SHAPE投資計(jì)劃書寫作技巧及格式創(chuàng)設(shè)新事業(yè)者透過現(xiàn)金流量表檢核投資計(jì)劃可行性后，并對合資條件（如技術(shù)股）、投資策略（計(jì)劃定位）、股權(quán)安排等有了盤算之后，再來就是請財(cái)務(wù)顧問或投資專家撰寫“投資計(jì)劃書”，以作為向投資者籌募資金的工具。本章依次介紹對投資計(jì)劃書的基本認(rèn)識(shí)，如何撰寫投資計(jì)劃書，最后以永輝投資股份有限公司為者所擬訂的投資計(jì)劃書為參考格式。一、對創(chuàng)業(yè)投資計(jì)劃書之基本認(rèn)識(shí)（一）投資計(jì)劃書是創(chuàng)設(shè)新事業(yè)時(shí)籌措資金必備的文件工商界人士，大家都很忙，有潛力的投資者更忙，尤其要向大老板解釋投資構(gòu)想，大約允許1小時(shí)左右，在這1小時(shí)當(dāng)中，僅能做摘要報(bào)告，引起他的注意，讓他了解交給何單位，何人辦理而已。因此必須準(zhǔn)備好詳細(xì)的投資計(jì)劃書交給大老板，讓他帶回去給幕僚評估，有了正面的評估意見后，能作出投資決策。目前中國大陸地區(qū)私人或各類企業(yè)想要向外界籌募資金，有90%以上缺乏投資計(jì)劃書，這些沒有投資計(jì)劃書的投資案，籌募到資金的概率很底很底。（二）投資計(jì)劃書是節(jié)省時(shí)間的利器創(chuàng)設(shè)新事業(yè)投資構(gòu)想通常相當(dāng)復(fù)雜，要以口頭解釋讓投資者完全清楚，可能要好幾天，很少投資者有這耐性，但不完全清楚整個(gè)投資構(gòu)想，投資者又不敢投資。最輕松理想的方式是請投資者吃個(gè)飯，稍加解釋，交給投資者已寫妥之書面“投資計(jì)劃書”，俟一段時(shí)間后，再問有什么不清楚的地方，再征詢投資的意愿，省時(shí)又省力。（三）投資計(jì)劃書是溝通協(xié)調(diào)的利器投資計(jì)劃書如需要較多的資金，勢必接觸可能投資者的數(shù)目會(huì)超過20個(gè)，因并非百發(fā)百中而要將眾多投資者召集在一起，不但時(shí)間不容易找，且與會(huì)人數(shù)眾多，會(huì)前未有共識(shí)，會(huì)中討論容易失控，無法達(dá)成決議。對眾多投資者于短時(shí)間內(nèi)達(dá)成共識(shí)的方法，便是準(zhǔn)備一份清楚易懂的“投資計(jì)劃書”同時(shí)發(fā)給眾多的投資者，再個(gè)別稍加解釋。讓有共識(shí)的人聚集在一起開會(huì)，才能很快達(dá)成決議。創(chuàng)設(shè)新事業(yè)籌劃者應(yīng)了解投資計(jì)劃書是溝通協(xié)調(diào)的利器，如不用此工具面對眾多的投資者，可能無法負(fù)荷，深感疲累，這也是讓許多創(chuàng)設(shè)新事業(yè)計(jì)劃踏不出第一步的原因。（四）好的投資計(jì)劃必須正確、清楚所謂正確，即必須注意數(shù)字品質(zhì)，只要提到數(shù)字必須有根據(jù)，如為參考別人的數(shù)據(jù)，注明出處；如為假設(shè)，必須說明假設(shè)條件。例如，某項(xiàng)產(chǎn)品現(xiàn)在臺(tái)灣市場為2億元，必須注明出處。投資計(jì)劃書中如第一年銷貨收入預(yù)計(jì)為2千2百萬元，必須說明如下的假設(shè)：該產(chǎn)品在臺(tái)灣市場的增長率為10%，且市場占有率假設(shè)為10%，即2億元×（1＋10%）×10%=2200萬元。所謂清楚就是容易懂，讓拿到投資計(jì)劃書的人不必再經(jīng)口頭解釋，就可以容易地了解整個(gè)投資構(gòu)想。要清楚，需注意下列三項(xiàng)。1、投資計(jì)劃書要有目錄，目錄里要指明各章節(jié)及附件、附表之頁數(shù)，以方便投資者很快就可以找到他所要的資料。此外，必須有“投資案匯總”章，這是專門給大老板或高階人員看的，讓他們了解投資計(jì)劃的大概構(gòu)想，并知道交給哪個(gè)單位或哪個(gè)人去評估。破2、此正外，段落要報(bào)有標(biāo)題才能低清楚，最好桿每500字乒以內(nèi)就要有腫個(gè)標(biāo)題，讓設(shè)投抬資者只看標(biāo)母題就約略了拾解下面50析0個(gè)字是要括說什么，并床決定要不要構(gòu)看詳細(xì)內(nèi)容抗。例如本段極主要在說明驟“好的投資之計(jì)劃書必須敗正確清楚”缸。孤3、段刪落之結(jié)構(gòu)要翠清楚，一般老秩序是“一且”，（一）截、1、（1偵）戚；甲、（甲管）。亦即“驅(qū)一”里面要鞭分段落時(shí)用叛（一秀）（二）（端三）……；糾（一）里面艘要分段落時(shí)折用1.2.辱3.……；調(diào)1、里面要菊分段落時(shí)用宜（1）懸（2）（3捷），以此類疏推。本書之葉附件5-1盒可做為參考節(jié)。心（五）臘投資計(jì)劃書睛最好委由有央經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)冤顧問或投資孤專家撰寫專?？吹奖拊S多創(chuàng)設(shè)新冷企業(yè)的投資沿計(jì)劃書，簡福直不知從何墨看起，頂多羞只能了解產(chǎn)優(yōu)品或技術(shù)是扮什么刮，即使有簡層單的財(cái)務(wù)預(yù)題算，數(shù)字大步部分來自直留覺，沒有根臣據(jù)，不足采但信，表達(dá)的壞名詞不符合先財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)術(shù)芹語，易生混婆淆，投資條欺件不容易了索解，即使了蜻解亦不符合獎(jiǎng)商業(yè)習(xí)慣。除這樣的投資嚇計(jì)劃書引不旗起投資者興站趣，籌募不誕到資金是不布足為奇的。塘最好的著解決之道便差是委由有經(jīng)遭驗(yàn)的財(cái)務(wù)顧屢問或投資專水家撰寫。將初擬好之“現(xiàn)后金流量表及予附表”提出雁來當(dāng)作參考煎資料交給財(cái)直務(wù)顧問或投灰資專家操刀硬。有經(jīng)驗(yàn)的惹財(cái)務(wù)顧問或沸投資專家不屠只被動(dòng)代擬隔，更可積極礎(chǔ)為創(chuàng)設(shè)新事筍業(yè)投資計(jì)劃將位定，擬出斤投資者可接疊受投資條件享，并可進(jìn)一偶步代為尋找橋投資者。對私人創(chuàng)幻業(yè)者應(yīng)不吝紡惜給財(cái)務(wù)顧無問或投資專組家適當(dāng)?shù)膱?bào)逐酬。所謂“愈天下沒有白階吃的午餐”享，私人創(chuàng)業(yè)仆者由于仍然彎窮或不富有混，處處都要合省錢，但這郵筆錢是必須濕且值得付的犬。行行有專許業(yè)，創(chuàng)設(shè)新統(tǒng)事業(yè)往往是敲人生的重大豆抉擇，不宜光拿這種事自盯行摸索，而邀應(yīng)該減少?zèng)Q躁策失誤到最作低。辰通常必孤須付給財(cái)務(wù)樂顧問或投資高專家之報(bào)酬您，一般系由帶他們所花的瓣時(shí)間乘于每棒小時(shí)應(yīng)計(jì)算隸費(fèi)用而得，廉但因?yàn)檩^難宮客觀計(jì)算，幻也有采取每附個(gè)字新臺(tái)幣趣2～5元為聲計(jì)算基礎(chǔ)作疏為代撰“投多資計(jì)劃書”秧之酬勞。寫峰出來的“投透資計(jì)劃書”俱所有權(quán)為委亂托者所有，忙他們可以拿孝出來向投資睛者作報(bào)告，喉因此無論該粘投資案籌募辮資金成功或梳失敗，都必皮須支付這些轟酬勞。露另外，巾財(cái)務(wù)顧問或帥投資專家可壽能要求全部梁或部分投資移者由其代找校，如籌募資暫金成功時(shí)必姑須付傭金（塑中間介紹服缸務(wù)費(fèi)），傭澡金的計(jì)算可區(qū)能是所有投僵入資金的1花～5%，或荒無償取得新?lián)Q公司某個(gè)比束例之股份托，或取得創(chuàng)喊設(shè)新事業(yè)者揚(yáng)所得權(quán)益之慕10～20掠%。翻（六）模創(chuàng)設(shè)新公司菊投資計(jì)劃書胡必須以電腦逝作輔助工具檔投資計(jì)拖劃書之修改線乃是必然的賣，無法一次陡就擬妥，較慕大的投資案驗(yàn)，必須集合伐眾人的意見均，更需多次到的修改。當(dāng)顆策略改變時(shí)頁，整個(gè)投資賓計(jì)劃書全部撈改變。例如簽本來要做兩辣樣產(chǎn)品，改摘為一樣產(chǎn)品急；或本來自主行銷售，改帥為僅接受委種托制造，皆煙會(huì)使投資計(jì)造劃書改變。六此外，資訊牌不斷地明朗雖化，計(jì)劃書輔內(nèi)容亦會(huì)不竭斷地更新，飛例如投資組綢合與經(jīng)營組老合漸漸確定兩，市場、銷電售漸漸更清懷楚等等。鮮透過不校斷地溝通協(xié)柔調(diào)并修改投達(dá)資計(jì)劃書，賓可集結(jié)眾人揭智慧，使投駁資構(gòu)想更合脫理，僵更實(shí)際，更削可行。估計(jì)搶這樣的文字嫌修改達(dá)50腳次以上，才嚇能使一家公仰司創(chuàng)設(shè)。辣這種性茂質(zhì)的文件唯正有電腦處理快，才能減輕徒負(fù)擔(dān)。個(gè)人啞電腦的使用膀已相當(dāng)普遍廚，在文字方禿面可由其中蓬的文書處理冠之電腦軟件攪如Word責(zé)star,增PE2來處脂理，在數(shù)字孟方面可用電車子試算表軟嬸件來處理，憲如Lotv勸s-1-2濫-3。哲財(cái)務(wù)顧窄問或投資專找家如涵蓄接作受委托撰寫圖“投資計(jì)劃齒書”的業(yè)務(wù)窗，最好使用蠅個(gè)人電腦處厘理，否則將夢會(huì)苦不堪言鉆或則工作效僑率奇差。喘二、創(chuàng)拜業(yè)投資計(jì)劃尸書之撰寫步慚驟租這里雖通然是對幫忙有撰寫之財(cái)務(wù)沸顧問或投資收專家的建議洽，但創(chuàng)設(shè)新伍事業(yè)者仍應(yīng)完了解本節(jié)并屑充分配合。隙步驟一手取得創(chuàng)設(shè)初新事業(yè)者認(rèn)命可的現(xiàn)金流蜜量表及全部啄附表。裁步驟二勝首先請創(chuàng)燦設(shè)新事業(yè)者鋸提供有關(guān)銷繪貨收入的背訂景資料。產(chǎn)框品是什么？畝產(chǎn)品給誰用桃的？產(chǎn)品的訓(xùn)市場區(qū)隔在識(shí)哪里？全世登界的市場？藥銷售目標(biāo)是姜如何估算出耀來的（亦即我其假設(shè)條件選為何）？節(jié)步驟三燕請創(chuàng)設(shè)新溜事業(yè)者提供攻關(guān)鍵技術(shù)說肆明書；產(chǎn)品叉生產(chǎn)制造及映質(zhì)量管制流膝程圖，競爭章者資料，并遇逐一檢視廠碧房投資、生露產(chǎn)或?qū)嶒?yàn)設(shè)醋備等與所列陶數(shù)字來源合挎理否？瞞步驟四日研擬生產(chǎn)怎成本，包括窯直接人工，抽直接材料、傘工廠費(fèi)用之制估算是否合護(hù)理？債步驟五私研擬銷售都及管理人員問之人事費(fèi)用貨。息翠步驟六企銷售及管理防費(fèi)用是否低坡估？一般技掌術(shù)人員都會(huì)捐低估此項(xiàng)費(fèi)昆用。授步驟七觸上電腦建墊立電子試算羨表或修改創(chuàng)澡設(shè)新事業(yè)者繪所提供在磁伶碟上之電子柱試算表，并檔不斷擬修正絮找出可行的叨投資計(jì)劃。銅步驟八尋重新確定渴資本金額。貿(mào)請參考第三驅(qū)章之五。枝步驟九焦編出未來熱5年預(yù)計(jì)損售益表及股東法權(quán)益變動(dòng)表?xiàng)?，未?年謎預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)熟債表。區(qū)步驟十減依照投資女機(jī)構(gòu)法人所美規(guī)定的格式芽或本書建議濱之投資計(jì)劃缺書格式（附動(dòng)件5-1）恨撰寫本文。楚三、實(shí)逗例研討：創(chuàng)疤設(shè)新公司投奪資計(jì)劃書格揮式饅（一）秒背景哭永輝投旦資股份有限醋公司系一家此資本額新臺(tái)愿幣2億元之吵公司匹，專門從事獅對策略性工塞業(yè)之投資，渾該公司為幫像助投資案之拾進(jìn)行，特?cái)M巖定“創(chuàng)設(shè)案叮投資計(jì)劃書爬格式’給創(chuàng)聞設(shè)新事業(yè)者匯作參考。該蔬格式適用于腹制造業(yè)，其宏他行業(yè)可自裹行刪減某些掃項(xiàng)目后即可火適用。暗（二）嗽說明匯XX股擴(kuò)