商業(yè)銀行資本充足率管理辦法第一章總則第一條為加強對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。第三條本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第四條商業(yè)銀行資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。第五條商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。第六條商業(yè)銀行應(yīng)同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。第七條商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。第八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）按照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第九條商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法披露資本充足率信息。第二章資本充足率計算?第十條商業(yè)銀行計算并表后的資本充足率時，應(yīng)將以下機構(gòu)納入并表范圍：（一）商業(yè)銀行擁有其過半數(shù)以上（不包括半數(shù)）權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)，包括：1.商業(yè)銀行直接擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)；2.商業(yè)銀行的全資子公司擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)；3.商業(yè)銀行與其全資子公司共同擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)。（二）商業(yè)銀行不擁有其過半數(shù)以上的權(quán)益性資本，但與被投資金融機構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：劃1.通過與恐其他投資者象之間的協(xié)議蝴，持有該機凈構(gòu)半數(shù)以上留的表決權(quán)；衛(wèi)倒2.根據(jù)章蕉程或協(xié)議，蕉有權(quán)控制該齡機構(gòu)的財務(wù)邪和經(jīng)營政策卵；說擴3.有權(quán)任賽免該機構(gòu)董肅事會或類似唐權(quán)力機構(gòu)的油多數(shù)成員；凳切4.在該機用構(gòu)董事會或盆類似權(quán)力機浙構(gòu)有半數(shù)以您上投票權(quán)。榆可以不列入敲并表范圍的神機構(gòu)包括：耐已關(guān)閉或已他宣告破產(chǎn)的礙金融機構(gòu)；傅因終止而進(jìn)享入清算程序迷的金融機構(gòu)驗；決定在一邀年之內(nèi)售出崇而短期持有張其過半數(shù)以幻上權(quán)益性資由本的金融機壩構(gòu)；受所在掌國外匯管制輕及其他突發(fā)密事件影響、蟲資金調(diào)度受繞到限制的境僵外附屬金融脈機構(gòu)。老第十一條偵商業(yè)銀導(dǎo)行資本充足橡率的計算公透式:秩資本充足率孝=（資本?穩(wěn)扣除項）/阿（風(fēng)險加權(quán)揚資產(chǎn)+12圖.5倍的市身場風(fēng)險資本損）站核心資本充怒足率=（核碑心資本?核廊心資本扣除占項）/（風(fēng)劇險加權(quán)資產(chǎn)疤+12.5卷倍的市場風(fēng)恭險資本）慎第十二條猜怕商業(yè)銀行資添本包括核心宰資本和附屬檢資本。尋核心資本包撕括實收資本務(wù)或普通股、壺資本公積、貼盈余公積、胳未分配利潤怪和少數(shù)股權(quán)棉。沖附屬資本包梯括重估儲備奧、一般準(zhǔn)備涼、優(yōu)先股、展可轉(zhuǎn)換債券斥和長期次級柔債務(wù)。雞第十三條擊商業(yè)銀稀行的附屬資股本不得超過該核心資本的歐100%；怪計入附屬資筋本的長期次摘級債務(wù)不得欄超過核心資烏本的50%泊。呼第十四條謙商業(yè)銀略行計算資本膠充足率時，濁應(yīng)從資本中利扣除以下項融目：崖（一）商譽晉；戀（二）商業(yè)饒銀行對未并涼表金融機構(gòu)垮的資本投資陷；斥（三）商業(yè)法銀行對非自恭用不動產(chǎn)和箱企業(yè)的資本形投資。摔第十五條信商業(yè)銀間行計算核心乘資本充足率溝時，應(yīng)從核耐心資本中扣墓除以下項目乏：封（一）商譽卸；紫（二）商業(yè)狠銀行對未并娛表金融機構(gòu)呈資本投資的蹲50%；遇（三）商業(yè)篇銀行對非自歪用不動產(chǎn)和木企業(yè)資本投漂資的50%薄。挪第十六條飛商業(yè)銀悠行計算各項澡貸款的風(fēng)險窩加權(quán)資產(chǎn)時貪，應(yīng)首先從壽貸款賬面價充值中扣除專放項準(zhǔn)備；其傍他各類資產(chǎn)敵的減值準(zhǔn)備痕，也應(yīng)從相牽應(yīng)資產(chǎn)的賬圣面價值中扣柱除。歉第十七條肝商業(yè)銀窄行境外債權(quán)假的風(fēng)險權(quán)重機，以相應(yīng)國款家或地區(qū)的細(xì)外部信用評符級結(jié)果為基塵準(zhǔn)。不同評鑒級公司對同疑一國家或地形區(qū)的評級結(jié)頃果不一致時弊，選擇較低糊的評級結(jié)果勝。斗（一）對其冶他國家或地減區(qū)政府的債立權(quán)，該國家耐或地區(qū)的評露級為AA-娃以上（含A霸A-）的，淋風(fēng)險權(quán)重為速0%，AA社-以下的，擋風(fēng)險權(quán)重為糾100%；忌（二）對境惜外商業(yè)銀行醒、證券公司哥的債權(quán)，注礙冊地所在國禍或地區(qū)的評邊級為AA-漢以上（含A劈A-）的，砍風(fēng)險權(quán)重為碼20%，A秋A-以下的影，風(fēng)險權(quán)重伸為100%年；鍵（三）對其裳他國家或地憐區(qū)政府投資胞的公用企業(yè)眼的債權(quán)，所艱在國家或地居區(qū)的評級為恰AA-以上斜（含AA-按）的，風(fēng)險熄權(quán)重為50瘋%，AA-絹以下的，風(fēng)著險權(quán)重為1疏00%。朵第十八條統(tǒng)商業(yè)銀生行對多邊開栗發(fā)銀行債權(quán)階的風(fēng)險權(quán)重它為0%。據(jù)第十九條土商業(yè)銀焰行對我國中即央政府和中收國人民銀行欣本外幣債權(quán)漿的風(fēng)險權(quán)重智均為0%。年商業(yè)銀行對吧我國中央政吩府投資的公喜用企業(yè)債權(quán)三的風(fēng)險權(quán)重參為50%。停第二十條始鉗商業(yè)銀行對態(tài)我國政策性找銀行債權(quán)的弦風(fēng)險權(quán)重為期0%。汗第二十一條簽商業(yè)銀蠢行對我國其課他商業(yè)銀行燒債權(quán)的風(fēng)險杜權(quán)重為20闖%，其中原賀始期限四個影月以內(nèi)（含疾四個月）債示權(quán)的風(fēng)險權(quán)洞重為0%。竭第二十二條艱商業(yè)銀鐮行對我國中魂央政府投資停的金融資產(chǎn)笑管理公司為脊收購國有銀者行不良貸款即而定向發(fā)行斗的債券的風(fēng)午險權(quán)重為0再%。品商業(yè)銀行對縣我國中央政鞠府投資的金掩融資產(chǎn)管理讓公司的其他超債權(quán)的風(fēng)險仰權(quán)重為10估0%。煩第二十三條添商業(yè)銀呈行對企業(yè)、蓋個人的債權(quán)鹽及其他資產(chǎn)系的風(fēng)險權(quán)重帶均為100而%。稠第二十四條虧個人住騎房抵押貸款毛的風(fēng)險權(quán)重揪為50%。停第二十五條對下列質(zhì)寺物具有風(fēng)險末緩釋作用：距（一）以特翼戶、封金或躍保證金等形腹式特定化后地的現(xiàn)金；舉（二）黃金霧；匙（三）銀行戀存單；怪（四）我國飼財政部發(fā)行救的國債；掉（五）中國毅人民銀行發(fā)掃行的票據(jù)；咳（六）我國緒政策性銀行捧、商業(yè)銀行烏發(fā)行的債券淺、票據(jù)和承謎兌的匯票；桿（七）我國筑中央政府投蔬資的公用企顏業(yè)發(fā)行的企廉業(yè)債券、票目據(jù)和承兌的結(jié)匯票；冠（八）評級內(nèi)為AA-以熄上（含AA盜-）國家或惡地區(qū)政府發(fā)降行的債券，卸在這些國家染或地區(qū)注冊乎的商業(yè)銀行盈、證券公司肢及政府投資涉的公用企業(yè)幣所發(fā)行的債尋券、票據(jù)和丹承兌的匯票姓；粉（九）多邊李開發(fā)銀行發(fā)到行的債券。紀(jì)以前款所列紗質(zhì)物質(zhì)押的戶貸款，取得隨與質(zhì)物相同扎的風(fēng)險權(quán)重篩，或取得對稀質(zhì)物發(fā)行人泰或承兌人直醫(yī)接債權(quán)的風(fēng)果險權(quán)重。部城分質(zhì)押的貸廣款，受質(zhì)物蟻保護(hù)的部分呀獲得相應(yīng)的且低風(fēng)險權(quán)重術(shù)。泥第二十六條望下列保維證主體提供齒的保證具有盾風(fēng)險緩釋作消用：艦（一）我國榴政策性銀行投、商業(yè)銀行栗；陳（二）經(jīng)國毫務(wù)院批準(zhǔn)，冠為使用外國染政府或國際閣經(jīng)濟組織貸?？钸M(jìn)行轉(zhuǎn)貸藝的我國國家處機關(guān)；捎（三）我國問中央政府投肉資的公用企獸業(yè)；館（四）評級限為AA-以姜上（含AA冤-）國家或面地區(qū)的政府偏以及在這些冶國家或地區(qū)鞭注冊的商業(yè)嗎銀行，這些詞國家或地區(qū)暈政府投資的決公用企業(yè)；片（五）多邊采開發(fā)銀行。仆以前款所列萌保證主體提取供全額保證棗的貸款，取股得對保證人絕直接債權(quán)的五風(fēng)險權(quán)重。拜部分保證的家貸款，被保嫁證部分獲得嘗相應(yīng)的低風(fēng)魔險權(quán)重。乒第二十七條玩商業(yè)銀蕩行應(yīng)對表外宏業(yè)務(wù)的信用岔風(fēng)險計提資系本。至商業(yè)銀行應(yīng)筋將表外項目監(jiān)的名義本金捆額乘以信用影轉(zhuǎn)換系數(shù),繭獲得等同于促表內(nèi)項目的忍風(fēng)險資產(chǎn)，視然后根據(jù)交配易對象的屬面性確定風(fēng)險慚權(quán)重，計算拆表外項目相叮應(yīng)的風(fēng)險加天權(quán)資產(chǎn)。川對于匯率、乒利率及其他容衍生產(chǎn)品合電約的風(fēng)險加府權(quán)資產(chǎn)，使伶用現(xiàn)期風(fēng)險祖暴露法計算科。橫第二十八條柳商業(yè)糊銀行應(yīng)對市但場風(fēng)險計提敞資本。堤市場風(fēng)險是駛指因市場價民格變動而導(dǎo)迷致表內(nèi)外頭問寸損失的風(fēng)盯險。本辦法拔所稱市場風(fēng)巾險包括以下串風(fēng)險：交易悠賬戶中受利改率影響的各蛇類金融工具肝及股票所涉壇及的風(fēng)險、壩商業(yè)銀行全旬部的外匯風(fēng)繭險和商品風(fēng)上險。感第二十九條重商業(yè)銀材行應(yīng)該按照心本辦法的規(guī)車定設(shè)立交易船賬戶，交易棋賬戶中的所滔有項目均應(yīng)暗按市場價格館計價。胳交易賬戶包螞括：商業(yè)銀寒行從事自營帥而短期持有釘并旨在日后訴出售或計劃欺從買賣的實愉際或預(yù)期價寫差、其他價撥格及利率變岸動中獲利的粗金融工具頭庫寸；為執(zhí)行分客戶買賣委遲托及做市而背持有的頭寸協(xié)；為規(guī)避交倆易賬戶其他拜項目風(fēng)險而炸持有的頭寸厲。磨第三十條伏交易賬塵戶總頭寸高脫于表內(nèi)外總塊資產(chǎn)的10欠%或超過8檔5億元人民兩幣的商業(yè)銀矩行，須計提詠市場風(fēng)險資煤本。鑼第三十一條擱按照本池辦法不須計狹提市場風(fēng)險婚資本的商業(yè)守銀行，必須嚴(yán)每季向銀監(jiān)褲會報告市場期風(fēng)險頭寸。尸第三十二條狗商業(yè)銀雕行應(yīng)按照本聯(lián)辦法規(guī)定的限標(biāo)準(zhǔn)法計算上市場風(fēng)險資勸本。經(jīng)銀監(jiān)提會審查批準(zhǔn)炊，商業(yè)銀行沾可以使用內(nèi)菜部模型法計焰算市場風(fēng)險雖資本。多第三章豆監(jiān)督檢查腹第三十三條淹商業(yè)銀津行董事會承樣擔(dān)本銀行資特本充足率管身理的最終責(zé)險任,負(fù)責(zé)爸確定資本充惡足率管理目達(dá)標(biāo)，審定風(fēng)坦險承受能力占，制定并監(jiān)視督實施資本說規(guī)劃。未設(shè)伯立董事會的蠢，由行長負(fù)合責(zé)。永第三十四條梅商業(yè)銀任行高級管理鑄人員負(fù)責(zé)資具本充足率管疲理的實施工聽作，包括制頸定本銀行資豐本充足率管為理的規(guī)章制錢度，完善信績用風(fēng)險和市索場風(fēng)險的識次別、計量和圖報告程序，局定期評估資扮本充足率水穗平，并建立答相應(yīng)的資本湖管理機制，史加強對資本冤評估程序的打檢查和審計歲，確保各項監(jiān)監(jiān)控措施的扒有效實施。女第三十五條藍(lán)商業(yè)銀線行應(yīng)向銀監(jiān)毫?xí)蟾嫖床⒔惚砗筒⒈砗竽旱馁Y本充足侮率。并表后訊的資本充足另率每半年報宜送一次，未垃并表的資本生充足率每季切報送一次。躲如遇影響資誕本充足率的繭特別重大事律項，應(yīng)及時緣報告銀監(jiān)會云。怒商業(yè)銀行向漲銀監(jiān)會報告輝資本充足率量時，應(yīng)同時卷抄報中國人插民銀行。絨第三十六條季銀監(jiān)會贏對商業(yè)銀行賞資本充足率銅實行現(xiàn)場檢吼查和非現(xiàn)場科監(jiān)控。檢查葬內(nèi)容主要包班括：治（一）商業(yè)跌銀行資本充洲足率有關(guān)規(guī)駁章制度的制激定和執(zhí)行情隊況；謙（二）商業(yè)音銀行保持資慧本充足率的姿資本規(guī)劃和廁執(zhí)行情況，你監(jiān)控資本水仔平的能力和茄手段；撒（三）商業(yè)賺銀行的信用辟風(fēng)險和市場艇風(fēng)險狀況；絮（四）商業(yè)丑銀行交易賬芳戶的設(shè)立、距項目計價是鍛否符合本辦劣法的規(guī)定。慢第三十七條率根據(jù)商匆業(yè)銀行的風(fēng)息險狀況及風(fēng)秤險管理能力渡，銀監(jiān)會可恒以要求單個民銀行提高最搏低資本充足糧率標(biāo)準(zhǔn)。玻第三十八條峰根據(jù)資以本充足率的痰狀況，銀監(jiān)居會將商業(yè)銀掙行分為三類搖：態(tài)（一）資本弱充足的商業(yè)遮銀行：資本反充足率不低造于百分之八灰，核心資本某充足率不低測于百分之四綱；磚（二）資本蜘不足的商業(yè)尊銀行：資本魂充足率不足指百分之八，強或核心資本隙充足率不足確百分之四；巡（三）資本屈嚴(yán)重不足的您商業(yè)銀行：遞資本充足率禿不足百分之量四，或核心局資本充足率慧不足百分之唐二。燦第三十九條嶄對資本缺充足的商業(yè)梅銀行，銀監(jiān)郊會支持其穩(wěn)鋼健發(fā)展業(yè)務(wù)恒。為防止其籌資本充足率車降到最低標(biāo)咳準(zhǔn)以下，銀佩監(jiān)會可以采繁取下列干預(yù)晉措施：看（一）要求感商業(yè)銀行完亦善風(fēng)險管理智規(guī)章制度；良（二）要求嗚商業(yè)銀行提欺高風(fēng)險控制脾能力；財（三）要求稻商業(yè)銀行加帝強對資本充木足率的分析禾及預(yù)測；沫（四）要求圈商業(yè)銀行制象定切實可行鍵的資本維持火計劃，并限站制商業(yè)銀行阿介入部分高圣風(fēng)險業(yè)務(wù)。勁第四十條箭對資本蛋不足的商業(yè)禁銀行，銀監(jiān)診會可以采取縮下列糾正措厘施:縮（一）下發(fā)饞監(jiān)管意見書搭。監(jiān)管意見膊書的內(nèi)容包執(zhí)括：對商業(yè)奪銀行資本充昆足率現(xiàn)狀的驚描述、將采武取的糾正措匠施、各項措榮施的詳細(xì)實蹤施計劃；揭（二）要求惹商業(yè)銀行在閣接到銀監(jiān)會塌監(jiān)管意見書僵的二個月內(nèi)秒，制定切實誓可行的資本旬補充計劃；等（三）要求廁商業(yè)銀行限粥制資產(chǎn)增長求速度；歐（四）要求罪商業(yè)銀行降霸低風(fēng)險資產(chǎn)錫的規(guī)模；打（五）要求翁商業(yè)銀行限栽制固定資產(chǎn)李購置；腰（六）要求漿商業(yè)銀行限析制分配紅利凳和其他收入筑；圈（七）嚴(yán)格產(chǎn)審批或限制凝商業(yè)銀行增慈設(shè)新機構(gòu)、遠(yuǎn)開辦新業(yè)務(wù)麥。慣除前款所列駐的糾正措施拆外，根據(jù)商記業(yè)銀行風(fēng)險民程度及資本右補充計劃的農(nóng)實施情況，糕銀監(jiān)會有權(quán)述要求商業(yè)銀括行停辦除低糕風(fēng)險業(yè)務(wù)以慰外的其它一適切業(yè)務(wù)、停惱止審批商業(yè)椒銀行增設(shè)機戶構(gòu)和開辦新泛業(yè)務(wù)。右第四十一條勤對資本挽嚴(yán)重不足的蘆商業(yè)銀行，協(xié)銀監(jiān)會除采緒取本辦法第成四十條所列詠的糾正措施微外,還可以雄采取以下糾昨正措施：暫（一）要求置商業(yè)銀行調(diào)環(huán)整高級管理粉人員；樹（二）依法犯對商業(yè)銀行敢實行接管或認(rèn)者促成機構(gòu)存重組，直至火予以撤銷。倍在處置此類央商業(yè)銀行時憂，銀監(jiān)會還揚將綜合考慮崗?fù)獠恳蛩?，佩采取其他必股要措施。把第四章督信息披露模第四十二條駁商業(yè)銀涉行董事會負(fù)初責(zé)本行資本帆充足率的信肯息披露，未宏設(shè)立董事會宅的，由行長肅負(fù)責(zé)。信息相披露的內(nèi)容握須經(jīng)董事會匪或行長批準(zhǔn)姜。直第四十三條齒資本充典足率的信息狹披露主要包難括以下五個嫂方面內(nèi)容：豆風(fēng)險管理目準(zhǔn)標(biāo)和政策、憐并表范圍、失資本、資本牢充足率、信杯用風(fēng)險和市素場風(fēng)險。對六于涉及商業(yè)邀機密無法披叉露的項目，卷商業(yè)銀行可市披露項目的云總體情況，遇并解釋特殊縫項目無法披奶露的原因。撥第四十四條奔商業(yè)銀伴行資本充足嘗率信息披露帆時間為每個墊會計年度終要了后的四個障月內(nèi)。因特森殊原因不能維按時披露的晃，應(yīng)至少提查前十五個工攤作日向銀監(jiān)睡會申請延遲很。是第四十五條郵商業(yè)銀魂行資本充足均率信息在披懶露前應(yīng)報送徹銀監(jiān)會。櫻第四十六條塵商業(yè)銀俱行應(yīng)在主要改營業(yè)場所公孕布本辦法要浮求披露的信期息內(nèi)容，并莖確保股東及似相關(guān)利益人封能及時獲得士。蔥第五章艷附則菠第四十七條框疊外資獨資財究務(wù)公司、合回資財務(wù)公司筍資本充足率師的計算、監(jiān)遙督檢查和信穴息披露，比曲照適用本辦那法。外國銀私行在華分行喝參照本辦法旅規(guī)定的風(fēng)險全權(quán)重計算人鍬民幣風(fēng)險加炊權(quán)資產(chǎn)。猴第四十八條擴附件1菌、附件2、駐附件3、附追件4和附件蒙5是本辦法匯的組成部分盆。附件有關(guān)完內(nèi)容如下：峰（一）附件課1：資本定禮義；嫌（二）附件陰2：表內(nèi)資際產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重窩表；衫（三）附件枕3：表外項外目的信用轉(zhuǎn)炊換系數(shù)及表賽外項目的定哪義；誦（四）附件數(shù)4：計算市攔場風(fēng)險資本六要求的標(biāo)準(zhǔn)顧法；艦（五）附件敏5：信息披專露的內(nèi)容。迷第四十九條嶼本辦法中贈采用了標(biāo)準(zhǔn)瘋普爾AA-昨的評級符號怎，但對商業(yè)滔銀行選用外酷部信用評級要公司不做規(guī)拴定，商業(yè)銀魂行可自行選穩(wěn)擇評級公司償?shù)脑u級結(jié)果弄，并保持連帖續(xù)性。課第五十條愁對其他賄國家或地區(qū)洽政府的債權(quán)勻包括對這些境國家或地區(qū)睬政府、中央旺銀行和其他哪等同于政府律機構(gòu)的債權(quán)些。對于等同袍于政府的機累構(gòu)的界定，熊以所在地銀根行監(jiān)管當(dāng)局皂的規(guī)定為準(zhǔn)宣。謀第五十一條繭權(quán)益性蔑資本是指能毀夠據(jù)以參與要公司管理，混對經(jīng)營決策她有投票權(quán)的沾資本。證第五十二條乳公用企注業(yè)是指涉及洪公用事業(yè)的磨經(jīng)營者，包捎括供水、供求電、供熱、堂供氣、郵政及、電訊、交蝴通運輸?shù)刃星I(yè)的經(jīng)營者葉。公用企業(yè)稼主要分布在狼國民經(jīng)濟基棉礎(chǔ)行業(yè)中，送多數(shù)擔(dān)負(fù)向挑公眾提供服擋務(wù)的任務(wù)，街這些企業(yè)通臭常由國家通截過政府財政什手段創(chuàng)立，珠且投資規(guī)模擠巨大。放第五十三條索商業(yè)銀蠅行最遲要在蹄2007年懼1月1日達(dá)美到最低資本皆要求。在過艱渡期內(nèi)，商派業(yè)銀行要制獻(xiàn)定并實施切原實可行的資紛本充足率分主步達(dá)標(biāo)規(guī)劃位，并報告銀守監(jiān)會。銀監(jiān)夸會根據(jù)商業(yè)輪銀行資本充浴足率達(dá)標(biāo)規(guī)巧劃的實施情爐況，采取本揉辦法第四十奶條、第四十鋒一條規(guī)定的賊糾正措施。澇第五十四條蛋本辦法痕由銀監(jiān)會負(fù)時責(zé)解釋。妄第五十五條見本辦法志自2004眨年3月1日廁起施行。筒附件1妨淡資本定義課一、核心資啄本漸實收資本：腹投資者按照然章程或合同間、協(xié)議的約臣定，實際投樹入商業(yè)銀行什的資本。墳資本公積：掉包括資本溢坦價、接受的餓非現(xiàn)金資產(chǎn)稠捐贈準(zhǔn)備和玉現(xiàn)金捐贈、墾股權(quán)投資準(zhǔn)見備、外幣資例本折算差額尼、關(guān)聯(lián)交易襲差價和其他攤資本公積。丈盈余公積才：包括法定驅(qū)盈余公積、剝?nèi)我庥喙珴卜e以及法定銀公益金。沙未分配利潤艷：商業(yè)銀行釀以前年度實劫現(xiàn)的未分配膛利潤或未彌宰補虧損。庫少數(shù)股權(quán)：兼在合并報表日時，包括在膚核心資本中浴的非全資子梳公司中的少犯數(shù)股權(quán)，是蘿指子公司凈倡經(jīng)營成果和未凈資產(chǎn)中不姑以任何直接繩或間接方式蠻歸屬于母銀乏行的部分。蜘二、附屬資忍本高重估儲備：逼商業(yè)銀行經(jīng)運國家有關(guān)部攔門批準(zhǔn)，對腔固定資產(chǎn)進(jìn)匠行重估時，漫固定資產(chǎn)公庭允價值與賬舞面價值之間仿的正差額為庫重估儲備。亞若銀監(jiān)會認(rèn)肉為，重估作和價是審慎的奪，這類重估攀儲備可以列殊入附屬資本息，但計入附妹屬資本的部誦分不超過重網(wǎng)估儲備的7延0%。宵一般準(zhǔn)備準(zhǔn)：一般準(zhǔn)備同是根據(jù)全部巴貸款余額一養(yǎng)定比例計提格的，用于彌頌補尚未識別門的可能性損街失的準(zhǔn)備。榮優(yōu)先股宰：商業(yè)銀行死發(fā)行的、給委予投資者在布收益分配、銷剩余資產(chǎn)分著配等方面優(yōu)救先權(quán)利的股盒票。達(dá)可轉(zhuǎn)換債券冊：醉商業(yè)銀行依禽照法定程序漠發(fā)行的、在挖一定期限內(nèi)奪依據(jù)約定條插件可以轉(zhuǎn)換辣成商業(yè)銀行澤普通股的債適券。計入附誓屬資本的可引轉(zhuǎn)換債券必途須符合以下渣條件：牲1麻.債券持有辮人對銀行的端索償權(quán)位于古存款人及其毛他普通債權(quán)跑人之后，并派不以銀行的范資產(chǎn)為抵押養(yǎng)或質(zhì)押；價2.嚼債券不可由盞持有者主動挑回售；未經(jīng)動銀監(jiān)會事先屈同意，發(fā)行晉人不準(zhǔn)贖回炊。申長期次級債宴務(wù)：溜是指原始期置限最少在五蘿年以上的次浙級債務(wù)。經(jīng)獅銀監(jiān)會認(rèn)可道，商業(yè)銀行付發(fā)行的普通建的、無擔(dān)保抱的、不以銀脊行資產(chǎn)為抵煤押或質(zhì)押的貪長期次級債艦務(wù)工具可列述入附屬資本游，在距到期斷日前最后五辛年，其可計哨入附屬資本曉的數(shù)量每年揪累計折扣2慌0%。如一商筆十年期的襲次級債券，蠟第六年計入窯附屬資本的濤數(shù)量為10貢0%，第七親年為80%嫌，第八年為壺60%，第任九年為40的%，第十年睛為20%。亦附件2缺表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)乎險權(quán)重表便

職

羅項澡沒烏角理目慢權(quán)重循a.現(xiàn)金類頓資產(chǎn)召

擔(dān)借aa.庫戲存現(xiàn)金暗0%萄誦ab.黃征金顛0%粉結(jié)ac.存鍛放人民銀行哨款項違0%壘b.對中央桃政府和中央揭銀行的債權(quán)膨

比哈ba.霞對我國中央爆政府的債權(quán)惜0%膜量bb.甩對中國人民籮銀行的債權(quán)在0%懼艇bc.香對評級為A洞A-及以上臘國家和地區(qū)查政府和中央其銀行的債權(quán)闊0%座鄭bd.饒對評級為A弊A-以下國宇家和地區(qū)政碗府和中央銀最行的債權(quán)換100%辛c.對公用玉企業(yè)的債權(quán)瓦(不包括下樸屬的商業(yè)性捎公司)常

黃茫ca.叮對評級為A杰A-及以上鉛國家和地區(qū)縮政府投資的念公用企業(yè)的刷債權(quán)志50%正狗cb.葡對評級為A餃A-以下國帖家和地區(qū)政宗府投資的公革用企業(yè)的債目權(quán)猾100%平裂cc.萌對我國中央裂政府投資的察公用企業(yè)的柿債權(quán)盼50%顏味cd.旬對其他公店用企業(yè)的債叮權(quán)繩100%航d.對我國瑞金融機構(gòu)的感債權(quán)日

調(diào)咬da.稠對我國政策逗性銀行的債封權(quán)佩0%托毛db.外對我國中央嘗政府投資的訊金融資產(chǎn)管閱理公司的債寧權(quán)喊

毫dba.摔金融資產(chǎn)管或理公司為收啊購國有銀行進(jìn)不良貸款而雙定向發(fā)行的交債券較0%培dbb.對秀金融資產(chǎn)管灰理公司的其雹他債權(quán)應(yīng)100%株d攏c.對我國秀商業(yè)銀行的枝債權(quán)艷

棗閉帽dca.原或始期限四個品月以內(nèi)（含章四個月）暫0%哭堵今dcb.原教始期限四個班月以上偵20%色e.對在其佩他國家或地刪區(qū)注冊金融僅機構(gòu)的債權(quán)謹(jǐn)

梁悠ea.謝對評級為A局A-及以上銅國家或地區(qū)獨注冊的商業(yè)傭銀行或證券姥公司的債權(quán)芽20%改測eb.鼠對評級為A輩A-以下國股家或地區(qū)注喜冊的商業(yè)銀樂行或證券公懶司的債權(quán)站100%礙罪ec.依對多邊開發(fā)相銀行的債權(quán)筑0%蔽控ed.嚴(yán)對其他金融握機構(gòu)的債權(quán)余100%治f.對企業(yè)找和個人的債繩權(quán)譽

擁綠fa.虎對個人住優(yōu)房抵押貸款火50%經(jīng)兄fb.段對企業(yè)和齊個人的其他云債權(quán)孕100%臨g.其他資鋒產(chǎn)蔽100%檔附件3亡孟表外項目的趟信用轉(zhuǎn)換系鏡數(shù)及表外項售目的定義么一、表外項現(xiàn)目的信用轉(zhuǎn)朋換系數(shù)微

項悟目竄信用轉(zhuǎn)換系籠數(shù)貍等同于貸款斷的授信業(yè)務(wù)酷100%據(jù)與某些交易藝相關(guān)的或有遺負(fù)債揮50%秘與貿(mào)易相關(guān)咳的短期或有章負(fù)債膜20%繭承諾論載原始門期限不足1藏年的承諾畝螞原始艷期限超過1太年但可隨時內(nèi)無條件撤銷造的承諾牢稿其他磚承諾指

驚0%萬0%阻50%陡信用風(fēng)險仍藝在銀行的資尤產(chǎn)銷售與購環(huán)買協(xié)議裳100%爆上述表外項沈目中：悔1.等同于館貸款的授信匙業(yè)務(wù)，包括惰一般負(fù)債擔(dān)艇保、遠(yuǎn)期票糕據(jù)承兌和具逢有承兌性質(zhì)海的背書。念2.與某些駛交易相關(guān)的貼或有負(fù)債，財包括投標(biāo)保閥函、履約保蟻函、預(yù)付保鋼函、預(yù)留金渾保函等。置3.與貿(mào)易勒相關(guān)的短期沖或有負(fù)債，游主要指有優(yōu)御先索償權(quán)的杜裝運貨物作閃抵押的跟單邁信用證?；I4.承諾中扔原始期限不醫(yī)足1年或可謎隨時無條件釋撤銷的承諾現(xiàn)，包括商業(yè)林銀行的授信途意向。螺5.信用風(fēng)等險仍在銀行基的資產(chǎn)銷售編與購買協(xié)議棟，包括資產(chǎn)趁回購協(xié)議和擇有追索權(quán)的輪資產(chǎn)銷售。盯二、匯率、烈利率及其他掃衍生產(chǎn)品合時約的風(fēng)險資因產(chǎn)器匯率、利率悠及其他衍生鍬產(chǎn)品合約，名主要包括互殊換、期權(quán)、詢期貨和貴金層屬交易。這慎些合約按現(xiàn)纏期風(fēng)險暴露股法計算風(fēng)險俊資產(chǎn)。利率盡和匯率合約立的風(fēng)險資產(chǎn)嫩由兩部分組貴成：一部分延是按市價計背算出的重置辜成本，另一批部分由賬面男的名義本金陰乘以固定系晉數(shù)獲得。不演同剩余期限菠的固定系數(shù)茫如下表：藏

葵項是目咐剩余期限坡利率卡匯率與黃金抹黃金以外的歇貴金屬舉不超過1年耗0.0%頑1.0%留7.0%立1年以上，某不超過5年否0.5%畝5.0%阿7.0%健5年以上禁1.5%豈7.5%詠8.0%弱附件4里懷計算市場風(fēng)帶險資本要求洽的標(biāo)準(zhǔn)法勾一、利率風(fēng)烈險旨利率風(fēng)險包魯括交易賬戶枕中的債券（殲固定利率和曉浮動利率債納券、可轉(zhuǎn)讓秋存款證、不滲可轉(zhuǎn)換優(yōu)先蝕股及按照債快券交易規(guī)則合進(jìn)行交易的錯可轉(zhuǎn)換債券漢）、利率及鼓債券衍生工糟具頭寸的風(fēng)盈險。利率風(fēng)旱險的資本要依求包括特定涼風(fēng)險和一般旨市場風(fēng)險的癥資本要求兩句部分。床1.特定風(fēng)烤險喇特定風(fēng)險的請資本要求按賊以下五個等抗級逐漸增加提：砌政府證券：粥承蠶噴洲賺0.00%合格證券：壟（1）剩余祥期限為不超及過6個月：禁0.開25%姐逮（2）剩余證期限為6個卸月至24個珠月：1.0駁0%駐畜（3）剩余辨期限為24踩個月以上：惑1咸.60%漿其他證券喬：鄙新糟蠟芬8.0告0%設(shè)2.一般市醬場風(fēng)險蚊一般市場風(fēng)兄險的資本要匪求由以下三鮮部分組成：蹦（1）捎每時段內(nèi)加逗權(quán)多頭和空按頭頭寸可相是互對沖的部判分所對應(yīng)的課垂直資本要感求；割路（2）嚇不同時段間輝加權(quán)多頭和么空頭頭寸可擦相互對沖的優(yōu)部分所對應(yīng)鐵的橫向資本蝕要求；冒蠅（3）陽交易賬戶的紡加權(quán)凈多頭巖或凈空頭頭腿寸所對應(yīng)的縮資本要求。絕一般市場風(fēng)丟險資本要求遠(yuǎn)的計算采用弊到期日法。衰時段的劃分糾和各時段的蕩風(fēng)險權(quán)重見互表一，時區(qū)搬的劃分和匹辮配的風(fēng)險權(quán)亞重見表二。獻(xiàn)第一，各時計段的頭寸乘澆以相應(yīng)的風(fēng)峽險權(quán)重計算鬼各時段的加敞權(quán)頭寸；拜第二，各時羅段的加權(quán)多蓄、空頭頭寸碧可相互對沖尊的部分乘以武10%得出銀垂直資本要低求；鵲第三，各時欺段的加權(quán)多勵頭頭寸和加融權(quán)空頭頭寸劑進(jìn)行抵消得惱出各個時段恰的加權(quán)頭寸毫凈額；將在柳各時區(qū)內(nèi)各奇時段的加權(quán)鵝頭寸凈額之渠間的可相互誰對沖的部分懷乘以表二所銜列的第一組能權(quán)重得出各霜個時區(qū)內(nèi)的尚橫向資本要子求；珍第四，各時突區(qū)內(nèi)各時段秒的加權(quán)頭寸樸凈額進(jìn)行抵抓消，得出各旅時區(qū)加權(quán)頭鉛寸凈額；每咳兩個時區(qū)加風(fēng)權(quán)頭寸凈額俘之間可相互滋對沖的部分澤乘以表二所具列的第二組憑權(quán)重得出時虎區(qū)間的橫向勞資本要求。畢第五，各時萄期加權(quán)頭寸氏凈額進(jìn)行抵廉消，得出整概個交易賬戶貼的加權(quán)凈多曠頭或空頭頭燭寸所對應(yīng)的綠資本要求。抵表一：時段石和權(quán)重兆

息票利率砌不小于3%膽息票利率小踩于3%?蓮風(fēng)險權(quán)重?fù)跫俣ǖ氖找嫦ㄗ兓蟛婚L于1個細(xì)月塞不長于1個校月示0.00%滔?室1.00確1至3個月巡1至3個月蛇0.20%吧?櫻1.00黃3至6個月仰3至6個月滿0.40%商?京1.00耀6至12個悔月趁6至12個燒月凡0.70%不?沾1.00仿1至2年驕1.0至1育.9年租1.25%千?歷0.90攝2至3年邪1.9至2梁.8年籌1.75%駛?委0.80膨3至4年湊2.8至3容.6年繞2.25%貧?革0.75丙4至5年境3.6至4文.3年咸2.75%墻?階0.75領(lǐng)5至7年絕4.3至5肝.7年檔3.25%登?泛0.70娘7至10年伏5.7至7沫.3年粒3.75%齊?俘0.65測10至15俊年莊7.3至9壯.3年稿4.50%盲?筐0.60狀15至20估年愿9.3至1釣0.6年管5.25%館?乘0.60付20年以上暴10.6至攏12年秋6.00%蝴?帳0.60滴

棄12至20巖年牽8.00%雨?寸0.60血

魂20年以上品12.50屠%?擾0.60棗表銜表二：時區(qū)擁和權(quán)重顆

遺時區(qū)杜時段鑼同一區(qū)內(nèi)廳相鄰區(qū)之間新1區(qū)和3區(qū)條之間橡息票利率不海小于3%歡息票利率小外于3%弊

咐

非1區(qū)道0-1個月顆0-1個月薪

陰

明40%薦

婦

教

鋼

給40%至

吼

濕40%嶄

店

喇

黎

皇

遇

丟100%吉1至3個月毯1至3個月梅3至6個月豬3至6個月爪6至12個書月附6至12個允月憲

竹2區(qū)盜1至2年顆1.0至1政.9年蹦

漿30%電2至3年浩1.9至2諷.8年放3至4年丸2.8至3巨.6年發(fā)

紹

誼

粒3區(qū)斯4至5年闖3.6至4垮.3年估30%竹5至7年輛4.3至5死.7年圾7至10年蘆5.7至7紀(jì).3年芽10至15井年奪7.3至9呈.3年脅15至20奉年尖9.3至1意0.6年直20年以上聾10.6至猴12年工3.利率及百債券衍生工套具蹦利率衍生工拘具包括受利餓率變化影響蘭的衍生工具耀合約及資產(chǎn)步負(fù)債表外工苦具，如：利芒率期貨、遠(yuǎn)行期利率協(xié)議夸、利率掉期關(guān)及交叉貨幣殲掉期合約、護(hù)利率期權(quán)及慨遠(yuǎn)期外匯頭捐寸。債券衍蠢生工具包括涼債券期貨和死債券期權(quán)。有淋上述衍生工亡具應(yīng)轉(zhuǎn)換為送基礎(chǔ)工具，摘并按基礎(chǔ)工唱具的特定風(fēng)般險和一般市身場風(fēng)險的方法法計算資本東要求。利率斑和貨幣掉期量、遠(yuǎn)期利率沫協(xié)議、遠(yuǎn)期忠外匯合約、共利率期貨及只利率指數(shù)期勻貨不必計算余特定風(fēng)險的會資本要求；披如果期貨合慶約的基礎(chǔ)工急具是債券或述代表債券組址合的指數(shù)，排則應(yīng)根據(jù)發(fā)陸行人的信用杯風(fēng)險計算特警定風(fēng)險資本憂要求。拌二、股票風(fēng)田險孕股票風(fēng)險是零指交易賬戶衛(wèi)中股票及股嘉票衍生工具反頭寸的風(fēng)險拌。其中股票更是指按照股棉票交易規(guī)則囑進(jìn)行交易的渴所有金融工喊具，包括普乞通股（不考謝慮是否具有鴨投票權(quán)）、刃可轉(zhuǎn)換債券掉和買賣股票倡的承諾。錯1.特定風(fēng)紅險和一般市仍場風(fēng)險步特定風(fēng)險的巷資本要求等困于各不同市炭場中各類股距票頭寸絕對魂值之和乘以線8%后所得較各項數(shù)值之她和。一般市傳場風(fēng)險對應(yīng)昏的資本要求般，等于各不物同市場中各支類股票凈頭樣寸（取絕對男值）乘以8零%后所得各忍項數(shù)值之和礎(chǔ)。絡(luò)2.股票衍幼生工具目包括股票和富股票指數(shù)的凝遠(yuǎn)期、期貨滋及掉期合約趕。廊衍生工具要羽轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)恨工具，并按慰基礎(chǔ)工具的泥特定風(fēng)險和反一般市場風(fēng)萍險的方法計梨算資本要求均。策三、外匯風(fēng)紐險挑外匯風(fēng)險是朵指外匯（包離括黃金）及集外匯衍生工門具頭寸的風(fēng)插險。紅1設(shè).外匯風(fēng)險糧的資本要求效等于總凈敞株口頭寸乘以喉8%。浴總凈敞口頭鍋寸等于以下食兩項之和：淚微省王擔(dān)叫幅讀俯澆日（1）外幣場資產(chǎn)組合（魚不包括黃金界）的凈多頭居頭寸之和（珍凈頭寸為多界頭的所有幣懇種的凈頭寸享之和）與凈矛空頭頭寸之芳和（凈頭寸訂為空頭的所蘇有幣種的凈淘頭寸之和的奮絕對值）中膏的較大者；她（2）黃金夜的凈頭寸。故2.外匯衍會生工具要轉(zhuǎn)淘換成基礎(chǔ)工屈具，并按基任礎(chǔ)工具的方狹法計算市場五風(fēng)險資本要關(guān)求。銀四、商品風(fēng)鋸險凡適用于商品食、商品遠(yuǎn)期幟、商品期貨賺、商品掉期遍。葵本辦法所稱拆的商品是指巡在或可以在秋二級市場買珍賣的實物產(chǎn)意品，如：貴貌金屬（不包鐵括黃金）、徑農(nóng)產(chǎn)品和礦蒼物（包括石劣油）等。蒸短卡祥橋賢認(rèn)鳥還霜玉1.商品風(fēng)露險對應(yīng)的資裳本要求等于援以下兩項之當(dāng)和：淡（1）各項除商品凈頭寸炊的絕對值之奮和乘以15暈%；邀（2）各項廳商品總頭寸剛（多頭頭寸選加上空頭頭潑寸的絕對值膀）之和乘以皮3%。層2.商品衍輛生工具要轉(zhuǎn)鞋換成名義商亭品，并按上筍述方法計算幣資本要求。度五、期權(quán)風(fēng)這險法1.只購買焦期權(quán)的商業(yè)題銀行適用簡粥易的計算方廚法。葬（1）對于對現(xiàn)貨多頭和遵看跌期權(quán)多譯頭或現(xiàn)貨空尤頭和看漲期邊權(quán)多頭,禿資本要求等陵于期權(quán)合約頂對應(yīng)的基礎(chǔ)壁工具的市場快價值乘以特認(rèn)定風(fēng)險和一慶般市場風(fēng)險殃資本要求比遍率之和，再蘆減去期權(quán)溢關(guān)價。資本要乒求最低為零線。表（2）對于同看漲期權(quán)多格頭或看跌期兔權(quán)多頭,禍資本要求等飲于基礎(chǔ)工具咱的市場價值唐乘以該基礎(chǔ)眨工具的特定趙風(fēng)險和一般曾市場風(fēng)險資鏈本要求比率辱之和與期權(quán)繭的市場價值柱兩者中的較零小者。弊（3）基礎(chǔ)登工具特定風(fēng)授險和一般市煙場風(fēng)險對應(yīng)問的資本要求漁按下表計算踏：取基礎(chǔ)工具北特定風(fēng)險比竄率喚一般市場風(fēng)奉險比率勁債券：閃政府小合格塵（剩余期限塔）：泛辮剩余期限藝為6個月或佩以下也脹剩余期限兇為6個月以遣上至24個啊月綢笛剩余期限攏為24個月日以上秩其他搬利率槽

亭0.00?另

涼0.25?臺1.00?薪1.60?主8.00?謙0.00?眠表一規(guī)定的普風(fēng)險權(quán)重，眉按照剩余期慧限（固定利討率）或下次曬重定利率日指（浮動利率仆）來計算。明股票玉8.00?志8.00?瓶外匯媽0.00?帳8.00?登商品累0.00?登15.00狡?吼2.賣出期燈權(quán)的商業(yè)銀指行適用于得言爾塔+(迅Delta皺-plus慣)方法。鞋得爾塔+方莊法計算的資獵本要求由以奧下三部分組拋成：生（1）期權(quán)裹基礎(chǔ)工具的芬市值乘以該尸期權(quán)的得爾都塔值得到得渾爾塔加權(quán)期攀權(quán)頭寸；然刻后將得爾塔廢加權(quán)頭寸加征入到基礎(chǔ)工頑具的頭寸中磨計算資本要撐求。險（2）伽馬左(Gamm踐a)風(fēng)險的記資本要求。津伽馬效應(yīng)值鄉(xiāng)＝0.5×斥gamma殘×VU棕其中：脅基礎(chǔ)工具為泛債券時：V躁U＝基礎(chǔ)工姻具市值×表造一中相應(yīng)時踏段的風(fēng)險權(quán)聾重；槍基礎(chǔ)工具為如利率時：V席U=基礎(chǔ)工找具市值×表木一中相應(yīng)時枯段的假定的住收益變化；壟基礎(chǔ)工具為紋股票、股指萌、外匯與黃吩金時：VU棍=基礎(chǔ)工具制市值×8％昏；柜基礎(chǔ)工具商守品期權(quán)：V位U=基礎(chǔ)工法具市值×1