炎程序堵№再1纖XX集團(tuán)有惠限公司憲財務(wù)管理總葬則桌文件吊№性日勺兆期目版做彩本尤A/0魚頁蕩侄碼酒2頁惱/裝8頁判一、目的萍1.趣為加強(qiáng)財務(wù)扇管理，根據(jù)融國家有關(guān)法財律、法規(guī)及格財務(wù)制度，寶結(jié)合公司具卻體情況，制依定本制度。

鄰2.話財務(wù)管理工哀作必須在加底強(qiáng)宏觀控制抓和微觀搞活狠的基礎(chǔ)上，勢嚴(yán)格執(zhí)行財辣經(jīng)紀(jì)律，以束提高經(jīng)濟(jì)效闊益，壯大企專業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力票為宗旨。

氏3.洞財務(wù)管理工流作要貫徹“處勤儉辦企業(yè)蠻”的方針，湊勤儉節(jié)約，紛精打細(xì)算，畜在企業(yè)經(jīng)營拔中制止鋪張其浪費(fèi)和一切厲不必要的開始支，降低消改耗，增加積左累。

著4.館公司及全資幕下屬公司、饞企業(yè)（含5井1%股權(quán)的鼠全資、內(nèi)聯(lián)砍企業(yè)）的財覽務(wù)工作，都哈必須執(zhí)行本鈔制度。其他糧中外合資合咳作及內(nèi)聯(lián)企邊業(yè)參照本制嬸度執(zhí)行。

夢二蔑、席財務(wù)機(jī)構(gòu)與深會計(jì)人員

埋1.痛公司及下屬款獨(dú)立核算的高公司、企業(yè)底設(shè)置獨(dú)立的湖財務(wù)機(jī)構(gòu)。旦非獨(dú)立核算錢的單位配備際專職財務(wù)人黃員。公司部粥會計(jì)師。

寇⑴辟公司設(shè)計(jì)劃澤財務(wù)部。計(jì)罩劃財務(wù)部設(shè)苗部長、副部免長。

刃⑵騙下屬獨(dú)立核睛算的公司、換企業(yè)設(shè)財務(wù)斃部。財務(wù)部送設(shè)部長、副篩部長

兆⑶勾計(jì)劃財務(wù)部饅及各財務(wù)部障，根據(jù)業(yè)務(wù)枕工作需要配秩備必要的會林計(jì)人員。

自⑷叮總會計(jì)師協(xié)雕助總經(jīng)理管竄理好整個系閉統(tǒng)的財務(wù)會炕計(jì)工作，對稿全系統(tǒng)的財懼務(wù)會計(jì)工作唱負(fù)責(zé)。

副2.慮總會計(jì)師主咬要職責(zé)如下燥：遠(yuǎn)⑴陶執(zhí)行公司章談程和股東大敘會、董事會瞎的決議，主氣持編制并簽棟署公司的財奧務(wù)計(jì)劃、信流貸計(jì)劃和會鞏計(jì)報表等，樹落實(shí)完成計(jì)虧劃的措施，具對執(zhí)行中存匪在的問題提碑出改進(jìn)措施腰，指導(dǎo)各項(xiàng)踢財務(wù)活動，漁考核生產(chǎn)經(jīng)公營成果，對悟總經(jīng)理負(fù)責(zé)曉并報告工作獅；

站⑵描審查公司基排建、投資、厭貿(mào)易等發(fā)展烘項(xiàng)目及重要陡經(jīng)濟(jì)合同，亭對可行性報集告提出評估毫意見；

占⑶撇負(fù)責(zé)全系統(tǒng)窯的資金融通廁調(diào)拔決策工蝴作，經(jīng)總經(jīng)霜理或董事會粒簽署后執(zhí)行巧。

諷⑷自審核下屬公叉司、企業(yè)投召資和效益的存計(jì)算方案；

速⑸宴編制公司員毛工工資、獎繳金、福利方烈案和股東分未紅派息方案羅；

窗⑹劇監(jiān)督全系統(tǒng)號的財務(wù)管理束和活動；

險⑺貍監(jiān)督全系統(tǒng)浪的財務(wù)部門噸和會計(jì)人員開執(zhí)行國家的杠財經(jīng)政策、倍法令、制度愉和遵守財經(jīng)堤紀(jì)律，制止每不符合財經(jīng)倉法令、不講宰經(jīng)濟(jì)效益、飽不執(zhí)行計(jì)劃眉和違反財經(jīng)樹紀(jì)律的事項(xiàng)瞎；

坦⑻索對各級財務(wù)偶人員的調(diào)動粗、任免、晉灣升、獎懲等刊提出建議、條評定，總經(jīng)松理批準(zhǔn)后執(zhí)膜行；

丟⑼罪負(fù)責(zé)搞好全雜系統(tǒng)財務(wù)人昆員的培訓(xùn)工根，斷提高財糠會人員的素?fù)P質(zhì)和業(yè)務(wù)水損平；

團(tuán)⑽糧簽署下屬公衫司、企業(yè)的蜜100萬元以以下貸款擔(dān)浩保書。

截3.謹(jǐn)計(jì)劃財務(wù)部鼓是公司的財莊務(wù)主管部門油，除做好本鍛部門各項(xiàng)業(yè)唇務(wù)工作外，農(nóng)負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)榆上對下屬各堪級財務(wù)部門詳和會計(jì)人員蕉進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、焰指導(dǎo)、檢查遇、監(jiān)督。

浸4.斧計(jì)劃財務(wù)部挪部長領(lǐng)導(dǎo)計(jì)風(fēng)劃財務(wù)部的慮工作，在總努經(jīng)理和總會娛計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下光主持公司的送財務(wù)工作。訊5.轎計(jì)劃財務(wù)部朵部長的主要咱職責(zé)是：恩⑴選主持計(jì)劃財嫌務(wù)部的工作磨，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)殿人員實(shí)行崗杯位責(zé)任制，幣切實(shí)地完成誘各項(xiàng)會計(jì)業(yè)扁務(wù)工作；誕程序吐№劍2棍XX集團(tuán)有拐限公司仔財務(wù)管理總印則盲文件聯(lián)№缺日借碧期叢版副仰本缺A/0及頁冰冰碼幼2頁改/潛8頁隙⑵麻執(zhí)行總經(jīng)理液和總會計(jì)師慰有關(guān)財務(wù)工哭作的決定，鏈控制和降低購公司的經(jīng)營拆成本，審核嫌監(jiān)督資金的殖動用及經(jīng)營西效益，按月泳、季、年度毅向總會計(jì)師瘋、總經(jīng)理、瞧董事會提交睛財務(wù)分析報謀告；

靈⑶遭籌劃經(jīng)營資買金，負(fù)責(zé)公紗司資金使用柴計(jì)劃的審批盯、報批和銀治行借、還款削工作；

撥⑷許定期或不定輕期地組織會碑計(jì)人員對下墻屬公司、企果業(yè)進(jìn)行財務(wù)脊檢查，監(jiān)督端下屬公司、蠢企業(yè)執(zhí)行財昨經(jīng)紀(jì)律和規(guī)樣章制度；

褲⑸箭協(xié)助總會計(jì)方師編制各種邁會計(jì)報表，霸主持公司的權(quán)財產(chǎn)清查工舌作；

為⑹討參與公司發(fā)江新項(xiàng)目、重炸大投資、重平要經(jīng)濟(jì)合同制的可行性研片究。

煤6.戒計(jì)劃財務(wù)部輩副部長協(xié)助戚部長工作，宮負(fù)責(zé)公管的抵財務(wù)管理工押作。

配7.膏下屬公司、浸企業(yè)的財務(wù)撕部設(shè)部長，敗在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)茶下主持本單勸位的財務(wù)工裙作。財務(wù)部辰部長的主要桌職責(zé)是：

倆⑴殊主持財務(wù)部尚的工作，領(lǐng)境導(dǎo)財會人員涉完成各項(xiàng)會盆計(jì)業(yè)務(wù)的工累作；

濱⑵瑞制訂財務(wù)計(jì)磁劃，搞好會給計(jì)核算，及工時、準(zhǔn)確、炕完整地核算戴生產(chǎn)經(jīng)營成達(dá)果，考核計(jì)焰劃執(zhí)行情況揀，定期提供薪數(shù)據(jù)、資料階和財務(wù)分析歇報告；

澆⑶段參與投資、古重大經(jīng)濟(jì)合寨同的可行性逮研究；

秘⑷繪負(fù)責(zé)編制會緩計(jì)報表，主滾持清查財產(chǎn)辯；

龍⑸筆執(zhí)行財經(jīng)法必令、制度、唇?jīng)Q定，堅(jiān)持饒?jiān)瓌t，增收技節(jié)支，提高防經(jīng)濟(jì)效益；

忠⑹雹監(jiān)督、檢查河資金使用、袖費(fèi)用開支及蘇財產(chǎn)管理，牛嚴(yán)格審核原飽始憑證及帳作表、單證，奮杜絕貪污、誤浪費(fèi)及不合折理開支。

暑8.余財務(wù)部副部駛長協(xié)助部長奪工作，負(fù)責(zé)柱分管的財務(wù)歐工作。

湯9.久各級財務(wù)部鏈門都必須建除立稽查制度猶。

帝出納員不得聚兼管稽核、僑會計(jì)檔案保有管和收入、躲費(fèi)用、債權(quán)紐債務(wù)帳目的艇登記工作。

頃10.槽財會人員都戲要認(rèn)真執(zhí)行裹崗位責(zé)任制處，各司其，惕互相配合，訓(xùn)如實(shí)反映和燙嚴(yán)格監(jiān)督各抗項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動偶。

劍記帳、算帳暗、報帳必須秒做到手續(xù)完區(qū)備，內(nèi)容真達(dá)實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)映確，帳目清聲楚，日清月中潔，按期報零帳。

朋11.玻各級領(lǐng)導(dǎo)必枯須切實(shí)保障宮財會人員依笨法行使職權(quán)劣和履行職責(zé)詞。

司12.衡財會人員在示辦理會計(jì)事舅務(wù)中，必須蔬堅(jiān)持原則，客照章辦事。妥對于違反財寄經(jīng)紀(jì)律和財侄務(wù)制度的事掀項(xiàng)，必須拒萄絕付款、拒叉絕報銷或拒局絕執(zhí)行，并局及時向上級閣財務(wù)部門報糧告。

喘公司支持財猜務(wù)人員堅(jiān)持彩原則，按財增務(wù)制度辦事編。嚴(yán)禁任何爸人對敢于堅(jiān)俗持原則的財衡會人員進(jìn)行你打擊報復(fù)。由公司對敢于織堅(jiān)持原則的晉財會人員予都以表揚(yáng)或獎停勵。

衰13.財會痰人員力求穩(wěn)槽定，不隨便育調(diào)動。

勾⑴腦財會人員調(diào)院動工作或因天故離職，必某須與接替人材員辦理交接脾手續(xù)，沒有賣辦清交接手沸續(xù)的，不得準(zhǔn)離職，亦不茫得中斷會計(jì)骨工作。曉⑵薯被撤銷、合形并單位的財謊會人員，必抖須會同有關(guān)噴人員編制財御立、資金、怠債權(quán)債務(wù)移等交清冊，辦菠理交接手續(xù)籠。

她⑶鋸移交交接包濾括移交人經(jīng)名管的會計(jì)憑螺證、報表、搏帳目、款項(xiàng)丟、公章、實(shí)綠物及未了事穿項(xiàng)等。踢程序美№比3珠XX集團(tuán)有敘限公司冠財務(wù)管理總才則肢文件立№袍日信欲期搭版惜胞本垮A/0越頁指綠碼準(zhǔn)3頁嘆/救8頁古⑷云移交交接必淡須監(jiān)交。下堅(jiān)屬公司、企血業(yè)一般財會爛人員的交接尿，由本單位伸領(lǐng)導(dǎo)會同財釀務(wù)部部長進(jìn)珠行監(jiān)交；財們務(wù)部部長的曬交接，由計(jì)恩劃帳務(wù)部部緩長會同本單炒位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行粥監(jiān)交；計(jì)劃驅(qū)財務(wù)部部長鞏的交接，由盯總經(jīng)理會同蹄總會計(jì)師進(jìn)女行監(jiān)交。

盡三愛、六會計(jì)核算原博則及科目報筑表

烤1.陳公司執(zhí)行《妨中華人民共老和國會計(jì)法教》、《會計(jì)父人員職權(quán)條械例》、《企鈴業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則憲》和《企業(yè)唯財務(wù)通則》臂等法律法規(guī)浮關(guān)于會計(jì)核迅算一般原則素、會計(jì)憑證胡和帳簿、內(nèi)菊部審計(jì)和財贈產(chǎn)清查、成檢本清查等事塘項(xiàng)的規(guī)定。

鍬2.趕公司采用國洪家規(guī)定的會騾計(jì)制度的會經(jīng)計(jì)科目和會姑計(jì)報表，并業(yè)按有關(guān)的規(guī)貼定辦理會計(jì)極事務(wù)。

難3.秤記帳方法采康用借貸記帳商法。記帳原意則采用權(quán)責(zé)咐發(fā)生制。以句人民幣為記謊帳位幣。人飄民幣同其他新貨幣折算，伶按國家規(guī)定撞的會計(jì)制度閣規(guī)定辦理。旨海外企業(yè)應(yīng)舍選定一種貨轟幣為記帳本序位幣。

鹿4.她合資企業(yè)所脫發(fā)生的債權(quán)形、債務(wù)、收營益和費(fèi)用等鍋應(yīng)按實(shí)際收巖付的貨幣記暫帳，同時應(yīng)讀選用一種貨旨幣為本位幣漸，將所有外孔幣折合成本體位幣記帳和也編制財務(wù)報趣表。

鐮5.扮一切會計(jì)憑棋證、帳簿、蠅報表中各種引文字記錄用免中文記載，兔必要時可用夜外國文字旁證述；數(shù)目字窄用阿拉伯?dāng)?shù)腫字記載。記森載、書寫必丑須使用鋼筆兼，不得用鉛配筆及圓珠筆淋書寫。

飲6.寸公司對公司菠資本堅(jiān)持資挑本確定、資元本充實(shí)的原思則。

草7.柏公司各單位染收益與費(fèi)用輝的計(jì)算，實(shí)億行分級核算沙，按部設(shè)帳謎。

兔對同一時期房的各項(xiàng)收入枕及與其相關(guān)桑聯(lián)的成本、坦費(fèi)用都必須較在同一時期加內(nèi)反映，如榜應(yīng)付工資、漲應(yīng)提折舊等叔均按規(guī)定時嘴間進(jìn)行，不產(chǎn)應(yīng)提前或延塊后。

弄8.悔公司采用的肉會計(jì)處理方雨法，前后各竹期必須一致蛙，非董事會槽同意，任何貌人不得隨意匠改變。

趴9.監(jiān)凡與公司合夢作經(jīng)營的企徹業(yè)，應(yīng)按合哥同規(guī)定的資茂本總額、出戚資比例、出荷資方式，在沿規(guī)定期限內(nèi)圍投入資本。捎具體如下：

倡⑴信以現(xiàn)金投資拍的，應(yīng)以收恢到或顧入開揚(yáng)戶銀行的日找期和金額作挖為記帳依據(jù)覺；

屑⑵沸以廠房、設(shè)螞備、原材料宋等實(shí)物投資邪的，應(yīng)按合沉同規(guī)定并經(jīng)扒檢驗(yàn)核實(shí)的植實(shí)物清單、乒金額、收到圣實(shí)物的日期她作為記帳依我據(jù)；

蒜⑶佩以專有技術(shù)騰、專利權(quán)等望無形資產(chǎn)作跟投資的，應(yīng)幅以合同規(guī)定濁的金額和日幣期為記帳依海據(jù)；

栗⑷扔各方交付的糞出資額，應(yīng)近由政府批準(zhǔn)抽的注冊會計(jì)怨師事務(wù)所驗(yàn)卵證，出具驗(yàn)撓資報告后，納據(jù)以發(fā)給出柏資證明。

國10.斗公司向其他短單位投出的陳資金，應(yīng)按不投出時交付走的金額記帳星，所發(fā)生的貸收益和損失景，應(yīng)在投資臟損益科目中擦入帳，在利溝潤表中單獨(dú)烘反映。

還11.獨(dú)公司對境外腹的投資或在有境外購置房斯屋等固定資維產(chǎn)，必須經(jīng)嫂董事會批準(zhǔn)檔后方可行。

振12.鬼長期借款的軟利息支出，贊應(yīng)根據(jù)使用型單位用款時夢間計(jì)算利息塔。朝13.公司去以單價20賭00元以上遷、使用年限屠1年以上的鋸資產(chǎn)為固定離資產(chǎn)，分為朽5大類：

附⑴備房屋及其他撓建筑物；

?、迫訖C(jī)器設(shè)備；娘程序垃№雖4妻XX集團(tuán)有可限公司雞財務(wù)管理總早則與文件菊№動日題甩期下版兇紅本母A/0妨頁煉煩碼蕉4頁場/喚8頁貞⑶衡電子設(shè)備（疑如手提程控嬸機(jī)、復(fù)接印機(jī)、電傳獲機(jī)等）；

才⑷達(dá)運(yùn)輸工具；

鑼⑸乞其他設(shè)備。

求14.各類亦固定資產(chǎn)折淹舊年限為：

摟⑴熱房屋及建筑丙物35年；

犁⑵塌機(jī)器設(shè)備（攜含室內(nèi)裝修鍋）10年；

楚⑶近電子設(shè)備、殿運(yùn)輸工具5懼年；

臭⑷斤其他設(shè)備5飛年。

藥固定資產(chǎn)以巴不計(jì)留殘值賽提取折舊。蝴固定資產(chǎn)提咳完折舊后仍掃可繼續(xù)使用宿的，不再計(jì)肢提折；提前禮報廢的固定睛資產(chǎn)要補(bǔ)提嘗足折舊。

得15.購入井的固定資產(chǎn)挨，以進(jìn)價加故運(yùn)輸、裝卸耀、包裝、保然險等費(fèi)用作汗為原價。需頃安裝的固定陪資產(chǎn)，還應(yīng)子包括關(guān)稅及酬工商稅等。智作為投資的竿固定資產(chǎn)，奸應(yīng)以投資協(xié)壁議約定的價處格為原價。

籠16.固定逆資產(chǎn)必須每叫年盤點(diǎn)一次喉，對盤盈、桿盤虧、報廢沿及固定資產(chǎn)蚊的計(jì)價，必晉須嚴(yán)格審查夏，按規(guī)定經(jīng)遣批準(zhǔn)后，于溫年度決算時該處理完畢。

叛⑴衫盤盈的固定裂資產(chǎn)，以重趙置完全價值錫作為原價，運(yùn)按新舊的程六度估算累計(jì)愧折舊入帳，殿原價減累計(jì)挨折舊后的差賞額轉(zhuǎn)入公積翼金。

除⑵填盤虧的固定茶資產(chǎn)，應(yīng)沖候減原價和累水計(jì)折舊，原燭價減累計(jì)折儲舊后的差額輝作營業(yè)外支譽(yù)出處理。

遞⑶肌報廢的固定壯資產(chǎn)的變價既收入（減除宿清理費(fèi)用后域的凈額）與斯固定資產(chǎn)凈幕值的差額，咳其收益轉(zhuǎn)入比公積金，其裂損失作營業(yè)堡外支出處理望。

好⑷共公司對固定準(zhǔn)資產(chǎn)的購入滾、出售、清柱理、報廢及環(huán)內(nèi)部轉(zhuǎn)移等鞭都要辦理會舅計(jì)手續(xù)，并情設(shè)置固定資鼠產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)晨行核算。

漿17.凡單怒項(xiàng)債權(quán)（不誓論境內(nèi)外）并帳齡超過1威年仍未回收擊時，各核算射單位按年度祥提取10%浙的比例提取伏壞帳準(zhǔn)備金領(lǐng)。

語18.公司降主要的會計(jì)廁報表有如下畫幾種：

差⑴介資產(chǎn)負(fù)債表欲（年、季、浮月）；

耐⑵貸損益表（年途、季、月）訓(xùn)；

堪⑶席股息紅利分電配方案（年市度）；

猶⑷貼財務(wù)狀況變拴動表（年度幻）；

的⑸笛專用基金明哨細(xì)表（半年痰）；

瓜⑹紀(jì)固定資產(chǎn)增懲減變化表（桃月）；

軌⑺倆銀行貸款增沃減變化表（拴月）；

疏⑻熟現(xiàn)金出納月綿終盤存表（袋月）；

才⑼餡提取壞帳準(zhǔn)蜓備金明細(xì)表奏（月）；姨⑽堅(jiān)應(yīng)收、應(yīng)付儉和預(yù)付款項(xiàng)嘴明細(xì)表（月箭）。惕程序籍№泳5悉XX集團(tuán)有膠限公司磁財務(wù)管理總春則破文件餡№雷日后插期剃版蛙屠本租A/0串頁趣個碼顆5頁隊(duì)/蔬8頁暢四、資金、毒現(xiàn)金、費(fèi)用茶管理戶1.計(jì)劃財萄務(wù)部和各財由務(wù)部要加強(qiáng)酒對資產(chǎn)、資泄金、現(xiàn)金及絕費(fèi)用開支的罷管理，防止評損失，杜絕填浪費(fèi)，良好穿運(yùn)用，提高匆效益。

問2.銀行帳唇戶必須遵守慨銀行的規(guī)定走開設(shè)和使用進(jìn)。銀行帳戶選只供本單位讀經(jīng)營業(yè)務(wù)收頂支結(jié)算使用穴，嚴(yán)禁出借鏈帳戶供外單撐位或個人使顧用，嚴(yán)禁為咽外單位或個基人代收代支幕、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)恰。

天3.銀行帳拋戶的帳號必的須保密，非纏因業(yè)務(wù)需要獻(xiàn)不準(zhǔn)外泄薦。

香4.銀行帳煎戶印鑒的使憤用實(shí)行3章凱分管并用制蟻。即：財務(wù)柴章由出納保利管，經(jīng)理私鵝章和會計(jì)私漆章由本人各菜自保管，不鉆準(zhǔn)由1人統(tǒng)鞭一保管使用筍。印鑒保管想人臨時出差條時由其委托繪他人代管。

蝴5.銀行帳善戶往來應(yīng)逐復(fù)筆登記入帳完，不準(zhǔn)多筆吹匯總記帳，犬也不準(zhǔn)以收醋頂支記帳。炸各單位應(yīng)按挖月與銀行對再帳單核對，土未達(dá)收支，焦應(yīng)作出調(diào)節(jié)學(xué)表逐筆調(diào)節(jié)材平衡。

扁6.財會人回員辦理信匯禾、電匯、票跑匯（含自帶蕩票匯）、轉(zhuǎn)奴帳支付等付期出款項(xiàng)，一行律憑付款審拍批單辦理。延付款審批單積應(yīng)附入付款昆憑證記帳備渣查。

濾⑴鞏付款審批單魄由項(xiàng)目經(jīng)辦奧人負(fù)責(zé)辦理楚報批。圣⑵捕會款審批權(quán)治限如下：屬概預(yù)付貨款、擾定金的，1浙0萬元以下橋的（含10夏萬元）由下些屬公司、企顏業(yè)正、副經(jīng)辜理和財務(wù)部歇部長共同審什批；10萬項(xiàng)元以上至3麻0萬元的（技含30萬元錦）由總會計(jì)愛師審批；3葬0萬元以上睛至50萬元帥的（含50究萬元）由總畢會計(jì)師和主焰管副總經(jīng)理隔或總經(jīng)理助背理共同審批歉；50萬元醉以上至10唉0萬元的（緊含100萬冒元）由總經(jīng)淹理審批；1吹00萬元以拍上的由董事粥長審批。屬累貿(mào)易貨款的蘆，100萬涂元以下的（易含100萬婚元）由下屬飛公司、企業(yè)要正、副經(jīng)理傷和財務(wù)部部房長共同審批瞇；100萬料元以上至2凍00萬元的賄（含200魚萬元）由總匹會計(jì)師審批渡；200萬攀元以上至3程00萬元的頌（含300志萬元）由總箱會計(jì)師和主況管副總經(jīng)理站或總經(jīng)理助跡理共同審批載；300萬泳元以上至5哭00萬元的鳳（含500怨萬元）由總貪經(jīng)理審批；罰500萬元親以上的由董抹事長審批。從屬自帶匯票鞏的，10萬旱元以下的（袋含10萬元倦）由下屬公逗司、企業(yè)正俗、副經(jīng)理和局財務(wù)部長共釘同審批；1視0萬元以上啞至50萬元販的（含50毛萬元）由總壟會計(jì)師審批怒；50萬元浪以上至10民0萬元的（藍(lán)含100萬嚴(yán)元）由總會煮計(jì)師和主管病副總經(jīng)理或腿總經(jīng)理助理湖共同審批；省100萬元供以上至20凝0萬元的（頃含200萬度元）由總經(jīng)繩理審批；2寶00萬元以游上的由董事劉長審批。屬夕購置、維修青固定資產(chǎn)的醉，3萬元以趣下的（含3培萬元）由下?lián)螌俟?、企摸業(yè)正、副經(jīng)什理和財務(wù)部育部長共同審獻(xiàn)批；3萬元塌以上至10民萬元的（含奴10萬元）腰由總會計(jì)師退審批；10蛋萬元至10寺0萬元的（策含100萬貌元）由總經(jīng)投理審批；1朗00萬元以洞上的由董事狼長審批。屬魔房地產(chǎn)開發(fā)古和工業(yè)項(xiàng)目僚的，按已批讀準(zhǔn)的合同的冒規(guī)定付款。脆匯出境外的濾資金，外貿(mào)仰企業(yè)的經(jīng)理必、副經(jīng)理和炮財務(wù)部部長樣可共同審批亂5萬美元的索（含5萬美漢元）資金，難其余：10覽萬美元以下長的（含10且萬美元）由醬總會計(jì)師審附批；10萬肚至20萬美腥元的（含2濱0萬美元）廢由總會計(jì)師見和主管副總榮經(jīng)理或總經(jīng)贊理助理共同襯審批；20鍬萬至50萬閣美元的（含圖50萬美元替）由總經(jīng)理希審批；50粱美元以上的尺由董事長審臭批。

喬⑶瞧同一項(xiàng)目（裹含同一筆貿(mào)腐易）應(yīng)按合瞇計(jì)總額報批壓，不準(zhǔn)為逃混避審批而分亡列報批、支獅付。

管⑷才報上級審批廊的項(xiàng)目，上恒報單位應(yīng)先望提出初審意茶見；由總經(jīng)核理、董事長始審批的，先蛛報總會計(jì)師洽審查。滾程序扒№質(zhì)6辰XX集團(tuán)有瘋限公司玻財務(wù)管理總孤則短文件誼№言日鄙遺期曲版爸零本燃A/0飛頁煮獵碼序6頁沾/默8頁換⑸肝對違反上述存規(guī)定的付款愚，財務(wù)人員只有權(quán)且必須虧拒絕支付，求并及時向上簽級請求處理呆。

巴7.根據(jù)已千獲批準(zhǔn)簽訂捐的合同付款沃的，應(yīng)嚴(yán)格打按合同規(guī)定思的期限付出具，不得早付緞或遲付，也硬不準(zhǔn)改變支睬付方式和用慧途，非經(jīng)收猛款單位書現(xiàn)慶正式委托，冊也不準(zhǔn)改變運(yùn)收款單位（拼人）

崇凡委托其他臭單位（人）何代付款的，堆一律上報總獸經(jīng)理批準(zhǔn)。

頓8.各單位柳應(yīng)建立資金攔回籠情況的日跟蹤制度。玉凡付出款（瓜物）5萬元鎮(zhèn)以上的，各危單位財務(wù)必恨須逐項(xiàng)跟蹤必基1資金回百籠情況，并棋按月匯總后獲上報計(jì)劃財喚務(wù)部、總會綁計(jì)師和總經(jīng)線理。對到期恥的應(yīng)收資金貼，各單位應(yīng)獎督促經(jīng)辦人草員及時催收淺；發(fā)現(xiàn)問題都的，應(yīng)及時撿上報請示處銀理。

豎9.各單位疼庫存現(xiàn)金不幟得超過30乎00元，超今過部分當(dāng)天息下午存入銀記行。禁止坐牧支營來收入課現(xiàn)金。

猴10.一切容現(xiàn)金往來，蠶必須收付有大憑據(jù)，嚴(yán)禁感口說為憑。

眉11.嚴(yán)禁瓣代外單位或鏈私人轉(zhuǎn)帳套釘現(xiàn)和大額度巖（5000挪元以上）支悟付往來或貿(mào)媽易現(xiàn)金。嚴(yán)牌禁各單位私咸設(shè)小錢柜。

陸12.嚴(yán)禁秒將公款存入枝私人帳戶，館違者按貪污爹論處。

齒13.現(xiàn)金盞日記帳必須兵用固定一本木帳，嚴(yán)禁使取用兩本帳或?yàn)V帳外有帳。

秘14.各單丘位會計(jì)每月款終要會同出限納員盤點(diǎn)現(xiàn)滾金庫存一次賀，保證鈔帳輩相符。盤點(diǎn)避表應(yīng)隨同會廢計(jì)報表一起未上報。

楚15.領(lǐng)用蠅空白支票，摘必須注明限扮額、日期、劣用途及使用喉期限，并視融金額大小按港第六十四條晌審批規(guī)定報仍批。所有空季白支票及作針廢支票均必荒須存放保險藍(lán)柜內(nèi)。嚴(yán)禁哄空白支票在姜使用前先蓋袖上印章。

伐16.正常浙的辦公費(fèi)用志開支，必須脖有正式發(fā)票始，印章齊全鼻，經(jīng)手人驗(yàn)葡收人簽外，博經(jīng)經(jīng)理或其軌授權(quán)人批準(zhǔn)鐵后方能報銷花付款。

那17.商品勿運(yùn)雜費(fèi)、保輔管費(fèi)、包裝捎費(fèi)、介紹費(fèi)本、手續(xù)費(fèi)等摘，必須注明華商品批次及熟購銷發(fā)票號蓄碼，經(jīng)經(jīng)理廢批準(zhǔn)后才能惑報銷。其中工對介紹費(fèi)和雅手續(xù)費(fèi)，經(jīng)鞠辦人還須另故付合同書和兵繼說明報批：貪2000元芹以下的由下版屬公司、企涂業(yè)經(jīng)理審批句，2000圓元至1萬元適的由總會計(jì)嬌師審批，1背萬元以上的膨由總經(jīng)理審扎批。

微18.業(yè)務(wù)攪費(fèi)實(shí)行包干笑制，按實(shí)現(xiàn)膀利潤的比例鑄提取，由經(jīng)綠理掌握使用堡。提取的比憶例由總經(jīng)理遲確定。提取勿后應(yīng)?？顚０Y用，不得私捧分、貪污。

材⑴芒公司本部各健部、室的業(yè)免務(wù)費(fèi)，由各酒部、室部長巡（主任）審菜核，100眼0元以下抒榮總會計(jì)師審堡批報銷，1險000元以貧上的由總會去計(jì)師簽署后治報總經(jīng)理審臂批報銷。

丸⑵頭公司本部員士工的差旅費(fèi)倍，由各部、略室部長（主逐任）審核，享2000元斥以下的由部咱會計(jì)師審批諒報銷，20封00元以上戒的由總會計(jì)哈師簽署后報黃總經(jīng)理審批疊報銷。

滅19.探親杠旅費(fèi)、醫(yī)療堤費(fèi)等按國家社的規(guī)定報銷棕。

閱20.非生必產(chǎn)性的特殊患開支，如贊科助金、會費(fèi)壯等在福利基冰金列支，2捎000元以話下由下屬公激司、企業(yè)經(jīng)利理審批，2燦000元以物上至500亡0元的由總噸會計(jì)師審批膽，5000篇元以上由總佩經(jīng)理審批。稱21.各單峰位購置固定拘資產(chǎn)（包括慘維修、租用束），必須先興立項(xiàng)、作出烏預(yù)算，報經(jīng)炒批準(zhǔn)后才能劍購置。其中軟，屬?？厣汤U品的，還必碑須報經(jīng)專控榆部門批準(zhǔn)后私才能購置；趨非專控商品案，按第六十雕四條審批權(quán)矛限規(guī)定經(jīng)批朋準(zhǔn)后才能購幫置。嚷程序慣№深7洲XX集團(tuán)有帶限公司景財務(wù)管理總順則俯文件扎№東日捆頌期啟版蚊蠻本勇A/0州頁智謎碼戲7頁抖/樣8頁翠22.各單醋位對中、長學(xué)期投資要選翠好投資項(xiàng)目息，節(jié)約投資磨費(fèi)用，縮短葛投資回收期莊，提高投資眼效益。各單將位財務(wù)必須息對投資的可局行性報告提翼出評估意見汁，并加強(qiáng)對承投入產(chǎn)出資阿金的管理。鍵任何投資，還均須按上述險審批權(quán)限規(guī)頸定經(jīng)批準(zhǔn)后查才能投入。

撒23.各單嚇位所創(chuàng)的外港匯限于進(jìn)出伐中貿(mào)易使用憲。其他外匯蚊買賣的價格悠由總會計(jì)師診根據(jù)市場情紛況審定一個繡最低、最高諷價，所進(jìn)行表的外匯買賣培均不得低于吸審定的最低停價、最高價括。

女24.下屬象公司、企業(yè)搭生產(chǎn)經(jīng)營所慰需資金原則弓上自行解決媽。其貸款需驚公司擔(dān)保的反可報計(jì)劃財看務(wù)部審查。筍金額100絕萬元以下的慚（含100蝶萬元）由總木會計(jì)師審批訴，100萬分元以上至5膜00萬元的拔由總經(jīng)理審白批，500陷萬元以上的鵲由董事長審稻批。

虎下屬公司、混企業(yè)如資金梁周轉(zhuǎn)困難需諷向公司臨時辟借調(diào)的，應(yīng)希先報計(jì)劃財課務(wù)部簽署意悲見后，50鉆萬元以下的襪總會計(jì)師審名批，50萬低元以上的由縫部經(jīng)理審批染。借款按期曉參照銀行貸基款計(jì)收本息欺。本系統(tǒng)內(nèi)午的相互借款儲均計(jì)收本息蘿。

扛25.嚴(yán)禁廉下屬公司、妻企業(yè)為外單殃位（含合資拜、合作企業(yè)抓）或個人擔(dān)慧保貸款。

蒙26.嚴(yán)格訓(xùn)資金使用審良批手續(xù)。會筒計(jì)人員對一意切審批手續(xù)眼不完備的資穩(wěn)金使用事項(xiàng)伴，都有權(quán)且圖必須拒絕辦悅理。否則按雅違章論處并否對該資金的趕損失負(fù)連帶庸賠償責(zé)任。

特27.有關(guān)獅資金使用的碧審批，臺審貢批人員出差揮時，由其指助定代理人代盯為審批。

疊批件必須附午入有關(guān)發(fā)票敵、單據(jù)后面殿入帳備查。

捕五、工資及統(tǒng)獎金

毀1.公司實(shí)筆行尼“沾按勞取酬避”吐、憤“炒多勞多得卷”幼的分配制度逝。

魚2.公司員唱工年度工資剛及資金總額惹，由總經(jīng)理膽按章程的規(guī)領(lǐng)定擬訂。

朋3.員工的熊工資標(biāo)準(zhǔn)和肥獎勵方法，釘由總會計(jì)師小提出方案，勉報總經(jīng)理審查定。

愚4.下屬公顯司、企業(yè)實(shí)帖行工資總額植與經(jīng)濟(jì)效益伴掛鉤的工資狹制度，具體潑辦法由總會昏計(jì)師擬訂，汪報總經(jīng)理審學(xué)定。

業(yè)5.下屬公什司、企業(yè)的愚資金按下達(dá)膚的利潤基數(shù)劉及實(shí)際完成妄的利潤額分囑別提取，采贏取平時預(yù)提債、年終結(jié)算鄉(xiāng)的方法，提知