PAGEPAGE59無性系茶苗繁育基地建設項目第一章總論1.1項目提要1.1.1項目名稱：1.1.2建設性質(zhì)：新建1.1.3項目建設單位、法人代表、企業(yè)類型：建設單位法人代表企業(yè)類型1.1.4建設地點：1.1.5建設內(nèi)容：建設茶葉良種繁育基地400畝，其中采穗圃100畝，繁育圃300畝。1.1.6投資規(guī)模及資金構成：總投資2004.92萬元，其中固定資產(chǎn)投資1494.19萬元，鋪底流動資金510.72萬元。1.1.7資金籌措：申請銀行貸款1100萬元，自籌904.92萬元。1.1.8主要技術經(jīng)濟指標：本項目建成實施后，項目年均可實現(xiàn)營業(yè)收入11840萬元，實現(xiàn)稅金456.76萬元，利潤1370.29萬元。投資回收期4.15年。1.2報告編制依據(jù)★《中共中央、國務院關于2009年促進農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展農(nóng)民持續(xù)增收的若干意見》；★《國務院關于加快發(fā)展服務業(yè)的若干意見》★《關于金融支持服務業(yè)加快發(fā)展的若干意見》★國家發(fā)改委《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；★農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)基本建設項目管理辦法》；★《食品用塑料制品及原材料衛(wèi)生管理辦法》；★***國民經(jīng)濟“十一五”發(fā)展規(guī)劃》；★★《***茶葉10年發(fā)展規(guī)劃》★《***城鄉(xiāng)建設規(guī)劃》；★******-有限公司提供的相關資料；1.3主要研究范圍及編制內(nèi)容按照本項目總體規(guī)劃和建設方案要求，依據(jù)有關規(guī)定，就本項目提出的背景及建設的可行性與必要性、產(chǎn)品市場供求狀況、建設規(guī)模、建設地址及建設條件、建設方案、環(huán)境影響、勞動安全與消防、勞動定員及經(jīng)營管理、施工管理及進度、投資估算及資金籌措、財務分析、風險分析等內(nèi)容進行分析研究，并提出研究結論。1.4綜合評價和論證結論本項目具有良好的投資環(huán)境和經(jīng)營條件，從項目地點及相應的市場需求看，建設本項目是十分必要和迫切的，從項目的經(jīng)濟效益看，企業(yè)財務效益良好，盈利能力和抗風險能力較強。是可行的。第二章項目背景及建設的必要性2.1項目建設背景2.1.1項目提出的主要依據(jù)（1）國家《西部大開發(fā)“十一五”規(guī)劃》中對“十一五”時期西部大開發(fā)進行了部署，從幾個方面提出了重點任務和重點工程：一是推進社會主義新農(nóng)村建設；二是加強基礎設施建設；三是大力發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。（2）《國務院西部開發(fā)辦關于西部大開發(fā)若干政策措施的實施意見》中“對西部特色農(nóng)業(yè)、節(jié)水農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展在信貸方面給予支持，扶持一批有發(fā)展前景、帶動作用強、以公司加農(nóng)戶為經(jīng)營方式的龍頭企業(yè)?！保?）國務院國農(nóng)辦［2007］200號文件《2008年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》中指出：“重點扶持國家和省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”。（4）中共中央國務院出臺07年中央“一號文件”中指出，要立足當?shù)刈匀缓腿宋膬?yōu)勢，培育主導產(chǎn)品，優(yōu)化區(qū)域布局。適應人們?nèi)找娑鄻踊奈镔|(zhì)文化需求，因地制宜地發(fā)展特而專、新而奇、精而美的各種物質(zhì)、非物質(zhì)產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)，特別要重視發(fā)展園藝業(yè)、特種養(yǎng)殖業(yè)和鄉(xiāng)村旅游業(yè)。（5）農(nóng)業(yè)部農(nóng)企發(fā)[2004]4號文件《農(nóng)產(chǎn)品加工推進行動方案》主要任務中指出：圍繞優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)培育壯大一批起點高、規(guī)模大、帶動力強的龍頭企業(yè)，結合新農(nóng)村建設，引導優(yōu)勢企業(yè)向優(yōu)勢區(qū)域集聚，把主導產(chǎn)業(yè)做大做強，創(chuàng)立一批在市場上叫得響、占有率高的名牌產(chǎn)品。到2010年，在種養(yǎng)業(yè)、特產(chǎn)業(yè)等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，打造一批帶動行業(yè)發(fā)展的企業(yè)集團。（6）《“十一五”農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展專項規(guī)劃》中指出：積極發(fā)展高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全農(nóng)業(yè)，加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設步伐。依托區(qū)域農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)化基礎，重點發(fā)展果業(yè)、畜牧業(yè)、中藥材和優(yōu)質(zhì)蔬菜等特色產(chǎn)業(yè)，盡快形成優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)帶。（7）《“十一五”農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展專項規(guī)劃》中指出：擴大農(nóng)產(chǎn)品精深加工規(guī)模，培育壯大一批實力雄厚、輻射帶動力強、具有知名品牌的龍頭企業(yè)。（8）***“十一五”規(guī)劃綱要指出：把茶葉產(chǎn)業(yè)做為***頭號主導產(chǎn)業(yè)發(fā)展。（9）***委、縣政府《關于進一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定》中指出：大力提高茶葉知名度，重點培育仙茗、泉茗、鐵觀音、烏龍、炒青等五大系列品牌，積極開發(fā)茶系列飲品食品。2.1.2項目提出的理由（1）項目的建設是增加科技含量，提高茶產(chǎn)業(yè)整體效益的需要***地處東南端三省八縣結合部，是全國西部最北端的新興茶區(qū)，茶葉生產(chǎn)期長，營養(yǎng)豐富。獨特的地理環(huán)境和氣候條件，造就了茶香高、味濃、回甜、耐泡，內(nèi)在品質(zhì)極佳，并具有湯綠明亮、香氣清爽、滋味鮮醇的特點。茶已成為該縣在最有名氣的產(chǎn)品，但是目前的無公害基地規(guī)模小，農(nóng)民缺乏無公害生產(chǎn)技術。全縣開采的茶園多為上世紀七、八十年代引進的茶種，品種老化，茶樹良種率低，栽培管理粗放，茶園單產(chǎn)低。致使全縣茶葉科技含量不高，急需更新。為了進一步提高茶葉生產(chǎn)的整體水平，提高茶葉的科技含量，增強市場競爭力，提高茶葉經(jīng)濟效益，從根本上解決從外地調(diào)苗所帶來的成本高、成活率底的問題，******-有限責任公司在現(xiàn)有350畝良種繁育基地的基礎上，特提出本項目，在全縣推廣優(yōu)良茶葉品種，改造低產(chǎn)茶園。（2）項目的建設能充分發(fā)揮當?shù)刭Y源優(yōu)勢***是國家林業(yè)局認定的“中國茶葉之鄉(xiāng)”，也是規(guī)劃的優(yōu)質(zhì)茶葉主產(chǎn)區(qū)?？h境內(nèi)及周邊無礦山和工業(yè)污染，土壤富含鋅、硒等微量元素，茶葉生產(chǎn)不使用農(nóng)藥，茶被農(nóng)業(yè)部認定為無公害產(chǎn)品。茶葉已成為***的特色產(chǎn)業(yè)，縣委、縣政府將茶葉產(chǎn)業(yè)列入了“十一五”期間發(fā)展的主導產(chǎn)業(yè)，計劃到2010年全縣茶園面積發(fā)展到20萬畝。（3）發(fā)展綠色產(chǎn)品，適應社會需求隨著社會發(fā)展進步與人們生活水平的提高，人們改善生活質(zhì)量的愿望與保健強體的意識更加強烈，促使著食物品種不斷發(fā)展，質(zhì)量不斷提高。在環(huán)境污染日趨嚴重，生態(tài)環(huán)境日益惡化的形勢下，人們對食物的質(zhì)量與安全性提出了更高要求，營養(yǎng)、健康、安全的無公害綠色食品已成為世界性食品消費需求熱點與發(fā)展趨勢，并將成為二十一世紀主導食品。發(fā)展綠色農(nóng)業(yè)，開發(fā)綠色農(nóng)產(chǎn)品，倡導綠色消費是社會進步與人民生活質(zhì)量提高的歷史必然2.2項目建設的必要性2.2.1項目的建設可以增加農(nóng)民收入，是推動社會主義新農(nóng)村建設的需要項目建設單位多年來一直走“產(chǎn)、供、銷”一條龍，“科、工、貿(mào)”一體化道路，使茶葉產(chǎn)業(yè)逐步壯大，形成了“公司+農(nóng)戶+基地”的產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局。項目建成后，年可使農(nóng)民增加收入400萬元。同時，可有效的提高當?shù)剞r(nóng)戶的種茶技術。因此，本項目對推動當?shù)亟ㄔO社會主義新農(nóng)村具有積極的意義。2.2.2項目的建設有利于解決農(nóng)村勞動力就業(yè)，促進社會安定團結本項目的建設可以增加200個就業(yè)崗位，這對于安排農(nóng)村剩余勞動力，穩(wěn)定社會秩序，促進社會安定團結，增加農(nóng)民收入，縮小貧富差距都具有積極的意義。2.2.3項目建設能促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整本項目的建設符合當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的方向，緊緊圍繞當?shù)夭栀Y源，繁育優(yōu)良品種，有利于提高茶葉種植戶的經(jīng)濟效益，降低種茶戶的風險，促進產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，加快當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的步伐。2.2.4加速茶樹新品種的培育與推廣培育與推廣茶樹新品種的困難之一就是速度太慢。一個茶樹新品種的培育可能會耗時二三十年或更久，這就使得用培育新品種的方法來解決生產(chǎn)成為一種難題。這一困難可以采用一種稱為快速無性繁殖，或微繁殖的技術來加以克服。這種微繁殖技術實際情況際就是在人工無菌條件下的微型扦插技術。這種方法的最大特點，就是可以用盡可能少的植物材料，在有限的時間內(nèi)獲得大量的植株。比如說，用一個插穗或芽頭，在一年或兩年的時間內(nèi)，繁殖出成千上萬株茶苗來。

與常規(guī)扦插繁殖方法不同的是，微繁殖不是將插穗扦插在泥土中，而是插在培養(yǎng)材料上進行培養(yǎng)。培養(yǎng)基中含有各種各樣的礦質(zhì)元素和有機添加物以滿足生長的營養(yǎng)需要，并添加了各種激素來調(diào)節(jié)培養(yǎng)物的生長。在培養(yǎng)基上，最初的芽會先萌發(fā)成一個枝條，然后在其基部又會不斷有新的芽形成。這樣大約經(jīng)過1~2月，從一個芽頭上會形成有十多個芽頭的叢生芽。然后再將它們分離開來，每一個芽頭都可用作新的培養(yǎng)起始物，來誘導新一輪的芽增殖。這樣不斷重復的培養(yǎng)，可以在一年內(nèi)用20平方米的培養(yǎng)室生產(chǎn)出上百萬的小植株來。微繁殖技術的一個培養(yǎng)周期只需1~2個月，且每個培養(yǎng)體在一個周期都能繁殖幾倍至幾十倍，所以它的繁殖效率大大高于一般的常規(guī)繁殖方法。但它因為需耗用大量的培養(yǎng)基并且是在人工條件下，所以微繁殖的成本比起常規(guī)扦插方法來要高一些。目前主要用于繁殖一些經(jīng)濟價值較高的觀賞植物和園藝作物，以及一些難以繁殖或繁殖速度極低的植物，比如蘭花。在茶葉生產(chǎn)上，雖然目前常用的扦插繁殖方法要占用大量的土地為母本園和苗輔，但扦插繁殖的成本仍然較低，因此微繁殖技術替代生產(chǎn)上的常規(guī)繁殖方法在經(jīng)濟上可能仍然不很合算。但扦插繁殖方法的繁殖率較低，因此如果需要繁殖的材料其母本很少，就會需要很長的時間才能繁殖到一定的規(guī)模，常規(guī)方法的缺瞇就暴露出來了。在某些情況下，植物的原始材料可能是非常非常之少的。比如，剛用某種育種方法得到了一個具有新的遺傳性狀的植株，如果是單株選育，可能得到的材料只有一株茶樹；如果是基因工程，得到的可能只是一株試管苗，這時急需的是迅速擴大群體以便進一步深入研究，使其能發(fā)展成為一個新的品種。又如，一個新的品種剛育成，這時需要快速繁殖至一定的規(guī)模，以便于早日應用于生產(chǎn)實踐。在這些情況下，微繁殖技術就可以大顯身手了。為便于分析，假設在極端情況下可用于繁殖的起始材料只是一個插穗。在這種情況下，用常規(guī)方法進行繁殖需要1~2年使其長成一株小茶樹，再茶3左右的時培育成為母本茶樹。這時從這株茶樹大約可以得到60~70個扦穗用于扦插。經(jīng)過又一年扦穗萌發(fā)成小苗，移栽后又需3~4年長成茶樹以便進一步扦插。然后從這些茶樹上，大約可以得到4000~5000個插穗用于又一輪的扦插。為得到4000~5000株苗，可能需要8~10年的時間。但如果采用微繁殖技術，1~2個月的時間就能形成一株無菌苗，再用1~2月的時間就能得到一瓶叢生苗。經(jīng)過不斷的繼代培養(yǎng)，只需2年左右的時間就能得到4000~5000株植株。因此使用微繁殖技術可以加速育種研究中珍稀材料的增殖過程，使改良品種可以提早6~7年投入生產(chǎn)，加速優(yōu)良無性系的推廣進程。任何一項技術的成本都取決于它能否實用。在通過情況下，可用于繁殖的茶樹枝條幾乎沒有限制，而一株插穗繁殖的小苗的價格可能只有0.1元左右，因此采用微繁殖方法來繁殖茶要也許并不經(jīng)濟。但在類似上述的特殊情況下，由于可用于繁殖的起始材料太少而使繁殖一定規(guī)模種群的時間過長，采用微繁殖技術就可以節(jié)省下寶貴的數(shù)年時間。那么微繁殖所帶來的成本升高可能只需1~2年的生產(chǎn)利潤就可補償。微繁殖是茶樹生物技術中吸引了最多的注意力。起步最早，取得的成就也最大的一個方面。根椐我們已有的知識，對一優(yōu)異的茶樹無性系利用微繁殖技術進行快速繁殖已經(jīng)成為可能。雖然在茶葉生產(chǎn)中，由于成本較高，目前微繁殖技技術尚未成為茶樹繁殖的主要方法。但這一技術具有的高增殖率和無性系快速克性隆能力仍使它對茶葉生產(chǎn)的發(fā)展會有很大的意義。2.2.5徹底改變茶樹的繁殖與播種方式扦插繁殖是茶樹栽培史上一項極為重要的技術進步，它使得茶樹的良種化成為現(xiàn)實，整齊一致的無性系茶園極大地提高了茶葉生產(chǎn)的產(chǎn)量與品質(zhì)。但扦插繁殖方法仍有其不可克服的缺點。它不僅需要大片土地作為母本園和苗圃，而且在苗木的貯存與運輸方面困難較多，尤其在苗木繁育地和種植地相距較遠時，增加了茶苗工廠化生產(chǎn)和運輸?shù)睦щy，加大了茶苗的生產(chǎn)成本。人工種子技術是有望解決這一問題的新途徑，它是建立在體細胞胚胎技術和微繁殖技術基礎上的一項新技術。體細胞胚胎就是人工誘導出來的類似胚胎的結構體。在通常的種子胚形成過程中，卵細胞先由花粉受精，受精卵再通過心形胚、魚雷形胚等一系列過程發(fā)育成為一顆成熟的種子。但在體細胞胚胎發(fā)生過程圖中，卻沒有這樣的受精過程，一個來自莖或葉等類似組織器官的體細胞能被直接誘導成胚一樣的結構。然后它能和受精卵一樣通過心形胚、魚雷形胚等發(fā)育階段形成一個成熟的胚，并最終成為一株完整的植株，使茶樹能以比克隆羊高出成千上百倍的效率進行無性繁殖。2.2.6創(chuàng)造從未有過的茶樹新特性如上所述，當兩個品種各自有一個我們所希望的優(yōu)良性狀時，可以用雜交的方法將其組合在一起。但如果所有的品種中都找不到我們所希望的性狀時怎么辦？這時就要用誘變的方法來獲得突變體。誘變就是用輻射等物理方法或者用施用化學藥品的化學方法來誘導植物在基因水平上產(chǎn)生變化，從而獲得具有新的性狀的突變體。并不是所有這樣的突變體都是有益的，有些突變體會死去，有些反而產(chǎn)生一些不良的影響，但它們之中確實有可能產(chǎn)生一些我們所需要的變化，比如產(chǎn)量更高、某一品質(zhì)更好或?qū)τ谀撤N病害有更佳的抗性。2.2.7創(chuàng)造抗蟲、抗病或高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的新品種隨著世界對農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和品質(zhì)需求的大幅度提高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上迫切需要大批高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、抗逆性強的作物新品種。常規(guī)育種雖然在農(nóng)作物產(chǎn)量提高和品質(zhì)改良方面取得了很大成績，但它存在兩個難以克服的難題：其一是遺傳物質(zhì)的轉移難以突破物種隔離，使優(yōu)良種質(zhì)資源的利用受到限制。比如你沒法用常規(guī)的方法將一條魚的抗寒特性轉移到茶樹之中。其二是由于基因的連鎖難以打破，育種效率不易提高。而在七十年代中后期誕生并迅速發(fā)展的植物基因工程，已在植物抗病、抗蟲、抗除草劑和作物品質(zhì)改良等幾個方面取得了很大的成就，獲得了一大批基因工程植物（又叫轉基因植物）。這些植物有的已進入了大田試驗，有的已經(jīng)逐漸投產(chǎn)，使得按人們的愿望定向地改造農(nóng)作物成為了現(xiàn)實。由上述分析可知，項目的建設不僅十分必要，而且意義非常重大。2.3項目建設單位概況成立于2010年，法人代表。公司主要從事茶葉良種育苗和銷售于一體的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性企業(yè)。公司法人代表，男，農(nóng)藝師，從事企業(yè)經(jīng)營和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)管理多年，具有較豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗，具有豐富的市場營銷經(jīng)驗，年富力強，富有膽略，勇于創(chuàng)新，善于經(jīng)營，誠實守信，組建了一支勤奮、務實、團結的公司團隊，帶領全體員工為實現(xiàn)企業(yè)目標而奮力拼搏。第三章項目區(qū)概況及建設條件3.1項目區(qū)概況3.1.1地理位置及區(qū)域范圍：***位于東南部，地處秦嶺東南麓，陜豫鄂三省八縣結合部，屬長江流域漢江水系，總面積2307平方公里，境內(nèi)西南和北部較高，東南和中部較氏，呈西北向東南傾斜。丹江自西向東橫貫中部，把全縣分為丹南和丹北兩部分。全縣平均海拔896.3米，地貌分河谷川道地貌、低山丘陵地貌和中山地貌三種類型，其中：河谷川道地貌區(qū)面積20.7萬畝，是主要糧油產(chǎn)地；低山丘陵地貌面積245萬畝，占全縣面積71%，是糧食和中草藥、茶葉、核桃等經(jīng)濟作物的主產(chǎn)地；中山地貌78.4萬畝，占全縣總面積的23%，是全縣水源涵養(yǎng)地區(qū)和用材林基地。3.1.2自然資源狀況：***地處我國中緯度偏南地帶，屬北亞熱帶半濕潤氣候區(qū)，氣候溫和，雨量充沛，四季分明。全縣歷年平均日照1973.5小時，年平均氣溫14℃，無霜期216天，年平均降水量803.2毫米，主要集中在7、8、9三個月。全縣土壤在地理分布上具有明顯的水平地帶性和垂直地帶性的特征，土壤類型較多，有黃粽壤、棕壤、水稻土、潮土、新積土和紫色土等6類。PH值在5—7.5之間，土壤有機質(zhì)含量為1.69%，含氮量普遍值為0.05—0.08%,速效氮、速效磷、速效鉀含量依次為40PPM、15PPM、100PPM。***生物資源豐富，分布跨度較大，有2000多種植物和1100多種動物。農(nóng)作物以小麥、玉米、花生、油菜、豆類、薯類為主，共46種；天然物草以禾木科、豆科和菊科為主。野生中藥種類較多，比較名貴和產(chǎn)量較大的有、黨參、天麻、二花、連翹、五味子、柴胡等10余種，野生動物有140余種，已被國家列入保護的稀貴動物有金錢豹、長尾雉、錦雞、大鯢、林麝、大靈貓等10余種。主要用材林有油松、馬尾松、杉木和櫟類等60余種，主要經(jīng)濟樹種有油桐、核桃、板栗、漆樹、獼猴桃等30余種。3.1.3社會經(jīng)濟狀況：全縣轄16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、167個行政村（含3個社區(qū)）、1087個村民小組，總人口23.85萬人，其中農(nóng)村人口21.9萬人，農(nóng)業(yè)勞動力10.9萬個。***是傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)縣，近年來，***委、縣政府立足實際，合理調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構，著力培育了中藥材、茶葉、干鮮果、畜牧業(yè)等農(nóng)村主導產(chǎn)業(yè)，并逐步向龍頭+基地+農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化方向邁進。工業(yè)以礦產(chǎn)、生物、水電三大資源開發(fā)帶動了化工、冶金、建材、機電、工藝品等工業(yè)門類的全面發(fā)展，冶金產(chǎn)品、工藝品源源出口，銷往美、日、韓、法、德等20多個國家和地區(qū)。以金絲峽谷風景名勝區(qū)為代表的第三產(chǎn)業(yè)有了較大發(fā)展，目前金絲峽已被批準為國家級森林公園，目前正在進行深度開發(fā)，旅游、娛樂、購物等活動項目配套齊備，該項目建成后將進一步帶動經(jīng)濟的發(fā)展。3.2項目建設的有利條件3.2.1地理位置優(yōu)越，交通通訊便利***為陜西東南部商品集散地，同時也是農(nóng)副產(chǎn)品向東、南集散地。***地理位置極為優(yōu)越，交通與通訊等基礎設施完善，小城鎮(zhèn)建設初具規(guī)模，城鄉(xiāng)公路成網(wǎng)，西合鐵路貫穿全境。公路網(wǎng)四通八達，312國道、西合高速公路橫貫縣境。移動電話和固定電話覆蓋率達到85%，全縣信息網(wǎng)絡暢通。3.2.2農(nóng)、林、游資源豐富，質(zhì)量優(yōu)良地處秦嶺東南麓，屬亞熱帶和暖溫帶過渡半濕潤性山地氣候，光、溫、水、氣、土等各種自然條件較好；宜林、宜牧、宜耕地中絕大多數(shù)系砂質(zhì)土壤，呈中性微酸或微堿，重金屬含量低、農(nóng)殘少，空氣清新，水質(zhì)優(yōu)良，無污染；雨量充沛，光照充足，溫度適中；適宜于各種農(nóng)作物的種植和生長。***現(xiàn)有耕地面積20萬畝，茶園10.8萬畝，農(nóng)作物常年產(chǎn)量可達7萬噸，商品作物5萬噸，茶葉年產(chǎn)量240萬公斤，農(nóng)產(chǎn)品在國內(nèi)外市場享有較高聲譽；畜牧業(yè)迅速發(fā)展，畜禽存欄達100萬頭(只)，初步形成支農(nóng)支工支林體系；境內(nèi)森林資源豐富，盛產(chǎn)香菇、黑木耳、蕨菜、猴頭、蘑菇、榛子、木耳、橡子、山杏、黃花菜等山野產(chǎn)品食用價值非常高。且是“國家重點風景名勝區(qū)”，旅游資源得天獨厚，迅速做大旅游產(chǎn)業(yè)的條件已經(jīng)具備。這些豐富的資源為做大我縣農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)提供了強有力的保障。3.2.3勞動力資源突出，價格低廉***通過產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整出現(xiàn)了大量的剩余勞動力，急需要轉移出來發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，由于當?shù)剞D移能力較差，部分男工外出打工，大量人員閑置，本項目需員工大部不屬勞力型工種，故能安置大量閑置人員。3.2.4符合***產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃***政府根據(jù)本縣市場體系發(fā)展實際，正在對縣內(nèi)市場體系進行規(guī)劃，早在2007年，***人民政府就提出通過五年時間，每年發(fā)展2萬畝茶園，將茶園面積發(fā)展到20萬畝，以“增加規(guī)模和存儲能力，完善設施與管理手段”為主要內(nèi)容，對***茶葉加工類項目進行總體規(guī)劃。因此，本項目堅持建設以市場為導向，以地區(qū)資源為依托，運用現(xiàn)代管理手段，引導種植戶調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，對推進農(nóng)業(yè)結構調(diào)整、茶葉品種優(yōu)化，具有現(xiàn)實意義，是國家產(chǎn)業(yè)政策所扶持的，也是***“十一五”末和“十二五”規(guī)劃所倡導的重要發(fā)展產(chǎn)業(yè)。3.3市場分析3.3.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀世界上出產(chǎn)茶葉的國家一共有五十多個，主要集中在亞洲、非洲和拉丁美洲。世界每年的茶葉產(chǎn)量大約有300多萬噸，其中中國、印度、斯里蘭卡、肯尼亞和印度尼西亞五大產(chǎn)茶國的茶葉產(chǎn)量占世界茶葉總產(chǎn)量的80%。目前，我國是出產(chǎn)綠茶最多的國家，所產(chǎn)綠茶占世界綠茶總產(chǎn)量的近百分之六十。我國的茶葉分布于熱帶和邊緣熱帶區(qū)域，一般在海拔800米以下，尤其是在海拔200—300米的低山丘陵栽培最多。我國的茶區(qū)分為華南茶區(qū)、西南茶區(qū)、江南茶區(qū)和江北茶區(qū)，項目區(qū)位于江北茶區(qū)。我國茶葉生產(chǎn)經(jīng)過幾十年的發(fā)展，茶園面積已從1950年的16.95萬公頃擴大到2007年的153萬公頃，總產(chǎn)量從1950年的6.22萬噸增加到2007年的114萬噸。2007年，全國毛茶總產(chǎn)值達298.8億元。我國茶葉生產(chǎn)從2003年開始進入全面發(fā)展期，并開始由傳統(tǒng)茶葉向現(xiàn)代茶葉發(fā)展過渡。茶園面積平均年增長率達6%，總產(chǎn)量平均年增長率接近11%。目前在我國消費市場中，低檔茶滯銷，大宗粗茶積壓，而價格昂貴的名優(yōu)茶、名牌茶走俏，高檔茶暢銷不衰。綜觀整個國內(nèi)茶葉市場，其從“物質(zhì)”轉向“感覺”的消費變化已逐漸顯現(xiàn)，人們對茶葉的消費正在向“優(yōu)質(zhì)、營養(yǎng)、健康、安全”的方向發(fā)展。這就使得我國茶葉生產(chǎn)中大宗茶的主導地位逐漸被名優(yōu)茶所取代，同時也極大地提升了我國茶葉生產(chǎn)的質(zhì)量與效益。2007年，我國茶葉銷售量超過80萬噸，比上年增長11.1％；銷售金額達320億元，比上年的250億元增長28％。隨著我國人民生活水平的提高，對茶葉作為健康原生飲品認識的加深，我國茶業(yè)市場必將進一步發(fā)展壯大。預計到2015年，我國茶業(yè)市場規(guī)模將增長到700億元左右，市場蘊藏著巨大的成長潛力。隨著人們對茶葉營養(yǎng)功能的深入認識，其對茶葉的市場消費需求量日益增大，而茶葉的市場價格也隨之不斷走高。2008年2月，糧農(nóng)組織在關于茶葉市場目前和未來趨勢的一份報告中指出，作為全球茶葉指示性價格的糧農(nóng)組織綜合價格指數(shù)在2006年實際增長了11.6%，達到每公斤1.83美元；在2007年進一步增加6.5%，達到每公斤1.95美元；預計2008年世界茶葉價格將繼續(xù)走高。3.3.2市場前景分析茶葉從我國走向世界，早已成為世界飲料市場三分天下有其一的重要品種。2006年世界茶葉消費量達到364萬噸，較2005年提高了1%。我國的消費量首次超過印度，總消費量增幅為13.6%，印度茶葉的年消費量增幅也比過去十年來平均1.6%的年增長趨勢要高得多。2006年世界茶葉貿(mào)易量為155萬噸。根據(jù)世界糧農(nóng)組織預測，從2007年—2017年，世界紅茶產(chǎn)量每年將以1.9%的速度增長，達到310萬噸，而世界綠茶產(chǎn)量預計將以每年4.5%速度增長，達到157萬噸。隨著國際經(jīng)濟和文化交流的逐步深入，中國茶和中國茶文化也日益為全球消費者所熟悉和接受，我國茶業(yè)的國際市場前景十分看好。但是，我國茶產(chǎn)業(yè)還存在一些“硬傷”，主要是茶葉生產(chǎn)的標準體系和衛(wèi)生安全體系建設相對落后；產(chǎn)量大，品牌少；在國際市場上的影響力和知名度還不夠；與此同時，歐盟、日本等進口市場貿(mào)易壁壘的增加，全球?qū)κ称钒踩蟮倪M一步提高等都給我國茶葉出口提出了更高的要求。***作為我國最北方的新興茶區(qū)，屬四大茶區(qū)中的江北茶區(qū)。獨特的地理環(huán)境和氣候條件，造就出茶香高、味濃、回甜、耐泡的特點，具有湯綠明亮、香氣清爽、滋味鮮醇的品質(zhì)特征，對人體具有健身養(yǎng)胃，促進消化清腦提神等功效，深受消費者的喜愛。茶在陜西境內(nèi)主要競爭對手有河南省信陽茶和漢中、安康茶。多年來，茶主要銷往本省商洛各縣和西安地區(qū)及甘肅、上海、北京等地，市場供不應求。本項目茶苗主要滿足***茶園改造的需求，市場銷售有保障。第四章項目建設方案4.1項目建設方案和內(nèi)容4.1.1建設規(guī)模建設茶葉良種繁育基地400畝，其中采穗圃100畝，繁育圃300畝。4.1.2建設內(nèi)容和方案（1）生產(chǎn)性基礎設施每畝建設大棚2個，每個大棚面積300平方米，共建600個大棚。（2）田間工程平整土地400畝，土壤改良400畝，打機井15眼，平均每眼灌溉20畝，修田間道路10公里。（3）生產(chǎn)性輔助設施建水電房10間，每間8平方米。架輸變電線路4公里。（4）儀器設備購置灌溉設備10套，購置土壤化驗設備1套。（5）農(nóng)機具購置購置小型中耕機10套，大棚栽培管理工具若干。4.2建設地點本項目建設地點選在***試馬鎮(zhèn)毛河村和***富水鎮(zhèn)沐河村，其中：毛河村建設茶葉優(yōu)良品種繁育基地200畝、采穗園100畝；沐河村建設茶葉優(yōu)良品種繁育基地100畝。4.3品種方案由******-有限責任公司在全縣現(xiàn)有茶園中，選擇龍井43、白茶1號、迎霜、鐵觀音等優(yōu)良茶葉品種。第五章項目建設技術方案5.1項目建設流程本項目建設流程如下：選址→大棚及苗圃建設→養(yǎng)穗樹培育→剪穗→扦插→田間管理→茶苗出園銷售5.2技術要點5.2.1苗圃地的選擇（1）土壤適于茶樹育苗的土壤，要求呈酸性，PH值在4.5-5.5之間，無石灰反應，結構良好，肥力中等以上。一般以選用粘壤土和沙壤土較好。粘土需摻砂改良，否則影響茶苗的根系發(fā)育。土層厚度宜在40厘米以上。扦插苗木的根系較淺，土層厚度可在30厘米左右。（2）地勢茶苗最忌積水，地下水位過高或汛期容易被洪水淹沒的地方，不能選作苗圃地。苗圃最好用緩坡地，平地必須注意排水。（3）位置苗圃地最好選在靠近待建的新茶園或在茶場的中心，便于隨取隨栽，不僅省工，而且還可提高移植的成活率。因此，苗圃地最好選擇在朝南或東南，北面有山坡或林帶遮擋的地方，切忌設于風口。（4）前作選用新開墾的生荒地或疏林地，可減輕或避免為害，作苗圃前母土用二溴氯丙烷乳劑等熏蒸。（5）水源育苗場地水源必須充足，否則不能考慮建立苗圃。（6）交通為了便于運輸枝條、茶苗，并便于經(jīng)常性的苗圃管理工作，苗圃地應靠近主要道路，否則須另行規(guī)劃建造道路。（7）生土資源扦插苗畦一般要鋪上一層生黃土作扦插土，專供插穗發(fā)根之用。這種土壤生物少，酸度適宜，保水力也較強，除了少生雜草外，還可提早發(fā)根和提高成活率。每畝鋪土量約20～25立方米。因此，作為大型苗圃，在選場地時，必須考慮紅黃壤生土資源。5.2.2苗圃地的規(guī)劃與設計為了合理利用土地，首先必須對苗圃進行全面規(guī)劃和設計。（1）苗圃的總體設計與施工苗圃地選好后，先要測量土地面積和繪制地形圖，接著進行總體規(guī)劃設計。在1/1000的土地平面圖上，分別標明不同土壤及地面上的各種自然物，根據(jù)技術要求，在平面圖上標上定苗畦、道路、水溝的位置。施工時，先留出道路和水溝的位置，一般情況下，苗圃地需要進行兩次翻耕。實生苗的根系較深，第一次深度為40厘米左右；扦插苗的根系較淺，可耕30厘米左右。第二次翻耕在做苗畦時進行，深度約20厘米，做到土塊碎，地面平。為便于苗圃的排水、灌水及經(jīng)常性管理，宜將苗圃劃分成若干地段和小區(qū)，分別以路和溝作為區(qū)界。但是為了提高土地利用率和管理效率以及減少設備的投資，應盡量減少路、溝的占地。如主路應盡量利用原有的道路。（2）苗畦的規(guī)格要求畦的方向：宜與坡向垂直或與主溝平行，這樣，可減少沖刷，使排灌暢通。在開闊地帶的苗圃，畦向以東西向為好，可以減輕風害、寒害。畦的長度：苗畦的長度以15～20米為適宜。如畦過長，管理不便，過短則土地利用率不高。畦面的寬度：畦面的寬度以凈寬1.0～1.3米為適度。過寬，苗畦容易積水，不利于幼苗生長；過窄，則土地利用不經(jīng)濟。畦面的面積：畦的高度取決于地勢和土質(zhì)條件。在緩坡地或平地上的苗圃應做低畦，四周要設深溝，畦高8～10厘米，即所謂“低畦深溝”系統(tǒng)，其優(yōu)點是提高保水能力。在水稻田育苗，應做“高畦深溝”，畦高20～25厘米，以利排水。畦面的形狀：畦面宜中部高而兩側稍低，略成弧形，以利于排水。如果畦面做成水平狀，容易造成畦床下陷積水。排水溝：苗圃中有三種排水溝，一種在畦與畦之間的稱為畦溝，可兼作步道。為了顧及土地利用率，畦溝不要太大，以溝底寬35～40厘米為宜。苗圃中還應設立中溝和深溝，與畦溝貫通，其溝底與畦溝相似，深度視苗圃中的地表徑流而定，一般中溝約深20～25厘米，深溝約深30～40厘米。5.2.3苗畦的整理土地平整后，即可按照苗畦和畦溝的規(guī)格在實地標定畦位。畦位的寬度等于畦面寬度加上畦溝的溝面寬度。畦位標定后，撒上少量石灰作為施工的標志。施工的步驟和要求如下：（1）整理畦坯畦坯是指沒有經(jīng)過加工的苗畦毛坯。做畦坯時，只需在兩條畦位線上挖成溝，把溝泥翻向兩側鋪平即成。在操作時，畦坯的表面寬度要比畦面的實際寬度加大10厘米左右，而畦坯高度要比實際畦高低3～5厘米，以備下一步鋪土或施基肥之用。（2）施基肥基肥可直接鋪放在畦坯上，并與母土充分拌勻。施用餅肥較為方便，效果也較好，每畝施用量為300～400斤，折每平方米約施0.8～1.0斤；如施用腐熟的廄肥或堆肥，施用量應增加10倍左右。一般施過基肥的苗圃，需待半個月后才可扦插，以免發(fā)生肥害。（3）鋪放扦插土扦插土選用土層深厚的生荒地或疏林地的酸性紅黃壤。取土是，先鏟除草皮和樹根，取用表土以下含腐殖質(zhì)很少的生黃土，用篩孔直徑1厘米左右的篩子過篩，然后平鋪于畦坯上，表面略成弧形，厚約5厘米。畦壁呈60度角，滾壓后最后成45度角。（4）滾壓鋪放的扦插土要適當滾壓，使之呈“上實下松”狀態(tài)，可使插穗與土壤密接和防止苗畦土壤被水沖蝕。滾壓時先將畦壁敲實，再用簡易壓土器在畦面上往復滾壓一次即成。（5）搭置大棚扦插苗畦大棚以調(diào)節(jié)光照和溫、濕度。5.2.4采穗母樹的培育推廣無性系良種茶樹，先要建立和培養(yǎng)插穗母本園，以提供優(yōu)質(zhì)插穗。在正常的培育水平下，6～10年生母本茶樹的枝條畝產(chǎn)量約為1000～2400斤，目前最高畝產(chǎn)約3000斤左右。以每畝苗圃需用枝條600～800斤計算，1畝母本園約可供2～3畝苗圃的插穗，繁殖苗木至少在30萬株左右。養(yǎng)穗母本園的開墾、種植方式以及前期培育管理，與采葉茶園無異。必要時也可利用現(xiàn)有的良種采葉茶園改造成養(yǎng)穗母本園。建立母本園必須注意品種純度。通常茶樹良種種苗分為原種與良種。原種是指作為不斷再繁殖用的種苗，要求品種純度亦不應低于98%。母本園的品種純度若低于上述標準時，必須進行提純，否則就會失掉原有優(yōu)良種性和經(jīng)濟價值。提高養(yǎng)穗母本園的枝條產(chǎn)量和質(zhì)量，其關鍵技術是：（1）加重修剪程度修剪具有刺激茶樹潛伏芽萌發(fā)的作用，隨著修剪程度的加重，新梢數(shù)目雖然有所減少，但枝條苗壯有力，單枝的長度和重量都有增加，尤其是適合扦插用的有效枝條的產(chǎn)量大大增加。據(jù)測定，經(jīng)重修剪后茶樹一般當年每叢可生長70～80個粗壯新枝，重2斤左右。而修剪輕或不修剪的茶樹，雖然抽發(fā)的新梢數(shù)量多，但單枝重量輕，無效細短枝的比重大。因此，在一定意義上說，適當加重修剪程度，是母本園取得穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)和提高插穗質(zhì)量的關鍵措施之一。母樹修剪的方法，因品種、樹齡和樹勢不同而異。一般幼年茶樹的修剪，可按采葉茶園的定性方法修剪。三足齡后可以開始剪插穗，其中每年修剪都是在距地面40～50厘米范圍內(nèi)水平剪，但每次都要變換部位，即比上一次的剪口略低或略高。在水平修剪的同時，還要剪去細弱枝等，以增加樹冠的通風透光，也可使養(yǎng)分集中，有利于新梢生長。有些茶園的母樹樹林雖然不大，但樹勢早衰，或者母樹經(jīng)過多年連續(xù)剪枝，細枝增多，出現(xiàn)新梢長勢不旺，這時應進行一次距地面20～30厘米高的重修剪。嗣后，每年仍照前述方法修剪。對于茶園基礎較差或因強采而造成樹勢衰退的茶樹，還應采取深翻、培土與增施肥料等措施，改善茶園基礎條件，增強茶樹樹勢。扦插繁殖不宜選用衰老茶樹作養(yǎng)穗母樹之用，以免影響下一階段發(fā)育年齡較輕的基部抽發(fā)新梢作為插穗；自更新后的第二年開始，亦按照上述方法修剪。母本茶樹的修剪時間，除了從當?shù)刈匀粭l件出發(fā)外，還需要與計劃扦插的時間密切配合起來。母本茶樹修剪原則上限于春、夏兩季。一般春茶前剪的，供夏扦插；在夏季前剪的，供秋、冬扦插。臺刈、重修剪的茶樹，剪穗時間則要推遲1～2個月。目前福建省普遍進行春茶后修剪供秋插，不僅可以獲得符合要求的插穗，而且還可以把全年產(chǎn)量40%左右經(jīng)濟價值高的春茶采下來，克服了采茶和養(yǎng)枝的矛盾，降低了育苗成本。（2）合理施肥養(yǎng)穗園每年都要進行較重程度的修剪和剪穗，養(yǎng)分消耗多，必須提供充足的肥料。因此施肥是使母本茶樹在修剪后恢復正常生長的物質(zhì)基礎。母本園的施肥以基肥為主，同時也要注意氮、磷、鉀的適當配施?；室话阌谛藜羟盎蝾^年的秋季一次施入，通常的用量為每畝施餅肥300～400斤，或廄肥、堆肥3000～4000斤，另加硫酸鉀40～60斤、過磷酸鈣60～80斤，拌合后施下。追肥以氮肥為主，每畝年施硫酸銨120～140斤，分2次施。第一次在春茶萌發(fā)時施總追肥量的60%，其余剪下插枝后施入。春茶后修剪的母樹，在剪后增施一次追肥。養(yǎng)穗期間不再追肥，以免減緩新梢木質(zhì)化和延誤適期扦插。（3）加強病蟲防治養(yǎng)穗母樹經(jīng)過深度修剪后，雖然病原和蟲口基數(shù)有所減少，但因新梢肥嫩，有利于某些病蟲的為害。因此，必須加強病蟲的測報與檢查，做到及時防治。母本園病蟲情況發(fā)生嚴重時，應停止養(yǎng)穗。帶病蟲枝條，不能外運。母本園在剪穗前后，必須根據(jù)病蟲情況噴藥消毒，由于剪后殘留的枝葉較少，噴灑方便，防治比較徹底；同時又不受農(nóng)藥毒性和殘效期的期限，效果甚好。病蟲防治方法參照一般采葉茶園。（4）分期摘頂母樹在修剪后，新梢頂端生長優(yōu)勢明顯。在肥力特別好的情況下，新梢可以持續(xù)生長，生長量可達40厘米以上。適時摘頂除仰制頂端生長優(yōu)勢外，還可促進腋芽萌發(fā)和嫩莖木質(zhì)化。不經(jīng)摘頂，新梢木質(zhì)化緩慢，約占總長10～20%的嫩莖部分無法利用。摘頂時間一般以莖的基部開始變紅為最適期。摘頂后10～15天，當頂梢腋芽開始萌芽和枝條大部分變紅或呈黃綠色時，就可以剪下插枝作插穗。為了充分利用枝條，母樹應分批剪穗。凡符合要求的新梢先摘頂，細嫩、短小的新梢隔10～15天后再摘頂。早摘頂?shù)南燃糁ηげ?，晚摘頂?shù)暮蠹糁ηげ?。這樣，不僅可以提高枝條的產(chǎn)量，同時也便于勞動力安排。摘頂?shù)臉藴适菍⒚總€枝梢的頂端摘去一芽一葉或?qū)A葉。（5）及時灌溉旱、熱害是影響母樹枝條產(chǎn)量的重要因素之一。如果旱、熱害發(fā)生在母樹修剪后，常使?jié)摲垦悠诿劝l(fā)和造成新梢生長無力，枝條短小細弱，產(chǎn)量下降；若發(fā)生在新梢生長旺期，則容易引起葉片灼傷或嫩梢萎凋下垂，甚至焦枯；當母樹剪取枝條后遇烈日曝曬，會導致下部葉片灼傷或枯焦，影響母樹的生長。為了避免母樹遭受旱、熱害，在旱季一般每隔5～7天灌溉一次。（6）使用植物生長素使用吲哚乙酸、吲哚丁酸、赤霉素、2，4-D、增長靈等植物生長素，浸漬或涂蘸茶樹插穗基部，都具有促進發(fā)根和提高成活率的效果，尤其對于發(fā)根力較弱的品種有較大的應用價值。5.2.5茶樹扦插的技術(一)插穗的標準與剪穗的方法母樹摘頂后，經(jīng)過半個月左右剪枝用作插穗。用于剪穗的枝條標準是：長度在25厘米以上，莖的直徑在3毫米以上，大部分莖已半木質(zhì)化，呈紅色或黃綠色。萌芽力很強的品種可適當提早剪枝，以免腋芽過分伸長。凡細、短、嫩的枝條，暫不剪下，讓其繼續(xù)生長，隔10多天后再行剪取。每次剪枝時不必多留殘樁和葉片，掌握在每個殘樁上留一片大葉或魚葉即可，以避免母樹萌芽數(shù)過多，分散養(yǎng)分。剪枝的時間，夏季宜在早晨或下午3時以后進行，避免烈日傷害。剪后盡快運往陰涼處貯放。（1）插穗的長度從插穗的發(fā)根速度、成活率、幼苗生長和剪穗利用率等綜合考慮，插穗的長度以3厘米左右的短穗最適宜，通稱為短穗扦插。雖然插穗長一些，對幼苗生長有一定的好處，但會降低剪穗率和延緩發(fā)根期；反之，若插穗過短，茶苗生長不良，也會降低成活率。在實際操作中，為了既兼顧質(zhì)量標準又充分利用枝條及提高剪穗工效，一般品種可按枝條的自然節(jié)距，以一個節(jié)剪成一個插穗為好；若節(jié)距長度大于4厘米時，宜適當修短；節(jié)距小于2.5厘米時，一個插穗也可以包含兩個節(jié)。（2）插穗的粗細插穗粗一般以直徑3～5毫米為好。插穗直徑大于5毫米時，往往推遲發(fā)根，這是因為剪穗時切囗容易撕裂，成活率也有下降趨勢；反之，直徑小于3毫米時，生長勢和成活率都很差。為了使細枝條也能得到利用，可將插穗的長度和葉數(shù)加倍（俗稱中穗），就能提高扦插效果。（3）插穗上的留葉葉片是進行光合作用制造有機養(yǎng)分的器官，因此插穗上必須留有葉子，否則就不能發(fā)根或生長不良。一般中、小葉品種的短穗，需保留1片全葉；中穗保留2片全葉為好；大葉品種的葉長超過12厘米時，為了減少葉片水分的蒸騰，應將插穗上的葉片剪去1/2或1/3。（4）插穗的老嫩插穗通常以隔季或當季生長的半木質(zhì)化，莖皮色澤呈黃綠色和紅棕色最好。這種插穗不僅發(fā)根快，生長勢好，而且抗性也較強。木質(zhì)化程度較低的綠色枝條，其抗性較差，發(fā)根期亦有所延遲，但只要加強遮蔭與保溫，仍可獲得較好效果。柔軟的嫩枝或棕色、暗灰色較老的枝條，扦插成活率低，不適宜做插穗。（5）腋芽的大小插穗上有正常的腋芽才能形成健壯的茶苗。如果腋芽遭受病蟲害或人為損傷時，往往給發(fā)根和茶苗生長帶來不良影響。插穗上腋芽的大小對扦插發(fā)根有不同程度的影響，腋芽一般以膨脹期至魚葉期為最適期，不但發(fā)根快，抗性強，而且成活率亦高。腋芽發(fā)育成嫩梢的插穗，如中小葉品種插穗上腋芽長成一芽二葉，大葉品種長成一芽一葉時，扦插后抗性較差，芽葉容易萎凋，并且發(fā)根較慢，但只要對嫩梢摘頂并加強苗圃遮蔭和水分管理，亦可獲得較高的成活率。（6）切口的形狀穗端的切口要求光滑和稍成傾斜狀。穗的切口一般以呈45度較好，其發(fā)根很快，根數(shù)較多。倘若切口傾斜角過大，不僅浪費插枝，也容易傷及插穗的腋芽。一般節(jié)距比較短的枝條，為了節(jié)約和充分利用枝條，也可將切口剪成平口。上切口不要留樁太短，以免傷及腋芽，留樁過長又會延遲發(fā)芽，一般在葉柄上面留樁2～3毫米為宜。（二）扦插的密度與技術要求（1）扦插密度的控制生產(chǎn)中常用的扦插規(guī)格，行距一般7—10厘米，插穗株距依茶樹品種葉片的寬度而定，以葉片互不遮疊為宜，中、小葉種一般2—4厘米，每畝實際扦插面積按400平方米計算，可扦插10—16.5萬株。（2）扦插的技術要求扦插之前，先要觀察苗畦土壤的濕度，苗畦太干燥，扦插時容易擦破莖皮，影響發(fā)根，因此，扦插前2—3小時，先要在苗畦上充分灑水，待水分下滲后，土壤呈“濕而不粘”的松軟狀態(tài)時，進行扦插最為適宜，不僅扦插不易擦破莖皮，而且插穗的下端也容易與泥土密合。如果苗畦的土壤太潮濕，扦插時容易粘手，質(zhì)量差，工效亦受影響。扦插時，沿畦面劃行時留下的印跡，按株距的要求，成直角將插穗插入土中，每插完一行要將插穗兩旁的土壤壓緊，使插穗與土壤密接，利于發(fā)根。當插完一定面積后灑1次水，并立即加蓋遮蔭物。如果在高溫烈日下進行扦插，應該邊扦插、邊灑水、邊遮蔭，以防熱害。（3）扦插應注意的問題扦插時需要注意扦插的角度、深度、葉片的朝向、撳壓等問題。扦插的角度：以往多采用斜插，其好處是入土淺，發(fā)根較快。然而，從提高土地利用率和減小葉片重疊及改善通風透光條件考慮，則以直插為好。直插的成活率不低于斜插，尤其適合在較高密度的扦插時應用。扦插的深度：一般認為淺插的發(fā)根較快，但不耐旱，早期容易死亡；反之，扦插深的，雖然發(fā)根延遲，而耐旱力卻可增強，短穗扦插的深度，以葉柄基部與畦面平齊為好；二葉中穗則要求扦插得較深一些，應把下面的一張葉片半埋于土中，不然將會由于水分蒸騰過快而枯死。葉片的朝向：苗畦上，全部插穗上的葉片明向要求一致。一般以順著當季的主要風向為好，以防葉片被大風吹卷。葉片朝向一致，也便于田間管理。撳壓：在扦插后一定要把穗旁的泥土適當壓實，使穗莖與泥土緊密合契。否則，雨水過多容易潴水，影響插穗的呼吸作用，或土壤干燥，插穗易于受旱，這是產(chǎn)生早期死苗的原因之一，值得注意。（三）扦插苗的主要培育管理措施從扦插至成苗出圃的整個生產(chǎn)過程，是由一系列環(huán)節(jié)密切配合組成，必須環(huán)環(huán)扣緊，如果某一環(huán)節(jié)或措施失當，就有可能造成嚴重的損失甚至失敗。如在發(fā)根前后，扦插苗常因遭受日曬、病害和濕害等致死；越冬時期易遭受霜、寒及冬旱等為害；翌年春、夏季常因受熱害和干旱而受損；施肥不當，也會產(chǎn)生肥害，等等。因此，扦插后必須加強管理，這是提高苗圃產(chǎn)量，促進苗木生長，培養(yǎng)壯苗的關鍵。扦插苗的主要管理措施如下：（1）控制濕度插穗在發(fā)根前，主要靠莖的輸導組織從土壤中吸水來維持體內(nèi)的水分平衡。當氣溫升高和空氣濕度降低時，插穗和土壤中的水分蒸發(fā)均加快，嚴重時會引起插穗枯萎，所以苗畦需要經(jīng)常地灑水或灌溉，這是保證插穗幼苗存活的最基本條件之一。灑水要根據(jù)扦插的不同生長階段、氣候和土壤條件的變化合理控制。然而，灑水過多和土壤過濕，常會使插穗發(fā)生濕害和病害，延遲發(fā)根，導致扦插成活率降低，茶苗生長不良。在一般情況下，在插后5—10天內(nèi)，濕度應適當高些，晴天需每日灑水2次，土壤持水量保持在90%左右，隨著插穗的愈傷和發(fā)根，改為每日灑水1次，保持土壤持水量在80—90%；當茶苗普遍長到5—10灰度以上時，已具備一定的適應能力，此時土壤持水量應控制在70—90%。在氣溫低的季節(jié)，灑水次數(shù)和灑水量亦相應減少。苗畦土壤是否需要灑水，一般還可以從土色來判斷，靈活掌握。（2）適度遮蔭陽光是插穗發(fā)根和幼苗生長所必要的基本條件之一。在完全缺光時，葉片很快就會發(fā)生生理病變而脫落，直至死亡。然而插穗在無根或少根階段，缺乏忍耐強光和高熱的能力，只宜在漫射光或散射光中生長。在烈日強光下，常伴隨高熱，就會破壞中的葉綠素和酶的活性，使蛋白質(zhì)變性。如在夏季，將插穗置于烈日下暴露數(shù)十分鐘，即會發(fā)生日灼熱害。又如扦插在溫室或白色塑料薄膜棚架內(nèi)的插穗，當室（棚）內(nèi)濕度上升到35℃以上，相對濕度下降到50%以下時，也很快會發(fā)生熱害。熱害與日灼害的癥狀很相似，都是從成葉開始，先出現(xiàn)紅斑，繼而在紅斑周圍出現(xiàn)水漬狀，數(shù)日后，葉片和嫩芽卷曲，一觸即落，最終全株枯死。遮蔭具有調(diào)節(jié)光照和濕度的效應，并且也有保持濕度和防止風害的作用。根據(jù)不同的扦插期，通常春插苗到當年立秋后，遮蔭物可全部揭除，使之適應自然氣候；夏、秋插的苗木，在當年秋末冬初自然氣溫在5—15℃時，揭除部分遮蔭物，使扦插苗增強適應力，但在入冬后，又要重新加蓋遮蔭。根據(jù)各地的經(jīng)驗，夏插苗木最好遮蔭到次年4—5月份，秋、冬插的苗木要到次年的6—7月份才能全部揭除遮蔭。適當延長遮蔭期，可防止茶苗發(fā)生意外的熱旱害，這也是提高扦插成活率的重要措施之一。（3）看苗追肥扦插苗木追肥，應根據(jù)扦插期土壤肥力、品種及幼苗的生長情況而定。如生長力較強的品種和土壤肥沃的苗圃，應少施追肥；反之，土壤較瘦和茶苗長勢較差，就應當多施。具體到不同扦插期來說，春插和晚秋及冬季扦插的苗木，為了使它們在當年或第二年能出圃，必須增施追肥，以彌補生長量的不足，一般在發(fā)根開始施追肥；秋插的幼苗于次年4月間開始施追肥，可結合灑水防旱進行，以后每隔20—30天施1次。夏插和早秋插的苗木從插到出圃，生長周期長達15個月以上，過多施追肥，不僅在冬季容易發(fā)生寒害，而且在次年夏季又會造成徒長，大苗往往抑制小苗的生長，因而降低了成活率，因此最好在扦插后的當年秋冬季不要施追肥，先讓插穗上的腋芽在入冬時極早轉入休止，待第二年春芽萌發(fā)時再開始追肥。凡施過基肥和土壤肥沃的苗圃，為防止徒長，次年夏季不必再追肥，到立秋前后，根據(jù)苗木生長勢酌情追肥1—2次。采取以上方法追肥的扦插苗木，大小適度，比較均勻，成活率較高。此外，在生產(chǎn)上常常由于追肥方法不當，苗圃發(fā)生肥害的現(xiàn)象十分普遍，以致造成大批苗木死亡，嚴重時一次死苗30—50%。幼苗發(fā)生肥害的癥狀：首先是嫩葉的葉柄發(fā)黑，繼而葉片脫落，只剩禿莖和發(fā)黑的根系，不久就枯死。較大茶苗發(fā)生肥害的特征稍有不同，首先是嫩梢萎縮下垂，嫩葉一碰就落，繼而根頸部糜爛發(fā)黑，直至枯死。當苗圃中的茶苗呈簇狀發(fā)生上述癥狀時，就可能是屬于肥害的表現(xiàn)。受害較輕的茶苗，只要及時灌水，可挽救部分茶苗。扦插苗幼嫩柔弱，不耐濃肥。追肥用的肥液，原則上應先淡后濃。初期的追肥最好施用加水10倍左右的稀薄人糞尿或腐熟的廄肥，尿素的適宜濃度為0.1%，硫酸銨為0.5%。當苗木長高到10厘米以上時，可把人糞尿和廄肥的濃度增加1倍。液肥每畝用量為2000—3000斤。在后期施用化肥時，可采用干施。化肥干部的用量為每畝10—12斤?；矢墒┮欢ㄒ谌~子干燥時均勻地撒在苗畦上面，撒后輕輕拂動枝葉，把肥粒震落到畦面。氣候干燥時，干施后要灑水，以提高肥效。（4）及時防治病蟲害扦插苗圃的環(huán)境比較陰濕，容易發(fā)生病害。通常扦插初期的罹病率為10%左右，在中、后期，當茶苗受旱害或凍害后，亦易繼發(fā)病害。有些抗病力弱的品種，罹病率常達50%以上。常見的葉部病害有云紋葉枯病、炭疽病、輪斑病、赤葉斑病等。插穗或已發(fā)根的幼苗發(fā)生病害時，輕者成葉局部或全部枯焦；嚴重時，葉片全部脫落，全株枯死。如果遮蔭和灑水及其他管理措施運用得當，病害可減輕。根據(jù)浙江茶區(qū)的經(jīng)驗，在扦插之后，每隔15—30天噴施1次半量式波爾多液，基本上可以控制葉病的發(fā)生和發(fā)展。成苗期，苗圃一般已不常灑水，可改用50%可濕性托布津粉劑，或多菌靈800—1000倍稀釋液，于發(fā)病后每隔7—10天噴施1次，也有良好效果。扦插初期蟲害發(fā)生較少，但隨著苗體的增大和受光量的增加，蟲害亦漸增多。蟲害及防治方法詳見第十二章。（5）保苗越冬為了使插穗和幼苗能夠安全越冬，苗圃必須采取以下綜合防御措施：──控制追肥：夏插和晚秋扦插的苗圃，當年秋季不要施追肥或少施追肥，使秋芽及時休眠。──行間鋪草：鋪草可以減輕苗畦土壤的水分蒸發(fā)和結冰后抬苗的現(xiàn)象。方法是：入冬后，把稻草理成束，每束15—20根，鋪放在行間，越冬后任其腐爛作肥料。──蓋棚擋風：入冬后，苗圃應重新蓋上竹簾，據(jù)測試，在竹簾覆蓋下，冬季早、晚氣溫比露地增高0.5—2.0℃。對于抗寒力較弱的品種，還需在苗圃四周和區(qū)段間的風口處，搭置風障，阻擋寒風侵襲。風障用禾草編扎，高約60—100厘米?？购θ醯钠贩N和冬插苗圃最好使用塑料薄膜覆蓋。──冬灌抗旱：多數(shù)茶區(qū)，冬季的氣溫較低，蒸發(fā)量又小，一般不需灌溉。但有的年份常發(fā)生冬旱，加劇了寒害或病害。因此，扦插苗圃要根據(jù)旱情及時冬灌抗旱保苗。冬灌的方法參照普通茶園。──及時扶苗和補苗：冬寒時，由于土壤結冰而引起抬土和抬苗，使根系外露。因此，抬土后要及時扶苗蓋土。如果有較多插穗死亡，應及時進行補插。苗圃管理除了做好以上措施外，還需及時剪除花蕾。插穗土的花蕾會大量消耗體內(nèi)的養(yǎng)分，也會抑制腋芽的萌發(fā)生長，嚴重時可引起腋芽枯萎，因此，除在剪穗時應把花蕾剪除外，還需在扦插后把繼發(fā)的花蕾除凈。另外，苗圃中的雜草，宜趁雨后用手拔除。第六章

環(huán)境保護與安全經(jīng)營6.1項目建設與運營對環(huán)境的影響分析6.1.1項目建設期1.施工揚塵：項目建設活動包括地基干挖、土方處理、建材儲運等活動和過程，均產(chǎn)生施工揚塵。施工揚塵將對建設場地附近的環(huán)境空氣質(zhì)量帶來短期不利影響。在施工合理，符合操作規(guī)程、管理嚴格的情況下，施工揚塵對周圍環(huán)境空氣質(zhì)量影響不大；其影響范圍一般在250米以內(nèi)，但有可能在大風等不利條件下擴大范圍，造成局部地區(qū)短時空氣中TSP超標。2.施工噪聲：在基建施工時，所使用的施工機械和車輛均產(chǎn)生施工噪聲。施工車輛噪聲一般為75-85Db（A），挖掘機噪聲一般為95-98Db（A），推土機噪聲一般為94-99Db（A），攪拌機噪聲一般為95-100Db（A），振動棒噪聲一般為98-105Db（A）。據(jù)一般施工場地噪聲監(jiān)測結果，預計在該項目施工過程中，晝間噪聲影響距離為55-65米，夜間噪聲影響距離為100-150米。3.固體廢棄物：土建工程中產(chǎn)生的棄土棄渣，來源于建筑垃圾和設備基礎修建時產(chǎn)生的少量棄土棄渣，這些棄土棄渣部分可用于場區(qū)內(nèi)道路建設，剩余部分運送垃圾處理廠進行統(tǒng)一處置，對周圍生態(tài)環(huán)境基本無影響。5.1.2項目運營期廢水的主要來源：為生產(chǎn)污水、生活廢水和清洗廢水。廢氣煙塵的來源：生產(chǎn)鍋爐產(chǎn)生的廢氣、煙塵固體廢棄物：加工包裝供需的農(nóng)產(chǎn)品廢棄物，儲藏過程中的變質(zhì)產(chǎn)品。5.2環(huán)境保護措施5.2.1在總平面與建筑的設計上，充分考慮優(yōu)化生態(tài)環(huán)境與癥狀環(huán)境相結合，提高綠化率。建筑以低層為主，從體量、色彩、風格上與環(huán)境相協(xié)調(diào)，并在綠地內(nèi)適當位置設置綠化景觀，進一步美化環(huán)境，保證環(huán)境的清潔、文明。5.2.2加工廠場地內(nèi)雨、污水系統(tǒng)分流排放，污水經(jīng)處理后排至城市污水管網(wǎng)。基地內(nèi)雨、污水系統(tǒng)分流排放，污水經(jīng)處理后用作農(nóng)田肥料。5.2.3對生產(chǎn)、生活所產(chǎn)生的全部固體廢棄物，由清潔車搬運到城市垃圾處理廠進行處理，同時在搬運過程中應嚴防外遺，確保環(huán)境不受污染。5.2.4風機、水泵均設有減振基礎，在水泵及風機的進、出口處設有矛性接頭，以減少固體傳聲；設備用房內(nèi)貼吸聲材料，門為密閉隔聲防火門；衛(wèi)生間采用低噪聲排風扇。5.3資源綜合利用5.3.1土地綜合利用，建筑物布置緊湊合理，功能相同的活動場所盡量只用一個，建筑物面積與產(chǎn)生活動相適應，不宜過大。5.3.2雨水綜合利用，利用雨污分流收集雨水，用于沖洗、澆灌。5.4節(jié)能措施5.4.1倉儲、加工包裝，尤其是保鮮庫所用設施要能耗低于平均水平。5.4.2保鮮庫采用微機分析控制系統(tǒng)，根據(jù)庫內(nèi)溫度及時調(diào)整負荷，減少用能。5.4.3庫房和車間照明使用新型節(jié)能燈，減少照明電耗。5.4.4合理安排檢修時間，盡量用溫度較高的夏季檢修用電量大的制冷設備。5.4.5主要建筑均為南北向布置，以避免東西曬。并控制開窗面積，避免不必要的大窗或玻璃幕墻；建筑外墻內(nèi)側、屋面、地下室頂板和不采暖樓梯間，均按規(guī)范作保溫處理；外窗選用塑鋼窗，并安裝雙層中空玻璃。5.4.6給排水、采暖通風、空氣調(diào)節(jié)、動力，所有帶熟或低溫的管道均采取保溫措施，以降低能耗。另外，所有衛(wèi)生潔具均采用節(jié)水型配件。5.4.7照明節(jié)電應從照度合適、燈具布置合理、采用高效光源和燈具、提高控制水平等幾方面入手。高大房面和室外場所的一般照明采用金屬鹵化物燈，高壓鈉燈等高光強氣體放電光源，室內(nèi)等地方盡可能采用節(jié)能型熒光燈。在不降低照明質(zhì)量的前提下，應有效控制單位面積的安裝功率。采用各種類型的節(jié)電開關和管理措施，如定時開關、調(diào)光開關、光電自動控制器、節(jié)電控制器、限電器及照明自控管理系統(tǒng)等。充分利用天然光并根據(jù)天然光的照度變化，決定電氣照明點亮的范圍。5.4.8變壓器采用低噪聲低損耗環(huán)氧樹脂干式變壓器柜、以減少空載和負載損耗。功率因數(shù)采用在低壓側集中補償使COS＞0.9。5.4.9采暖通風應合理確定室內(nèi)設計參數(shù)，減少冷卻和加熱空氣所需要的能量；對設備和管道進行妥善絕熱，杜絕無效能耗；選配能效比高的暖通空調(diào)設備，減少運行能耗。5.5安全經(jīng)營本項目加工廠依靠機械通風換氣，保護經(jīng)營人員的正常工作環(huán)境，經(jīng)營區(qū)內(nèi)布置環(huán)狀供水管網(wǎng)，室外沿主要通道設置地下消火栓，間距≤4米，個別地點設置化學滅火裝置。各經(jīng)營間按要求留有足夠的疏散通道。市場內(nèi)的電氣設備，加強絕緣措施，所有帶電作業(yè)機械的金屬外殼采取接地措施，在條件惡劣的環(huán)境下工作的機電設備采用漏電保護開關。5.5.1消防安全防護方案1.易燃、易爆物品清單及其性質(zhì)描述氣調(diào)庫火災危險性屬丙類，建筑耐火等級為二級，火災延續(xù)時間按3小時計，制冷站為易爆車間。2.防火、防爆設施與設備廠區(qū)泵房內(nèi)設專用消防泵，消防貯水與循環(huán)池共用，并設有不被動用設施。室外設消火栓，室內(nèi)置滅火器。動力站內(nèi)的制冷間所用電機均采用防爆型電機，庫房內(nèi)設有氨泄漏報警裝置。5.5.2職業(yè)安全衛(wèi)生防護措施氣調(diào)庫內(nèi)根據(jù)工藝要求，在封庫貯藏期為缺氧狀態(tài)，禁止人員入內(nèi)，如遇設備維修或進庫檢驗，須帶有安全防護罩方可進入，防護罩就近放置在庫區(qū)值班室。按消防規(guī)定在場區(qū)、辦公樓、庫房等處設消防栓(或滅火器)，以備緊急情況下使用。第六章

市場組織架構與勞動定員6.1組織架構加工廠實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，由董事會聘任總經(jīng)理，組成企業(yè)的管理機構。公司應在組織健全的基礎上，建立健全各項規(guī)章制度，執(zhí)行崗位責任制，引進先進的管理模式和管理手段，以現(xiàn)代企業(yè)管理方式管理和經(jīng)營企業(yè)。6.2勞動定員6.2.1勞動安排及定員加工廠設置崗位93人，根據(jù)項目要求安排管理人員10人，技術及銷售人員28人，一般工人55人。6.2.2勞動定員加工廠編制定員93人，人員構成如下：正副總經(jīng)理：3人；財務管理部及結算中心：2人；倉儲及公共管理部：4人；信息管理部：1人；供應、銷售部：26人；技術服務部：2人；后勤服務部：3人；安全保衛(wèi)部：3人；質(zhì)量檢測部：2人；香菇分級、生產(chǎn)部：35人；板栗生產(chǎn)部：12人。以上人員中，總經(jīng)理、副總經(jīng)理由執(zhí)行董事或監(jiān)事提名，股東會議研究聘任，各部門負責人由經(jīng)理任命。其余人員、面向社會擇優(yōu)招聘。同時，在項目正式投入營運前，應對員工進行認真培訓，使其合格之后上崗。6.3人員培訓根據(jù)運營需要，按照新型現(xiàn)代化服務市場發(fā)展的要求，在市場建設的同時，對招聘人員中根據(jù)不同工種和不同崗位，有計劃的進行崗位培訓和崗位實習，管理人員經(jīng)嚴格考核后持證上崗，并簽訂聘任和勞動合同。每年對員工進行一到兩次培訓和集中學習，使員工充分掌握專業(yè)知識和管理經(jīng)驗，提高員工的工作水平。第七章

項目管理與實施計劃7.1項目實施管理在項目實施過程中，成立項目建設領導小組，全面負責項目的具體實施，嚴格按照國家有關規(guī)定的要求，實行工程質(zhì)量責任制度、項目法人制度、項目招投標制度、項目監(jiān)理制度、項目竣工驗收制度，以確保項目工程質(zhì)量及項目的順利實施。項目建成后，嚴格遵守國家有關規(guī)定和批復，經(jīng)驗收合格才能交付使用，并對相關資料進行收集、整理、歸檔，以備查用。為了確保工程質(zhì)量，保證工程建設有序高效推進。在實施過程中主要做好以下幾方面的管理工作。7.1.17.1.37.1.47.1.57.2建設計劃本項目建設期預計為從2010年7月-2011年6月共12個月。為確保項目投資效益，項目實施采用交叉作業(yè)的方式進行，以加快工程建設進度，力爭早日建成見效。本項目建設工期從資金落實第一筆款項到位開始，到全部建成試產(chǎn)結束為止，預計一年內(nèi)完成，具體建設順序和期限見下表。項目實施進度表項目2010年2011年4567891011121234567項目建議書及審批設計施工準備建設施工安裝調(diào)試運行第八章

項目投資融資方案及財務分析8.1投資估算8.1.1估算依據(jù)1.地方工業(yè)與民用建筑項目投資估算指標；2.《工程建設有關費用定額》中相關規(guī)定；3.國家計委《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；4.中國國際工程咨詢公司《投資項目可行性研究指南》；5.國家、有關收費標準；6.***內(nèi)同類工程造價標準。8.1.2估算說明1.土地費用。該項目建設用地：加工廠征用15畝，費用為10萬元/畝，土地使用年限為50年。2.根據(jù)有關定額和實際情況，結合同類建筑實際造價，本項目整體土建工程按1100-1500元/m2估算，氣調(diào)庫按2000元/m2（含風管、電氣及隔熱、保溫處理等）估算，其它費用均按本地區(qū)同類工程進行適當調(diào)整。3.設備價格參考廠家報價估算。4.建設管理費、設計費、勘察費、培訓費等按土建和設備投資的相應比例提取。5.資金周轉次數(shù)按12次/年計算。8.1.3投資估算與資金籌措1.投資估算經(jīng)估算，本項目固定資產(chǎn)投資為1494.19萬元，建筑工程投資787.4萬元，設備及工器具購置413.05萬元（含運雜費），預備費及建設單位管理費等其它費用293.74萬元（含建設期借款利息49.92萬元）。（詳見固定資產(chǎn)投資估算表）2.流動資金估算本項目經(jīng)營期間流動資金主要用于水、電費、工資、原材料及管理費等，由流動資產(chǎn)、流動負債采用分類指標估算法，估算出年需流動資金1702.41萬元，鋪底流動資金510.72萬元。3.資金籌措該項目總投資2004.92萬元，其中：申請銀行貸款1100萬元，自籌904.92萬元。8.2財務分析8.2.1本項目財務分析依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設部2006年頒布實施的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）以及國家最新的財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定。根據(jù)本項目實際情況，主要進行了財務評價，在此基礎上進行了不確定性分析。8.2.21.基準參數(shù)的確定2.企業(yè)所得稅的計算本項目按照企業(yè)所得稅25%進行計算。3.有關稅費。稅費率表（%）稅費項目稅費率稅費項目稅費率營業(yè)稅稅率5企業(yè)所得稅25城市維護建設稅7法定盈余公積金10教育費附加38.2.31.收入測算本項目營業(yè)收入為香菇和板栗產(chǎn)品收入。其中：香菇為分級后香菇、香菇片(素牛肉干)、香菇脆片、壓縮香菇收入，年收入8000萬元。板栗為鮮栗子、深加工產(chǎn)品（包括糖炒板栗、五香板栗、板栗粉）收入，年收入3840萬元。共計年收入11840萬元。2.成本估算及費用估算①原材料費：主要為收購香菇和板栗費用及深加工產(chǎn)品包裝費用，年原材料費用為8953.85萬元。②燃料動力費：項目建成后消耗的燃料動力主要為水、電，水按2.5元/噸、電按0.6元/度計算。項目建成后外購燃料動力費用為150萬元。③工資福利費：項目建成后年平均工資標準分別按生產(chǎn)工人15000元/人、技術及管理人員20000元/人、銷售人員18000元/人計算。福利費按工資總額14%提取。正常年工資及福利費合計174.31萬元。④折舊費：固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法計算。其中房屋折舊年限按20年，設備按10年，無形及遞延資產(chǎn)攤銷費按5年計。⑤修理費按設備投資總額的1.5%計算，年6.2萬元。⑥流動資金按長期貸款，貸款利息按年息6.24%計算。8.2.4財務盈利能力分析1.總投資收益率(ROI)=89.41%2.財務內(nèi)部收益率（FIRR）本項目所得稅前及所得稅后全部投資財務內(nèi)部收益率（）計算結果稅前、稅后分別為78.65%和57.57%，分別高于稅前稅后基準收益率8%和（式中為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出）。詳見現(xiàn)金流量表。3.財務凈現(xiàn)值（FNPV）本項目所得稅前及所得稅后全部投資財務凈現(xiàn)值（）計算結果分別為9856.18萬元和7083.29萬元（式中為基準折現(xiàn)率，為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出），詳見現(xiàn)金流量表。4.項目資本金凈利潤率(ROE)=148.58%式中NP為項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤，EC為項目資本金。5.投資回收期（pt）=4.15年（稅后）8.2.5償債能力分析1.=25.03～97.6通常利息備付率通常應當大于2，本項目經(jīng)營期間利息備付率介于25.03～97.6之間，表明利息償付的保障程度較高。2.償債備付率(ICR)=1.69～79.61通常償債備付率應當大于1.3，償債備付率介于1.69～79.61之間，表明可用于還本付息的資金保障程度較高。3.資產(chǎn)負債率(LOAR)本項目正常年份的資產(chǎn)負債率介于6.79～32.29之間，小于資產(chǎn)負債率合理區(qū)間50～70。詳見資產(chǎn)負債表。4.貸款償還期該項目建成后，1.62年可還完固定資產(chǎn)借款（流動資金借款一直存在于項目經(jīng)營期，詳見貸款償還期估算表）。8.2.6財務生存能力分析根據(jù)財務計劃現(xiàn)金流量表可以看出，經(jīng)營期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動和籌資活動的全部凈現(xiàn)金流量看，所有凈現(xiàn)金流量全部為正值。因此，項目具備財務生存能力。8.2.7財務不確定性分析1.盈虧平衡分析當以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時：=26.87%即該項目生產(chǎn)能力達到設計生產(chǎn)（經(jīng)營）能力的26.87%即可保本。表明項目盈虧平衡點低，抗風險能力較強。2.敏感性分析對該項目進行敏感性分析可見：收入的變化對項目效益的影響最大，最為敏感，經(jīng)營成本的變化相對影響較小,投資的變化影響最小。綜上所述，本項目經(jīng)濟可行。8.3風險分析項目的風險分析是對可能影響項目的各種社會因素進行識別和排序，選擇影響面大、持續(xù)時間長、并容易導致較大社會矛盾的因素進行預測。本項目的主要風險主要有以下幾種：一是項目收益風險：從敏感性分析表中可以看出，經(jīng)營收入對項目影響最大，當經(jīng)營收入遠低于財務預測時，會給項目帶來財務風險。二是建設投資風險：建筑安裝工程量估算太小、設備選型與設備數(shù)量與估算偏差較大，土地征用費估算小會給項目帶來財務風險。三是融資風險：由于資金來源發(fā)生變化，影響項目資金的可靠性、充足性和及時性，帶來的財務風險。由于設備材料價格上升導致的投資增加，由于計劃不周或外部條件等因素導致建設工期拖延給財務帶來風險。該項目總投資2004.92萬元，其中：申請銀行貸款1100萬元，自籌904.92萬元如果融資出現(xiàn)問題，會給項目帶來風險。四是市場風險：由于同類產(chǎn)品的增加，項目產(chǎn)品銷售量大減，價格下挫，以至于產(chǎn)量和銷售收入達不到預期的目標，給項目帶來的風險。五是組織管理方面的風險：由于項目組織機構不當，管理機構不完善，或是主要管理者能力不足，導致項目不能按計劃建成投產(chǎn)，投資超出估算或項目投產(chǎn)后，未能制定有效的企業(yè)部分策略，在市場營銷中失敗，給項目帶來的風險。六是政策方面：由于本項目現(xiàn)在屬于國家政策扶持的行業(yè)，享受一定的優(yōu)惠政策，如果這些政策發(fā)