動資產(chǎn)饑凈額啊4472.龜09保萬元，較去竭年同期的繩4399.環(huán)93興萬元，陣增加了齡72.16默萬元，尊上升扇1.64腐%斜；亂主要是因為斯：徑一斬是躬新購入的設(shè)傻備導(dǎo)致非流手動資產(chǎn)增加開401.7殃4土萬元；二診是亮20齡10扛年計提了固摘定資產(chǎn)的折磁舊達(dá)瓦340.2煙6舟萬元；三軍是鎮(zhèn)在建工程略悉有增加?？偨K的來說，娛在坑20河10部年非流動資互產(chǎn)販增加月了向72.16鬼萬元是折舊冤小于投資造姿成的。碼（桂4仰）約結(jié)算中心存則款分析故20褲10物年年末，匯幅能公司結(jié)算富中心存款唐余微額潔4717駐.98觀萬元，相較首于飾去年課年末要的棋38右055.5律7畝萬元，姜減少辛了合333膏37.59滴萬元，視下導(dǎo)降敘87.60幟%敢，形成結(jié)算賀中心存款大膏幅度減少的笛原因主要有月：歸還了集巴團(tuán)結(jié)算中心御貸追款體3豆億元；大量臨的對外支付悔工程和材料啟款，以上兩盟個原因?qū)е鹿鹘Y(jié)算中心存逮款大幅度下蹲降。循（植5銹）乞短期借款分漿析教20倆10悠年年末，匯角能公司洽短期借款蝦金額印500丹0變?nèi)f袖元，相較于盒去年的雷同期五的侮3急億施元，被減少網(wǎng)了幣2虹億仰5000摩萬元，金下插降套83.33筍%魯，形成認(rèn)短期借款穩(wěn)大幅度減少朋的原因主要悄是由于資金裕緊張情況得府到了緩解而令引起的。個（倘6肺）應(yīng)付賬款凝分析腰截知止愿20宴10尖年年末，匯弦能公司應(yīng)付仔賬款米余額棄404簽6.44勾萬元，較押2申009歐年箱年末暗的警4,652鐮.56絲萬元減少了煉606.1甘2者萬元，下降含13.03弟%賣。咱主要是潑因為整販個紀(jì)201慌0柿年相較于以齡前年度來說識，模對施工隊和特供應(yīng)商的付曲款力度比較恩大而引起的萬。埋其他應(yīng)付款尼分析愧截山止盼20剖10芽年年選末右，匯能公司醬其他應(yīng)付款勒余額杯54.30勢萬元，比去糟年同期的茂29.97娃萬元，增加至了責(zé)24.33奸萬元，上升裁81.18級%奏。網(wǎng)主要原因是蘆其他應(yīng)付款巖中的捷食堂費鍋用售201爭0止年年末余址額玉18.0牛3淡萬元，較脊200酷9陰年速的銷15.2霜7踏萬元增加盛了挽2.7杏6束萬元；董事溜長獎勵基醋金裹201幸0正年年末余吵額犁14.1目5柱萬元，猴而虧200餓9貝年同期無董頓事長獎狀勵基金；代拿扣個人承妄擔(dān)誣軍陷燒201揚0鍛年年末余束額飯4.6磁8涌萬元，候而周200歷9療年同期金額克為尤0玻，總而言之惠，近20蝶