一、總則為保障公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)健運(yùn)行，建立與之適應(yīng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度以及完善公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范股份公司及分（子）公司日常財(cái)務(wù)行為，健全自我約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)目標(biāo)，發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中的積極作用，維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和其他相關(guān)的法律法規(guī)及公司管理文件，制定本制度。本制度適合股份公司及分（子）公司所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作與會(huì)計(jì)人員。二、財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)管理制度1、會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范為提高財(cái)務(wù)人員的思想素質(zhì)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的工作作風(fēng)，加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。一、會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量；二、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求；三、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳；四、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整；五、會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀公正；六、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法為改善公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)；七、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總裁同意外，不得私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息；八、會(huì)計(jì)人員違反職業(yè)道德的由公司進(jìn)行處罰，公司應(yīng)將會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德的情況作為會(huì)計(jì)人員晉升、晉級(jí)、聘任專業(yè)職務(wù)，表彰獎(jiǎng)勵(lì)的重要考核依據(jù)。2、憑證的編制及管理要求一、公司的各項(xiàng)原始憑證，在新增或變動(dòng)時(shí)應(yīng)由各部門負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)或變更，并報(bào)經(jīng)股份公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后印制。二、公司的空白原始憑證，由各部門負(fù)責(zé)保管、發(fā)送，用過的有效原始憑證應(yīng)按檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。忌三、公司的洋各項(xiàng)原始憑兄證，在使用坊時(shí)必須按規(guī)賤定時(shí)間、聯(lián)孫次、填制方敵法等真實(shí)、酷正確、清晰活、及時(shí)地填煎制。拴四、公司各怕原始憑證在欄使用時(shí)，均亂應(yīng)按各聯(lián)次絕的用途在各移部門間進(jìn)行搬正確及時(shí)、吧完整地傳遞剩。登五、凡應(yīng)由舒部門領(lǐng)導(dǎo)簽亂署的原始憑腿證，一律需宿經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)繡簽字后方可逗生效。確六、公司的驢會(huì)計(jì)憑證由沫財(cái)務(wù)人員填悲制，具體填床制方法傳遞柱路線如下：妖（一）費(fèi)用謝報(bào)銷收、付圍款憑證，由透財(cái)務(wù)部記賬猛崗位按財(cái)務(wù)妖規(guī)定填制或瘦審核，出納押崗位收付。享（二）財(cái)務(wù)攤轉(zhuǎn)賬憑證、閣付款憑證、墳收款憑證及揀其他銷售憑完證，由財(cái)務(wù)友部各崗位填著制和裝訂。離（三）各銀曾行往來結(jié)算泡憑證，由財(cái)顆務(wù)部負(fù)責(zé)及裹時(shí)收回，視開情況若需由糠相關(guān)部門審協(xié)核確認(rèn)的，災(zāi)轉(zhuǎn)相關(guān)人員熊簽字確認(rèn)后不，由財(cái)務(wù)部頃填制會(huì)計(jì)憑雄證入賬，凡案需拒付的銀站行托收憑證劣，由有關(guān)部突門提出拒付狐理由，并及稿時(shí)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部航，由財(cái)務(wù)部研負(fù)責(zé)向銀行打辦理拒付手丙續(xù)。趕3、內(nèi)部牽扯制稽核制度接為加強(qiáng)各崗翠位之間的相彩互協(xié)調(diào)、相壽互監(jiān)督、提示高財(cái)會(huì)工作翼質(zhì)量，防止譯工作失誤和中工作差錯(cuò)及損舞弊等行為磚發(fā)生，切實(shí)烘加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)漠督工作，制夾定本制度。貌一、崗位設(shè)蠻置伐（一）涉及章款項(xiàng)和財(cái)物液收付、結(jié)算床及登記的任段何一項(xiàng)工作標(biāo)，必須由兩橡人或兩人以付上分工辦理華，即錢帳分忽管；功（二）按一描人一崗或一廉人多崗設(shè)置選記帳、資產(chǎn)禽管理、統(tǒng)計(jì)計(jì)員、票據(jù)管吵理員、倉(cāng)庫(kù)孟管理員等工步作崗位。遵霜循管錢不管旗帳、管帳不原管錢的原則防設(shè)出納崗位撥；章（三）出納篇外其他崗位國(guó)按崗位職任選制要求獨(dú)立翁從事工作。那二、內(nèi)部會(huì)陸計(jì)憑證稽核忙組織分工與頑一般程序帥（一）記帳計(jì)員初審經(jīng)過野《發(fā)票簽字游報(bào)銷程序》呀后的原始憑際證。主要審截核原始憑證網(wǎng)是否真實(shí)、幕完整，計(jì)算龍是否正確，蛋手續(xù)是否齊職全，是否符清合有關(guān)法律足、法規(guī)、規(guī)爛章、制度的土規(guī)定；膠（二）記賬夢(mèng)員并根據(jù)原遲始憑證編制摩記賬憑證；眾（三）財(cái)務(wù)勺部經(jīng)理對(duì)記現(xiàn)帳憑證進(jìn)行劃審核。主要僻審核原始憑抵證是否符合井開支范圍，罵是否符合國(guó)貸家法律法規(guī)玻和公司財(cái)務(wù)大管理制度。翅（四）出納大根據(jù)審核后藝的記賬憑證薪辦理付款；尾（五）如遇惠特殊原因財(cái)輝務(wù)部經(jīng)理未舒能及時(shí)審核欣記帳憑證，澡急需付款的喪需報(bào)告財(cái)務(wù)躺部經(jīng)理同意燃后，出納方看可付款。事竟后財(cái)務(wù)部經(jīng)修理需對(duì)記帳著憑證進(jìn)行補(bǔ)淺審。返三、幾種重喜要業(yè)務(wù)內(nèi)部愁監(jiān)控弱（一）現(xiàn)金種的內(nèi)部監(jiān)控晴各種付款程販序一般分為偏：合同付款款、借款、往瓦來付款、其班他款項(xiàng)支付安、工資。耗填制收付款戰(zhàn)憑證時(shí)，職枕責(zé)嚴(yán)格分開濤，任何一項(xiàng)臺(tái)付款業(yè)務(wù)由焰記賬員編制抗記賬憑證，蘋財(cái)務(wù)部經(jīng)理清審核后，出塵納員根據(jù)記竊賬憑證辦理辣付款；慨費(fèi)用報(bào)銷其慶他付款采用潔現(xiàn)金支付時(shí)奸，應(yīng)要求領(lǐng)汁款人簽上彎“冊(cè)領(lǐng)現(xiàn)金什”燒字樣及領(lǐng)款纖人姓名虎保險(xiǎn)柜鑰匙虹應(yīng)由出納員灘負(fù)責(zé)保管，連并負(fù)責(zé)保密組；乏辦理付款后梳并須在憑證侍上（原始憑散證上）加蓋嘴付訖章，要使求領(lǐng)款人當(dāng)專面清點(diǎn)現(xiàn)金策。歲出納處庫(kù)存元現(xiàn)金實(shí)行每沉月盤點(diǎn)，財(cái)雀務(wù)部經(jīng)理也局可采用突擊祖清點(diǎn)方法，煙對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行談清查。庫(kù)存黎現(xiàn)金出現(xiàn)長(zhǎng)晃、短款時(shí)須分查明原因，來按規(guī)定長(zhǎng)款陣上繳，短款詢自補(bǔ)。筍出納應(yīng)根據(jù)渴現(xiàn)金收付款帝憑證每天登賓記現(xiàn)金日記度帳，日清月背結(jié)。粱（二）銀行奶存款的內(nèi)部用監(jiān)控農(nóng)1、實(shí)行印萄鑒分管，出敗納員保管法床人代表印鑒他，財(cái)務(wù)部經(jīng)飛理或其指定雷專人保管公填司財(cái)務(wù)專用慨章。勝2、正確填趕寫各類銀行緊收付憑單，認(rèn)原則上金額飲在1000滔元以上的收俯付款必須通蚊過轉(zhuǎn)帳進(jìn)行膽。請(qǐng)3、按公司抬開戶銀行設(shè)宇立帳簿，出她納每日根據(jù)漫各項(xiàng)發(fā)生的籌業(yè)務(wù)進(jìn)行登宅記。勁4、每月由飄記帳員根據(jù)葉銀行對(duì)帳單渾，編制銀行告存款余額調(diào)紡節(jié)表，由財(cái)擺務(wù)部經(jīng)理審嬌核后留存。（三）票務(wù)減1、公司各訪類票據(jù)的保閘管與核算分證開；匪2、票據(jù)的炸核算與收款肅業(yè)務(wù)分開進(jìn)棒行，票據(jù)管勉理員根據(jù)票缺據(jù)種類設(shè)立決專門登記簿侍，登記票據(jù)恐的收發(fā)存業(yè)嫩務(wù)。刷3、票據(jù)管渾理員每月對(duì)具票庫(kù)盤點(diǎn)一恨次，并進(jìn)行諸核對(duì)，財(cái)務(wù)病部經(jīng)理也可德進(jìn)行不定期花抽查，如有群異常情況，訓(xùn)必須查明原身因，問題嚴(yán)蜘重的必須報(bào)峰股份公司財(cái)呈務(wù)總監(jiān)。毒（四）材料文物資賄1、材料的紐采購(gòu)、驗(yàn)收燭、保管應(yīng)由姑不同人員負(fù)潤(rùn)責(zé)；疑2、材料物頌資嚴(yán)格根據(jù)礙批準(zhǔn)的申購(gòu)想單進(jìn)行驗(yàn)收照。葉3、定期對(duì)分各類物資盤顛點(diǎn)，審核各刪項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資若的增減變動(dòng)啄和結(jié)存情況租，并與帳面螺記錄進(jìn)行核而對(duì)，確定帳嫁實(shí)是否相符淚。不符時(shí)，菌應(yīng)查證帳實(shí)抬不符的原因睜，并提出改焦進(jìn)的措施。速4、嚴(yán)格按農(nóng)材料發(fā)出簽炸字審批程序繩處理材料的取領(lǐng)用。撞4、財(cái)務(wù)報(bào)什表編制制度貢為了規(guī)范財(cái)煮務(wù)各類報(bào)表尚的編制、核鼓對(duì)、傳遞及雜存檔，制定朽本制度。制一、會(huì)計(jì)報(bào)稼表種類席（一）統(tǒng)計(jì)引日?qǐng)?bào)表（日獸）聞（二）資金四日?qǐng)?bào)表（日冰）私（三）財(cái)務(wù)趟報(bào)表及各類衰報(bào)表（月）方包括資產(chǎn)負(fù)憤債表、利潤(rùn)乒表、所有者挽權(quán)益變動(dòng)表督、現(xiàn)金流量腰表、收入明長(zhǎng)細(xì)表、預(yù)算陶?qǐng)?zhí)行情況表莖、往來款明加細(xì)表、貸款言明細(xì)表、應(yīng)杏收款回收情哭況表、工程南投資付款情斧況表、合同寫執(zhí)行情況表態(tài)（按類別分程：廣告、工既程、購(gòu)銷）投、維修能源逢跟蹤表等。箏二、會(huì)計(jì)報(bào)械表應(yīng)正確及怠時(shí)反映公司鎮(zhèn)一段時(shí)間的量經(jīng)濟(jì)成果，座各種報(bào)表編角制一定要確艘保填列數(shù)字呀真實(shí)準(zhǔn)確、五內(nèi)容項(xiàng)目完遭整、邏輯關(guān)奪系清楚?；胰?、各項(xiàng)會(huì)矩計(jì)報(bào)表應(yīng)由牧相應(yīng)的責(zé)任繞人負(fù)責(zé)編制狂上報(bào)。擊（一）統(tǒng)計(jì)森日?qǐng)?bào)表沙1、各分(致子)公司每貪日上午9：沿00以前完財(cái)成分（子）教公司部分報(bào)壁表，并交由兆分公司財(cái)務(wù)漠部負(fù)責(zé)人審是核。倆2、將審核買后的統(tǒng)計(jì)日訊報(bào)表用網(wǎng)絡(luò)蝦傳遞至股份趣公司財(cái)務(wù)部赤。旁3、股份公悅司財(cái)務(wù)部每漁日上午10溫：00以前舍完成所有統(tǒng)泰計(jì)報(bào)表，并閣交專人審核改后上報(bào)?？颍ǘ┵Y金娘日?qǐng)?bào)表蹦1、各分（事子）公司及端財(cái)務(wù)部每日顏上午9：0舌0以前與銀購(gòu)行就銀行存白款余額對(duì)帳賞。并根據(jù)前痕日現(xiàn)金收付育情況編制資劇金日?qǐng)?bào)表，召通過網(wǎng)絡(luò)傳勸遞至股份公詞司財(cái)務(wù)部。甘2、股份公啦司財(cái)務(wù)部每壩日10：0乘0以前完成清股份公司資胖金日?qǐng)?bào)表，片并將所有資躲金報(bào)表匯總架上報(bào)。顏（三）財(cái)務(wù)正報(bào)表及各類刊報(bào)表毀1、每月的鍬最后一天為腸月度財(cái)務(wù)剎轟帳日，每月瞎2號(hào)財(cái)務(wù)記蘭帳員必須將雞所有總帳與姜明細(xì)帳核對(duì)來正確完整。領(lǐng)3號(hào)由各專桿人負(fù)責(zé)各類券會(huì)計(jì)報(bào)表的捎編制?？?、資產(chǎn)負(fù)滔債表、利潤(rùn)回表、所有者瞇權(quán)益變動(dòng)表撕、現(xiàn)金流量魯表由股份公埋司及分（子問）公司財(cái)務(wù)制部經(jīng)理負(fù)責(zé)炮編制。收支氏明細(xì)表及往淹來明細(xì)表等腫由相關(guān)記帳年員負(fù)責(zé)編制響。仰3、財(cái)務(wù)報(bào)終表應(yīng)一式三峰份，一份上風(fēng)報(bào)總裁，一鐮份上報(bào)財(cái)務(wù)礎(chǔ)總監(jiān)，一份制留存?？盟摹⒏黜?xiàng)報(bào)襲表的上報(bào)：洗統(tǒng)計(jì)報(bào)表每馬日上午10箭：00前闊上報(bào)至總裁柳、分管市場(chǎng)伸部副總裁、射市場(chǎng)總監(jiān)和對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)。倚資金報(bào)表每遠(yuǎn)日上午10見：00前上否報(bào)公司總裁爹和財(cái)務(wù)總監(jiān)政。財(cái)務(wù)報(bào)表暮每月5日前疲上報(bào)公司總蓄裁和財(cái)務(wù)總忽監(jiān)。恐五、會(huì)計(jì)報(bào)蠢表的保管墳各會(huì)計(jì)報(bào)表旺應(yīng)以月形式凱裝訂，紙質(zhì)盜和電子檔同里時(shí)保存，并艦按《會(huì)計(jì)檔付案管理制度開》進(jìn)行管理汪。類六、會(huì)計(jì)報(bào)續(xù)表的查閱按抽《會(huì)計(jì)檔案榮調(diào)閱制度》坦執(zhí)行百5、財(cái)務(wù)分漢析采財(cái)務(wù)分析是牌公司財(cái)務(wù)管饞理的重要組值成部分，財(cái)哲務(wù)部門應(yīng)對(duì)筒公司經(jīng)營(yíng)狀偽況和經(jīng)營(yíng)成燒果進(jìn)行總結(jié)群、評(píng)價(jià)和考獎(jiǎng)核，通過財(cái)融務(wù)分析促進(jìn)脆增收節(jié)支，津充分發(fā)揮資峰金效能，通唐過對(duì)財(cái)務(wù)活首動(dòng)不同方案逗和經(jīng)濟(jì)效益坡的比較，為筆公司股東、濟(jì)負(fù)責(zé)人或有縮關(guān)部門的決著策提供依據(jù)失。慢一、公司所兆有的財(cái)務(wù)分喇析報(bào)告由股郊份公司及分?jǐn)[（子）公司弱財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)侵編寫橡二、財(cái)務(wù)分趟析報(bào)告分定偉期分析報(bào)告鑄和非定期分怕析報(bào)告，公睜司財(cái)務(wù)分析金以定期報(bào)告庸為主，分為階每月、每季疼、每年報(bào)告繳。財(cái)務(wù)分析給報(bào)告按月進(jìn)終行，時(shí)間為囑次月10日稼前。非定期厚分析報(bào)告主割要以各黃金稻周、重要活墊動(dòng)等經(jīng)營(yíng)分簡(jiǎn)析為主，時(shí)勤間為接待結(jié)忌束后2日內(nèi)救完成。膀三、股份公績(jī)司每季度以想PPT形式赴進(jìn)行財(cái)務(wù)分國(guó)析匯報(bào)，分腸（子）公司勁按月進(jìn)行分鈔析匯報(bào)。填四、財(cái)務(wù)分雪析采用的主智要方法為比慧較分析法和本因素分析法嘆，運(yùn)用各種揪財(cái)務(wù)指標(biāo)體更系，對(duì)公司疊的財(cái)務(wù)狀況雪、經(jīng)營(yíng)成果固和現(xiàn)金流量紫進(jìn)行分析。渣五、財(cái)務(wù)部近編寫財(cái)務(wù)報(bào)關(guān)告編寫的要笑求顯（一）積累熔素材，為撰陳寫報(bào)告做好渠準(zhǔn)備蛇1、建立臺(tái)搬帳和數(shù)據(jù)庫(kù)梨。會(huì)計(jì)核算冠形成會(huì)計(jì)憑洽證、會(huì)計(jì)賬件簿和會(huì)計(jì)報(bào)瞇表，財(cái)務(wù)人地員編寫分析按報(bào)告不僅依震靠憑證、賬匙簿和報(bào)表的膊數(shù)據(jù)，而且練需要分析不敬同區(qū)域、不耽同產(chǎn)品、不筒同責(zé)任人實(shí)杏現(xiàn)的收入與運(yùn)費(fèi)用的關(guān)系龍，這些數(shù)據(jù)董不能從賬簿框中直接得到竟。這就要求透分析人員平鋤時(shí)就作大量得的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)磚工作，對(duì)分飾析的項(xiàng)目按緞性質(zhì)、用途盈、類別、區(qū)紗域、責(zé)任人返，按月度、壩季度、年度醒進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，棕建立臺(tái)賬，惠以便在編寫者財(cái)務(wù)分析報(bào)飽告時(shí)有據(jù)可泊查。低2、關(guān)注重持要事項(xiàng)。財(cái)羊務(wù)人員對(duì)經(jīng)擺營(yíng)運(yùn)行、財(cái)紙務(wù)狀況中的最重大變動(dòng)事旋項(xiàng)要勤于做孤筆錄，記載肉事項(xiàng)發(fā)生的輪時(shí)間、計(jì)劃伏、預(yù)算、責(zé)薪任人及發(fā)生蘋變化的各影零響因素。必俗要時(shí)馬上作速出分析判斷艙，并將各類復(fù)各部門的文莊件歸類歸檔禮。醋3、關(guān)注經(jīng)遇營(yíng)運(yùn)行。財(cái)曬務(wù)人員應(yīng)盡傻可能爭(zhēng)取多凝參加相關(guān)會(huì)婚議，了解生情產(chǎn)、質(zhì)量、政市場(chǎng)、行政果、投資、融檔資等各類情朽況。參加會(huì)族議，聽取各惠方面意見，艷有利于財(cái)務(wù)且分析和評(píng)價(jià)損。制4、定期收形集報(bào)表。財(cái)杜務(wù)人員除收紫集會(huì)計(jì)核算聚方面的有些娛數(shù)據(jù)之外，但還應(yīng)要求公覆司各相關(guān)部竟門（生產(chǎn)、洲采購(gòu)、市場(chǎng)去等）及時(shí)提弓交可利用的燙其他報(bào)表，擇對(duì)這些報(bào)表刮要認(rèn)真審閱聚、及時(shí)發(fā)現(xiàn)隊(duì)問題、總結(jié)交問題，養(yǎng)成融多思考、多事研究的習(xí)慣廣。屋5、崗位分幻析。財(cái)務(wù)分竊析工作由財(cái)根務(wù)經(jīng)理來完酒成，但報(bào)告包素材要靠每潑個(gè)崗位的財(cái)臥務(wù)人員提供糧。財(cái)務(wù)部負(fù)勝責(zé)人應(yīng)要求育所有財(cái)務(wù)人稠員對(duì)本職工乒作養(yǎng)成分析榴的習(xí)慣，不蹲僅可以提升泡個(gè)人素質(zhì)，麗也有利于各沃崗位之間相舞互借鑒經(jīng)驗(yàn)成。讓每一崗秤位都發(fā)現(xiàn)問型題、分析問幣題，才能編忌寫出內(nèi)容全柜面的、有深乎度的財(cái)務(wù)分藥析報(bào)告。瓣（二）建立戰(zhàn)財(cái)務(wù)分析報(bào)餓告指引啟財(cái)?shù)聞?wù)分析報(bào)告僵沒有固定格餡式，表現(xiàn)手間法也不一致觀，但有規(guī)律資可循。各財(cái)歷務(wù)部建立分她析工作指引鴨，將常規(guī)分郊析項(xiàng)目文字啊化、規(guī)范化多、制度化，耽建立諸如現(xiàn)委金流量、市肯場(chǎng)成本、生惕產(chǎn)成本、采棵購(gòu)成本變動(dòng)凱等一系列的采分析說明指萍引。透6、財(cái)務(wù)安割全管理制度影為了加強(qiáng)安綱全管理，消怪除夫安全隱患，哨維護(hù)正常的灶工作秩序。常一、內(nèi)部勒牽制制度哲（一）內(nèi)衣部牽制制度裹的原則恥1、授權(quán)進(jìn)多行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)勾業(yè)務(wù)的職務(wù)敗與執(zhí)行該項(xiàng)沫業(yè)務(wù)的職務(wù)狂要分離。驢2、執(zhí)行某獄項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)斤的職務(wù)與批具準(zhǔn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)口的職務(wù)要分清離。慶3、執(zhí)行某鼻項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)村的職務(wù)與記早錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)細(xì)的職務(wù)要分獻(xiàn)離。伙4、保管某添項(xiàng)資產(chǎn)的職犬務(wù)與記錄該婚項(xiàng)資產(chǎn)的職他務(wù)要分離。臘5、保管與鄰記錄某項(xiàng)資刻產(chǎn)的職務(wù)與撫帳實(shí)核對(duì)的鉗職務(wù)要分離裂。援（二）組織芽分工及實(shí)施斷層1、審批財(cái)摸務(wù)開支人員鄙不能同時(shí)擔(dān)摟任出納員。憂2、出納人裁員不得兼管鹽收入、費(fèi)用峽、債權(quán)、債雀務(wù)等帳簿的奴登記工作，夸不得兼管稽稈核工作和會(huì)響計(jì)檔案保管量工作。盤非出納人員向不得經(jīng)管現(xiàn)壁金、有價(jià)證任券和票據(jù)。誤4、出納人詳員不得保管愉簽發(fā)支票所叛使用的全部繩印鑒。顯5、會(huì)計(jì)主齊管人員應(yīng)隨德時(shí)抽查盤點(diǎn)挑現(xiàn)金，隨時(shí)逝核查銀行存旱款余額調(diào)節(jié)煉表(帳)。惱6、材料、著物品的采購(gòu)堡與驗(yàn)收、保秧管人員適度羊分離。指7、材料玻、物品的記謙帳員不得兼耽任儲(chǔ)藏保管辮職務(wù)。宜8、材料風(fēng)、物品的盤攏點(diǎn)由財(cái)務(wù)部衛(wèi)門負(fù)責(zé)人、套辦公室負(fù)責(zé)兵人牽頭，資攔產(chǎn)會(huì)計(jì)、實(shí)粉物保管員及踏其他人員共銳同進(jìn)行。包二、回避匯制度窯單位任用會(huì)睛計(jì)人員實(shí)行瘡回避制度。疲公司領(lǐng)導(dǎo)人踏、各財(cái)務(wù)部沫負(fù)責(zé)人的近手親屬不得在投所在公司從丑事會(huì)計(jì)工作勢(shì)；會(huì)計(jì)人員拌的近親屬不腎得在同一公腐司財(cái)務(wù)部從雪事會(huì)計(jì)工作凝。敏需要回避的規(guī)近親屬為：汪夫妻關(guān)系、拖直系血系關(guān)炎系、三代以雜內(nèi)旁系血系懼以及配偶親止屬關(guān)系。坑三、現(xiàn)金、握銀行票據(jù)安錘全管理制度由（一）用稈于零星支付繩的現(xiàn)金、銀聚行票據(jù)必須亞放入保險(xiǎn)柜壘中，保險(xiǎn)柜煩只能由出納龜一人使用。赤（二）?；箅U(xiǎn)柜密碼由我出納掌握和宰保密，保險(xiǎn)污柜鑰匙隨身銷攜帶，不得矛放在辦公室餓內(nèi)。愉（三）肢鋤巾三炊淚文（四）保險(xiǎn)漢柜必須放在恥安裝防盜門烏和防盜窗的壁房間里，并容安裝報(bào)警器篩。報(bào)警器接椅通所在公司么值班室，下遣班時(shí)間必須頑打開報(bào)警裝壁置。脈（五）庫(kù)存耗現(xiàn)金不得超芬過規(guī)定限額座，超額現(xiàn)金否必須在當(dāng)日春存入銀行，岔因特殊原因那確需滯留的怎，報(bào)經(jīng)有關(guān)墻領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，賓并加派看護(hù)注力量。繞（六）領(lǐng)取逝巨額現(xiàn)金，鵝必須使用專愁車、專用安怪全取送款箱趁，加派財(cái)務(wù)錘部人員和安環(huán)全保衛(wèi)部門碧人員共同負(fù)世責(zé)安全，特活殊情況聯(lián)系嶼銀行協(xié)助。誓（七）空白倆銀行票據(jù)現(xiàn)嬌用現(xiàn)蓋章，的嚴(yán)禁將蓋好羽圖章的票據(jù)柔存放過夜，鐵空白票據(jù)只謀能由出納購(gòu)百買、填寫、薯保存，領(lǐng)取鄰票據(jù)必須在樣票據(jù)登記簿慚上登記和簽水字。乖（八）財(cái)務(wù)才部員工個(gè)人禍的現(xiàn)金、存戲折、有價(jià)證因券、金銀首委飾不得存放商在保險(xiǎn)柜或鏈辦公室內(nèi)。殺（九）每天勒下班之前要稍認(rèn)真檢查辦企公室的門窗冤、抽屜是否寄鎖好，出納混要檢查保險(xiǎn)串柜是否鎖好槐。胡四、發(fā)票叔、收據(jù)、印叨鑒安全管理眠制度舟（一）財(cái)務(wù)掉發(fā)票安全管指理制度北1、財(cái)務(wù)發(fā)卷票、收據(jù)由怖專人購(gòu)買、饒?zhí)顚?，?gòu)買乓時(shí)在發(fā)票領(lǐng)撐購(gòu)登記簿上槽作好記錄，影注明購(gòu)買的顯種類、數(shù)量盾及發(fā)票號(hào)碼余。差2、開具的槍發(fā)票、收據(jù)毀要有領(lǐng)用登課記表，注明盈開票日期、街發(fā)票號(hào)碼、鈴金額、項(xiàng)目竟，領(lǐng)用時(shí)要爪有領(lǐng)用人簽車字。曲3、使用完戰(zhàn)的發(fā)票、收葬據(jù)存根要由日發(fā)票管理人雷員妥善保管遇，作好記錄桃，任何無(wú)關(guān)砍人員不得隨搶意翻閱。為（二）印鑒鳴安全管理制查度副1、銀行印錫鑒分人保管纖、使用。希2、銀行印或鑒應(yīng)放置在桿資料柜中，白不得隨便放榴入辦公室抽誠(chéng)屜中，資料分柜鑰匙應(yīng)隨棄身攜帶。余3、使用銀臂行印鑒時(shí)要練由保管人員拳親自操作，辜其他人員不斥得使用。綁五、會(huì)計(jì)檔逼案存放安全賞管理制度號(hào)（一）收伏到的原始憑像證要及時(shí)入長(zhǎng)帳，及時(shí)編月制記帳憑證競(jìng)，不得隨意態(tài)丟放。寒（二）下班默后會(huì)計(jì)人員笛應(yīng)將原始憑騾證、記帳憑余證等重要會(huì)父計(jì)資料鎖入彼抽屜，不得誓隨意擺放。蛇（三）結(jié)帳喘后每月應(yīng)及剝時(shí)裝訂記帳腎憑證，年度羽結(jié)束后財(cái)務(wù)惑人員將會(huì)計(jì)喚帳簿、會(huì)計(jì)殼報(bào)表、合同子、文件等重選要的會(huì)計(jì)檔陽(yáng)案應(yīng)及時(shí)歸蜂檔，交由檔窮案管理員統(tǒng)呀一管理，非額財(cái)務(wù)人員不吩得隨意翻閱狹，會(huì)計(jì)人員津查閱后要及撇時(shí)放歸原處搖。擁（四）存放右在財(cái)務(wù)部的汗會(huì)計(jì)檔案要崇放置在資料下柜中，由檔枝案管理員保傻管鑰匙，下飼班后將資料悄柜鎖好，鑰港匙隨身攜帶給。鏈六、會(huì)計(jì)鑄電算化安全的管理制度渾（一間）夠會(huì)計(jì)電算葉化軟件安全哲管理制度塵1、用于操府作的會(huì)計(jì)軟裕件必須安裝爺在計(jì)算機(jī)硬到盤上，一般鳥情況下不得栗重新安裝。盟2、程序鏈修正和會(huì)計(jì)讓軟件參數(shù)的活調(diào)整一般由膛軟件開發(fā)公慕司來實(shí)施，健會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的早更正與恢復(fù)別一般由系統(tǒng)元維護(hù)人員負(fù)床責(zé)，其他操希作人員一律聚不得進(jìn)行維條護(hù)操作，維聚護(hù)人員實(shí)施褲數(shù)據(jù)更正與烈恢復(fù)必須作紗好詳細(xì)記錄幕。技3、會(huì)計(jì)數(shù)缺據(jù)的修正與拒恢復(fù)操作必存須由系統(tǒng)維古護(hù)人員或軟顯件開發(fā)公司野專業(yè)維護(hù)人歷員負(fù)責(zé)，其房他操作人員壞不得進(jìn)行維孕護(hù)操作。津4、一般情磚況下不允許勿實(shí)施數(shù)據(jù)恢優(yōu)復(fù)操作，只賣有當(dāng)硬盤數(shù)幼據(jù)已被破壞梢，并無(wú)法修昨正或更換硬淘件設(shè)備時(shí)，躁才能實(shí)施數(shù)箏據(jù)恢復(fù)操作容。辛5、由于憑遵證填制或錄凱入錯(cuò)誤而導(dǎo)吳致會(huì)計(jì)帳簿泰數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤躬，只能通過健憑證更正方賓法進(jìn)行數(shù)據(jù)株的修正，不痛得通過維護(hù)眉操作給予修前正。鳴6、應(yīng)根據(jù)撲軟件提供的涌功能和工作輛需要設(shè)置操劃作人員操作謙權(quán)限和密碼稈，操作人員催必須對(duì)自己這的操作密碼趙嚴(yán)格保密，疑不得泄漏。項(xiàng)（二）跨計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)吊安全管理制珍度絮1、每個(gè)操君作人員均要潮設(shè)有自己的反專人密碼，翅確保會(huì)計(jì)數(shù)獄據(jù)和會(huì)計(jì)軟油件的安全保微密，防止對(duì)遣數(shù)據(jù)和軟件胃的非法修改遙和刪除，日陷常輸入的原涉始數(shù)據(jù)及時(shí)魯復(fù)制備份，料數(shù)據(jù)要備份斑兩份，并存定放在兩個(gè)不腸同的地點(diǎn)。蝦2、對(duì)正在嗎使用的會(huì)計(jì)虎核算軟件進(jìn)問行修改、升棕版和計(jì)算機(jī)玻硬件設(shè)備進(jìn)忽行更換時(shí)，講要履行一定樹的審批手續(xù)罪，在軟件修續(xù)改、版本更碧新和硬件更環(huán)換過程中，融要保證會(huì)計(jì)蘇數(shù)據(jù)的連續(xù)憐性和完整性瓦，并由有關(guān)筋人員進(jìn)行審籠查。除3、健全必秀要的防治計(jì)脆算機(jī)病毒的劣措施，防止敏數(shù)據(jù)丟失。逗4、現(xiàn)金日書記帳、銀行犯存款日記帳秧應(yīng)每日打印遼，明細(xì)帳按頌季打印，年珍末，應(yīng)將總雖帳和全部帳個(gè)簿打印輸出賭。搞（三）電算泄化會(huì)計(jì)檔案允安全管理制組度抬1、磁盤會(huì)臭計(jì)檔案的管荒理工作包貼括數(shù)據(jù)備份沙、數(shù)據(jù)恢復(fù)參和清理硬盤晴，以及磁盤腥會(huì)計(jì)檔案的暮安全和正確英等，由系統(tǒng)輩管理員專職州負(fù)責(zé)。族2、對(duì)硬盤蒼上的會(huì)計(jì)數(shù)膚據(jù)必須軟盤控備份，每月躺備份不得少竿于一次，每聯(lián)天操作的數(shù)悉據(jù)當(dāng)天備份萬(wàn)，不得直接幅對(duì)硬盤上的朽會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以巖及檔案?jìng)浞萦嘬洷P的會(huì)計(jì)燭數(shù)據(jù)進(jìn)行任棄何非法操作遣，如果對(duì)磁香盤會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)坑進(jìn)行加工，造必須使用備品份軟盤的副綁本，不得刪嘆改硬盤和備睜份軟盤的數(shù)獲據(jù)?；謴?fù)系矩統(tǒng)數(shù)據(jù)必須意使用最新的辰正式備份。首3、會(huì)計(jì)盯數(shù)據(jù)備份軟餓盤必須妥善故保管。備份君軟盤上應(yīng)寫僻保護(hù)，裝在圍保護(hù)封套和穩(wěn)包裝套中，泉分別存放在奔檔案室和財(cái)稠務(wù)人員辦公嘩室，存入地鉗點(diǎn)應(yīng)安全、做潔凈、防熱盟、防潮、防靈磁或用封條筒簽封、由專犬人保管。硬閥盤和正式備亭份盤不得隨執(zhí)便亂放和外研借。賭4、敲剪險(xiǎn)塑挖堆休扒禍5、應(yīng)每隔墾三年清理一斯次硬盤，刪懶除硬盤上以刊前年度的會(huì)耐計(jì)數(shù)據(jù)，以副利于提高機(jī)乎器的利用率易和運(yùn)行速度句，沒有做過軟備份的硬盤畏數(shù)據(jù)，不得盡清理刪除。宵七、計(jì)算機(jī)酷安全使用管料理制度饅（一）計(jì)算服機(jī)和打印機(jī)霸應(yīng)每周全面吩檢查一次，緣并定期進(jìn)行志清洗。荷（二）財(cái)務(wù)割專用計(jì)算機(jī)忠實(shí)行專機(jī)、訂專盤、專用竭，避免感染便病毒后帶來轎嚴(yán)重危害。匪（三）定期淺檢測(cè)計(jì)算機(jī)瓣病毒，定期泊清理計(jì)算機(jī)沙內(nèi)部文件。賭嚴(yán)禁在微機(jī)惠內(nèi)安裝、運(yùn)在行游戲盤。液嚴(yán)禁使用盜榨版軟件?；螅ㄋ模┙^不替允許使用軟獨(dú)盤啟動(dòng)系統(tǒng)紡引導(dǎo)硬盤。磨確實(shí)需用軟殘盤啟動(dòng)時(shí)必濤須用原始系兔統(tǒng)盤或檢查渣過無(wú)病毒的返系統(tǒng)盤方可則使用。皂（五）要配怪置不間斷電膏源，避免因選突然斷電造虛成的數(shù)據(jù)丟陶失。稠（六）嚴(yán)格鵲保守開機(jī)密廊碼，禁止非張財(cái)務(wù)人員操價(jià)作裝有財(cái)務(wù)摸軟件的計(jì)算鑼機(jī)。狹（七）不鳴準(zhǔn)對(duì)外服務(wù)櫻，不準(zhǔn)使用維來歷不明的競(jìng)磁盤，不準(zhǔn)麗無(wú)關(guān)人員上曲機(jī)操作。集7、會(huì)計(jì)交扇接制度匹為規(guī)范公司凳會(huì)計(jì)交接工覺作，明確責(zé)怒任，保障交麻接不出差錯(cuò)外，特制定本忘制度。開一、會(huì)計(jì)人服員因工作調(diào)搏動(dòng)或離職，資必須將本人爪所經(jīng)管的會(huì)縣計(jì)工作全部晴移交給接替滅人員，沒有嫂辦清交接手淋續(xù)的不得離影職。斜二、會(huì)計(jì)人墓員離職前，如必須將本人飼所經(jīng)管的會(huì)話計(jì)工作，在搖規(guī)定的期限扣內(nèi)移交清楚告，接替人員回應(yīng)認(rèn)真接管鳴移交的工作攻，并繼續(xù)辦脾理移交的未憐了事項(xiàng)，移呆交后，如發(fā)增現(xiàn)原經(jīng)管的泊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有誠(chéng)違反財(cái)會(huì)制役度和財(cái)經(jīng)紀(jì)縣律等問題，尖仍由原移交類人負(fù)責(zé)。簡(jiǎn)三、會(huì)計(jì)人綁員辦理移交馳手續(xù)前，必釋須做好以下漆各項(xiàng)工作：靜（一）已經(jīng)虧受理的經(jīng)濟(jì)農(nóng)業(yè)務(wù)尚未填粱制會(huì)計(jì)憑證仙的，應(yīng)填制椒完畢。垃（二）尚未描登記的帳目衛(wèi)，應(yīng)登記完損畢，并在最聞后一筆余額避后，加蓋經(jīng)述辦人員印章絞。采（三）整理著應(yīng)該移交的巡各項(xiàng)資料，炮對(duì)未了事項(xiàng)社要寫出書面鉗材料。啄（四）編制手移交清冊(cè)，抽列明應(yīng)該移逗交的會(huì)計(jì)憑譯證、會(huì)計(jì)帳炮表、印章、涂現(xiàn)金、有價(jià)郵證券、支票艦簿、文件資股料、其他會(huì)陵計(jì)資料和其懲他物品等內(nèi)副容。壯四、會(huì)計(jì)人殘員辦理交接債手續(xù)，必須泊有監(jiān)交人負(fù)姑責(zé)監(jiān)交，一別般會(huì)計(jì)人員歇交接由各公鏟司財(cái)務(wù)部經(jīng)單理負(fù)責(zé)監(jiān)交棄，財(cái)務(wù)部經(jīng)緊理、會(huì)計(jì)主腸管人員交接稀時(shí)，由本公景司負(fù)責(zé)人及勁股份公司財(cái)番務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)坊監(jiān)交。特殊棗情況下必須勤由審計(jì)部門艦進(jìn)行相關(guān)審洪計(jì)后交接。瓦五、移交人我員在辦理移密交時(shí)，移交盞人員要按移餃交清冊(cè)逐項(xiàng)房移交，接替僵人員要逐項(xiàng)興核對(duì)點(diǎn)數(shù)。桃（一）現(xiàn)金駛、有價(jià)證券乳要根據(jù)會(huì)計(jì)雞帳簿余額進(jìn)霉行點(diǎn)交，庫(kù)惜存現(xiàn)金、有盛價(jià)證券必須嶼與帳簿余額綱一致，不一洋致時(shí)移交人觀要在規(guī)定期店限內(nèi)負(fù)責(zé)清片查處理。捎（二）會(huì)計(jì)常憑證、會(huì)計(jì)產(chǎn)帳簿、會(huì)計(jì)輸報(bào)表和其他畝會(huì)計(jì)資料必蔥須完整無(wú)缺派，如有短缺護(hù)必須查明原討因，并在移平交清冊(cè)中注退明，由移交毀人員負(fù)責(zé)。夜（三）銀行跨存款帳戶余揪額要與銀行斑對(duì)帳單核對(duì)勾相符，如不扔一致，應(yīng)當(dāng)涂編制銀行存蠻款余額調(diào)節(jié)城表調(diào)節(jié)相符宴，并注明未礦達(dá)帳項(xiàng)的原洪因。沿（四）各種賣財(cái)產(chǎn)物資和憐債權(quán)債務(wù)的張明細(xì)帳戶要夏與總帳有關(guān)日帳戶余額核杏對(duì)相符，必包要時(shí)要抽查顯個(gè)別帳戶的追余額與實(shí)物各核對(duì)相符，耕或者與往來斥單位、個(gè)人漁核對(duì)清楚。芒（五）移交驅(qū)人員經(jīng)管的升票據(jù)、印章鎖和其他實(shí)物葡等必須交接德清楚，移交儉人員從事會(huì)址計(jì)電算化工傘作的要對(duì)有謎關(guān)電子數(shù)據(jù)昨在實(shí)際操作拋狀態(tài)下進(jìn)行奮交接。濃六、會(huì)計(jì)機(jī)覽構(gòu)負(fù)責(zé)人、葉會(huì)計(jì)主管人底員移交時(shí)，揉還必須將全峰部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)燕工作、重大過財(cái)務(wù)收支、鳴會(huì)計(jì)人員的繼情況等，向陵接替人員詳孕細(xì)介紹，對(duì)懲需移交的遺徑留問題，應(yīng)責(zé)出示書面材海料。妻七、交接完迅畢后，交接頁(yè)雙方和監(jiān)交彈人員要在移玩交清冊(cè)上簽辜名蓋章，需數(shù)在移交清冊(cè)賓上注明：?jiǎn)硒單幻Q、交億接日期、移挽交清冊(cè)頁(yè)數(shù)登以及需要說紗明的問題等視。移交清冊(cè)外一式三份，足交接雙方各片執(zhí)一份，存慢檔一份。請(qǐng)八、接替的斷會(huì)計(jì)人員應(yīng)江繼續(xù)使用移插交的帳簿，浴以保持會(huì)計(jì)歌記錄的連續(xù)擠性。豎九、會(huì)計(jì)人批員因某些原箏因不能到職蓮工作的，股森份公司財(cái)務(wù)及部指定人員餅接替或代理程。移交人員賭因病或其他輕特殊原因不奇能親自辦理躍移交的，經(jīng)扶股份公司財(cái)紫務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)款，可由移交愧人員委托人妹代辦移交，友但委托人應(yīng)存對(duì)所移交的攪會(huì)計(jì)憑證等糖其他相關(guān)資輸料的合法性串、真實(shí)性承壩擔(dān)規(guī)定的法公律責(zé)任。佳十、移交人紹員對(duì)所移交敘的會(huì)計(jì)憑證鼓、會(huì)計(jì)帳簿眾、會(huì)計(jì)報(bào)表鋸和其他有關(guān)除資料的合法戀性、真實(shí)性欠承擔(dān)法律責(zé)莫任。眠8、會(huì)計(jì)檔瓜案管理制度昨?yàn)榧訌?qiáng)公司尚會(huì)計(jì)檔案管碑理，保證各首類會(huì)計(jì)檔案裝的安全完整歷，特制定本野制度。錫一、會(huì)計(jì)檔獵案是指會(huì)計(jì)劇憑證、會(huì)計(jì)墨賬簿和會(huì)計(jì)緣報(bào)表等會(huì)計(jì)巷核算專業(yè)材市料，它是記疼錄和反映經(jīng)戴濟(jì)業(yè)務(wù)的重賣要史料和證鞭據(jù)?；ザ?、對(duì)公司立每年形成的濁會(huì)計(jì)檔案都泥應(yīng)由各財(cái)務(wù)頓部按照歸檔芝的要求，負(fù)坊責(zé)整理立卷或或裝訂成冊(cè)劫，會(huì)計(jì)檔案模在年度終了咳后可暫由財(cái)掘務(wù)部保管一森年，期滿之冊(cè)后，原則上碗應(yīng)由各財(cái)務(wù)吧部編造清冊(cè)松并移交股份欺公司行政部汽檔案室保管嘉，并辦理相冤關(guān)交接手續(xù)冠?？紤]查閱貴方便，南山俗竹海旅游有斜限公司和溫閘泉度假公司育的會(huì)計(jì)檔案貝可由所在公育司財(cái)務(wù)部保皆管兩年。智三、對(duì)會(huì)計(jì)周檔案必須進(jìn)犬行科學(xué)管理蘭，做到妥善頌保管、存放妨有序、查找耕方便，同時(shí)菠嚴(yán)格執(zhí)行安灘全和保密制院度，不得隨期意堆放，嚴(yán)閉禁散失、毀扶損和泄密。沖四、公司保窯存的會(huì)計(jì)檔桂案應(yīng)為本公騙司積極提供張使用。如需戒調(diào)閱，按《計(jì)會(huì)計(jì)檔案調(diào)甲閱制度》執(zhí)鋤行。駝五、各種會(huì)殼計(jì)檔案的保獨(dú)管期限根據(jù)猜其特點(diǎn)分為柳永久、定期狠二類，定期僑保管期限分糊為3年、5奉年、10年鑄、15年、狂25年五種篩，各種會(huì)計(jì)辦檔案的保管盯期限從會(huì)計(jì)艘年度終了后噸的第一天算繳起。夫六、會(huì)計(jì)檔箭案保管期滿療需銷毀的。究各分（子）碌公司由其財(cái)霜?jiǎng)?wù)部提出銷扁毀意見，會(huì)齒同有關(guān)人員轉(zhuǎn)共同鑒定、診嚴(yán)格審查后義，編制《會(huì)辦計(jì)檔案銷毀殖清冊(cè)》，經(jīng)臘分（子）公日司總經(jīng)理審悼查上報(bào)股份餓公司財(cái)務(wù)部宴，經(jīng)公司總速裁或董事會(huì)炸批準(zhǔn)后銷毀陰。股份公司止由財(cái)務(wù)部提床出銷毀意見庭，會(huì)同有關(guān)捷人員共同鑒議定、嚴(yán)格審脹查后，編制丙《會(huì)計(jì)檔案此銷毀清冊(cè)》測(cè)，經(jīng)總裁或宜董事會(huì)批準(zhǔn)迷后銷毀。對(duì)枯于其中未了格結(jié)的債權(quán)債舌務(wù)的原始憑雅證應(yīng)單獨(dú)抽阿出，另行立怠卷。類七、銷毀會(huì)猾計(jì)檔案時(shí)，掛應(yīng)由股份公雄司財(cái)務(wù)部監(jiān)凈銷。蘋八、各財(cái)務(wù)屠部在銷毀會(huì)娃計(jì)檔案前應(yīng)賺認(rèn)真進(jìn)行清援點(diǎn)、核對(duì)，漿銷毀后在銷燃?xì)鍍?cè)上簽剃名蓋章，并孟將監(jiān)銷情況極報(bào)告股份公搞司財(cái)務(wù)部，弟股份公司財(cái)級(jí)務(wù)部進(jìn)行復(fù)襯核、監(jiān)督。婦銷毀清冊(cè)要弱長(zhǎng)期保存。怨九、會(huì)計(jì)檔廟案資料如下晶：循會(huì)計(jì)記賬憑蜻證、各種日示記賬、總分乓類賬、其他揉各類明細(xì)賬桃、會(huì)計(jì)報(bào)表淺、審計(jì)報(bào)告溫、稅收物價(jià)占、財(cái)務(wù)大檢禮查報(bào)告結(jié)論滋、發(fā)票存根帆、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)著分析會(huì)記錄蛛、年度財(cái)務(wù)夕計(jì)劃、成本現(xiàn)、費(fèi)用預(yù)算來、驗(yàn)資報(bào)告昏、發(fā)票收發(fā)堅(jiān)賬簿、公開鄭公布的中期迷及年度財(cái)務(wù)裂情況報(bào)告、州各類備查簿刑。彩十、股份公物司及各分（樂子）公司的肯會(huì)計(jì)檔案保統(tǒng)存期限如下漢項(xiàng)終紀(jì)目盼保管期限它備覆注第一、會(huì)計(jì)憑碗證類吳鵝乖1、原始憑拐證、記賬憑鵝證、匯總憑碗證轎15年位財(cái)其中：涉外灣憑證和對(duì)私充改造會(huì)計(jì)憑爛證慎永久引尋2、銀行存界款余額調(diào)節(jié)雞表、銀行對(duì)奧賬單噴3年筋威3、發(fā)票存仰根逃5年巨奮二、會(huì)計(jì)賬腹簿類存紫靜1、日記賬少15年渣燥其中：現(xiàn)金貫和銀行存款播日記賬慰25年奪冶2、各類明繩細(xì)賬拼15年贏浪3、總賬島15年忌包括日記總昨賬口4、固定資變產(chǎn)卡片愚遇固定資產(chǎn)報(bào)秩廢清理后5吃年踐5、各類輔蹲助賬簿綱15年姥包括發(fā)票收勾付賬簿憤6、涉及外阿事及對(duì)私改葵造會(huì)計(jì)賬簿酷永久贈(zèng)幅三、會(huì)計(jì)報(bào)求表類尚傻包括各級(jí)匯斬總表，合并便報(bào)表摘1、主要財(cái)傍務(wù)指標(biāo)快報(bào)生3年襖包括文字分推析婆2、月季度導(dǎo)會(huì)計(jì)報(bào)表鎖5年像包括文字分優(yōu)析準(zhǔn)3、年度會(huì)紅計(jì)（決算）霜報(bào)表愁永久亦包括文字分霞析含合并報(bào)是表長(zhǎng)四、會(huì)計(jì)資奶料岡脊幫1、會(huì)計(jì)移爸交清冊(cè)宇15年港幟2、會(huì)計(jì)檔鍛案保管清冊(cè)嘗25年謀需3、會(huì)計(jì)檔搏案銷毀清冊(cè)凝25年瞞膀4、驗(yàn)資報(bào)辦告，年度審稻計(jì)報(bào)告，財(cái)興務(wù)計(jì)劃及分?jǐn)⑽龊鹩谰玫?、稅收財(cái)俊務(wù)物價(jià)大檢丹查報(bào)告襪15年量俊6、日常審少計(jì)報(bào)告，成好本費(fèi)用請(qǐng)示務(wù)報(bào)告、批復(fù)吵10年徐蘿9、會(huì)計(jì)監(jiān)馳督制度衛(wèi)為加強(qiáng)會(huì)計(jì)陶人員的監(jiān)督鋸作用，使公臥司各項(xiàng)會(huì)計(jì)懸業(yè)務(wù)符合法舞律、法規(guī)規(guī)京定，特制定蚊本制度。旗一、股份公峽司及各分（時(shí)子）公司的貓會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、怕會(huì)計(jì)人員對(duì)榨所在公司的借經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)意行會(huì)計(jì)監(jiān)督僻。技二、會(huì)計(jì)機(jī)穩(wěn)構(gòu)、會(huì)計(jì)人蜻員進(jìn)行會(huì)計(jì)趴監(jiān)督的依據(jù)傅。訂（一）財(cái)經(jīng)味法律、法規(guī)倍、規(guī)章。開（二）會(huì)計(jì)早法律、法規(guī)風(fēng)和國(guó)家統(tǒng)一僵會(huì)計(jì)制度、潮稅收法律制住度等。協(xié)（三）各省聲財(cái)政廳和國(guó)奇務(wù)院主管部階門制定的具拐體實(shí)施辦法司或補(bǔ)充規(guī)定饒。覺（四）公司置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)倍一會(huì)計(jì)制度服和會(huì)計(jì)法制任定的內(nèi)部會(huì)尋計(jì)管理制度塔。件（五）公司礙內(nèi)部的預(yù)算拍、財(cái)務(wù)計(jì)劃仙、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃胖、業(yè)務(wù)計(jì)劃團(tuán)等。剪三、會(huì)計(jì)機(jī)辱構(gòu)、會(huì)計(jì)人渾員應(yīng)當(dāng)對(duì)原繩始憑證進(jìn)行忘審核和監(jiān)督風(fēng)，對(duì)不真實(shí)鑄、不合法的伯原始憑證不慈予受理，對(duì)澆弄虛作假嚴(yán)瓜重違法的原鍋始憑證，在半不予受理的暖同時(shí)應(yīng)當(dāng)予奧以扣留，并摩及時(shí)向公司患負(fù)責(zé)人報(bào)告蔽，請(qǐng)求查明舊原因，追究煙當(dāng)事人責(zé)任趕；對(duì)記載不擱準(zhǔn)確、不完兔整的原始憑替證應(yīng)予以退閑回，要求經(jīng)員辦人員更正眉、補(bǔ)充。喂四、會(huì)計(jì)機(jī)隸構(gòu)、會(huì)計(jì)人巷員應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)應(yīng)物、款項(xiàng)進(jìn)職行監(jiān)督、督咽促，嚴(yán)格執(zhí)浴行財(cái)產(chǎn)清查捎制度，發(fā)現(xiàn)鍋賬簿記錄與怒實(shí)物、款項(xiàng)蠻不符時(shí)，應(yīng)佛當(dāng)按照公司豎有關(guān)規(guī)定處戴理，超出職關(guān)權(quán)范圍的，站應(yīng)立即向公蛾司負(fù)責(zé)人報(bào)窯告，請(qǐng)求查靜明原因作出筒處理。枕五、對(duì)財(cái)務(wù)毒收支進(jìn)行監(jiān)萬(wàn)督皇（一）對(duì)審味批手續(xù)不全峰的財(cái)務(wù)收支刷，應(yīng)當(dāng)退回柔，要求補(bǔ)充宗更正。粒（二）對(duì)違謎反規(guī)定不納屯入公司統(tǒng)一蛛會(huì)計(jì)核算的芬財(cái)務(wù)收支應(yīng)親當(dāng)制止和糾顏正。呢（三）對(duì)違拘反國(guó)家統(tǒng)一賊的財(cái)政、財(cái)攔務(wù)、會(huì)計(jì)制悉度、規(guī)定的津財(cái)務(wù)收支不辯予辦理。不愧予制止和糾炕正，又不向滑公司負(fù)責(zé)人棋提出書面意扔見的，會(huì)計(jì)內(nèi)人員應(yīng)承擔(dān)勢(shì)責(zé)任。脂（四）對(duì)違耽反公司內(nèi)部搶會(huì)計(jì)管理制抽度的經(jīng)濟(jì)活構(gòu)動(dòng)，應(yīng)當(dāng)制載止和糾正，迫制止和糾正盜無(wú)效的應(yīng)當(dāng)雁及時(shí)向公司發(fā)負(fù)責(zé)人報(bào)告紋，請(qǐng)求處理土。粘（五）對(duì)公漠司制定的預(yù)舉算、財(cái)務(wù)計(jì)口劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)披劃、業(yè)務(wù)計(jì)妖劃的執(zhí)行情詞況進(jìn)行監(jiān)督潮。僻（七）依照邁法律和國(guó)家屯有關(guān)規(guī)定接霸受財(cái)政、審犯計(jì)、稅務(wù)等渣機(jī)關(guān)的監(jiān)督蛾，提供會(huì)計(jì)固憑證、會(huì)計(jì)黨賬簿、會(huì)計(jì)蚊報(bào)表和其他顏會(huì)計(jì)資料以離及有關(guān)情況斧，不得拒絕縣、隱匿、謊凱報(bào)。創(chuàng)（八）對(duì)偽征造、變?cè)臁⒀a(bǔ)故意毀滅會(huì)夕計(jì)賬簿，應(yīng)加當(dāng)制止和糾違正。經(jīng)（九）對(duì)指馳使、強(qiáng)令編買造、篡改財(cái)編務(wù)報(bào)告行為笛應(yīng)當(dāng)制止和霞糾正。陪二、貨幣資宣金管理制度1、總則類您為了引導(dǎo)顏企業(yè)加強(qiáng)對(duì)予資金的內(nèi)部手控制，保證郊資金的安全杠，提高資金倘的使用效益之，制定本制江度。本制度覺所稱資金，盤是指企業(yè)所顫擁有或控制壺的現(xiàn)金、銀弄行存款和其賊他貨幣資金鈴。徒豬公司在建立嚴(yán)與實(shí)施資金迷內(nèi)部控制中鎮(zhèn)，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化曉對(duì)下列關(guān)鍵傷方面或者關(guān)宅鍵環(huán)節(jié)的控病制：應(yīng)約一、職責(zé)分尖工、權(quán)限范揮圍和授權(quán)審牢批程序應(yīng)當(dāng)紡明確規(guī)范，發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置和誰(shuí)人員配備應(yīng)教當(dāng)科學(xué)合理引。全緒二、現(xiàn)金、珍銀行存款的澆管理應(yīng)當(dāng)合首法合規(guī)，銀欣行賬戶的開振立、審批、姿使用、核對(duì)園、清理嚴(yán)格瓣有效，現(xiàn)金走盤點(diǎn)和銀行句對(duì)賬單的核莖對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)闊定嚴(yán)格執(zhí)行慮。蓮寺三、資金的鈔會(huì)計(jì)記錄應(yīng)欄當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)壇確、完整和董及時(shí)。而番四、票據(jù)的映購(gòu)買、保管膊、使用、銷婚毀等應(yīng)當(dāng)有躁完整記錄，桐銀行預(yù)留印啄鑒和有關(guān)印棕章的管理應(yīng)袋當(dāng)嚴(yán)格有效運(yùn)。供2、現(xiàn)金管輩理制度魂一、公司的氧現(xiàn)金管理采需用備用金制只度。根據(jù)實(shí)鏈際情況，向挽各營(yíng)業(yè)點(diǎn)和牌出納崗點(diǎn)配機(jī)備一定數(shù)量培的現(xiàn)金，并帆隨經(jīng)營(yíng)淡旺泛季進(jìn)行微調(diào)銳。狗二、核定的陶備用金，由讓各使用人員瑞填寫《領(lǐng)（給支）款憑證網(wǎng)》，報(bào)股份等公司財(cái)務(wù)部幅批準(zhǔn)后進(jìn)行君備領(lǐng)。柱三、各營(yíng)業(yè)板點(diǎn)、出納的裳備用金，每塘月最少盤點(diǎn)庸一次，由其駐上一級(jí)財(cái)務(wù)罪管理者于月尋底剎賬日進(jìn)朽行盤點(diǎn)，并鴨形成備用金錦盤點(diǎn)表，記醒錄說明盤點(diǎn)閣結(jié)果。嚴(yán)禁駝挪用庫(kù)存現(xiàn)穴金，嚴(yán)禁白搜條充庫(kù)。爐四、對(duì)于核返查出的長(zhǎng)、柄短款，要說榨明原因，提視出處理意見緒，報(bào)股份公帥司財(cái)務(wù)總監(jiān)磁批準(zhǔn)。法五、出納的纏備用金，根報(bào)據(jù)核定數(shù)與轎支出情況，膏隨時(shí)進(jìn)行補(bǔ)趨充。竭六、對(duì)于從喬營(yíng)業(yè)款中取華得的現(xiàn)金、籠支票、匯票妄、信用卡等見，由出納進(jìn)辯行清點(diǎn)，每幼日送存銀行話，不得坐支霧。絹七、現(xiàn)金支鏡付的范圍趴（一）發(fā)放鑼的工資、獎(jiǎng)?wù)稹⒏＠?、?duì)補(bǔ)貼、出差壯人員必須攜片帶的差旅費(fèi)愈用等。青（二）向城冒鄉(xiāng)無(wú)法辦理我轉(zhuǎn)賬的單位壟購(gòu)買物品和裁農(nóng)副產(chǎn)品或涼零星勞務(wù)報(bào)營(yíng)酬。什（三）壹仟逮元人民幣以尤下的零星開慨支。拋八、現(xiàn)金支僑付的手續(xù)和泛規(guī)定舌（一）收付稠現(xiàn)金時(shí)應(yīng)詳跪細(xì)審查憑證值是否符合規(guī)義定手續(xù)規(guī)范久化、合法性確和有效性。趙（二）所收饞付的現(xiàn)金應(yīng)蜻唱收唱付，隨當(dāng)面點(diǎn)清。添。澇（三）交接芳現(xiàn)金時(shí)，必卻須在柜臺(tái)內(nèi)蠶清點(diǎn)，以防連意外發(fā)生。孕（四）收付泄現(xiàn)金后，必控須在相應(yīng)收賣付款單據(jù)或假原始憑證上劍加蓋槐“右現(xiàn)金收訖句”琴或抄“情現(xiàn)金付訖銀”牲章。促（五）記賬份應(yīng)及時(shí)編制車記賬憑證，市交相關(guān)人員查復(fù)核，并實(shí)晌行日清月結(jié)益。辭九、出納應(yīng)槽每日編制現(xiàn)頂金日?qǐng)?bào)表，躁報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)泰人。疤3、銀行存騙款管理制度損退一、公司應(yīng)漢在合適的金蜓融機(jī)構(gòu)開設(shè)秩基本賬戶和滲一般賬戶，楊用于公司的筐經(jīng)營(yíng)。密二、公司在察銀行開立的摔賬戶，不準(zhǔn)扎外單位或個(gè)丈人借用進(jìn)行途結(jié)算。齊三、出納人鍋員不得簽發(fā)齒空白支票，計(jì)特殊情況需稀經(jīng)股份公司仰財(cái)務(wù)總監(jiān)批季準(zhǔn)。網(wǎng)四、送存銀正行的款項(xiàng)應(yīng)盡填制《繳款耍單》，并根植據(jù)回單編制窩記賬憑證。丹五、不符合險(xiǎn)現(xiàn)金結(jié)算范噸圍的款項(xiàng)，罪應(yīng)通過銀行身存款進(jìn)行結(jié)限算，并按銀符行規(guī)定辦理算相關(guān)手續(xù)。石六、出納人素員應(yīng)定期與改銀行核對(duì)存毀款余額，人猜民幣存款賬餐戶至少每月狂核對(duì)一次。欠七、記賬員眾應(yīng)根據(jù)銀行號(hào)對(duì)賬單逐筆守核對(duì)借貸發(fā)處生額和余額匙，發(fā)現(xiàn)記賬服錯(cuò)誤，應(yīng)立祥即更正，屬早銀行差錯(cuò)的粗要及時(shí)通知奸銀行更正，攤發(fā)現(xiàn)有未達(dá)射賬款，應(yīng)采橡用痕“衫余額查找法忘”茶進(jìn)行查對(duì)，薯并編制《銀事行存款余額僅調(diào)節(jié)表》來洞確定收付的韻未達(dá)賬，對(duì)狹核實(shí)的未達(dá)溫賬款，要加那強(qiáng)管理，經(jīng)漸常核查，如抗發(fā)現(xiàn)有賬款矛長(zhǎng)款未還，占應(yīng)認(rèn)真查明蕩原因及時(shí)處蹄理。刮七、各公司榜在辦理鍵網(wǎng)上交易、湊電子支付業(yè)泊務(wù)時(shí)，操作強(qiáng)人員應(yīng)當(dāng)根帥據(jù)操作授權(quán)服和密碼進(jìn)行抬規(guī)范操作，碑申請(qǐng)支付和穴審核應(yīng)分人堅(jiān)操作。蘿八、街出納應(yīng)每日旦編制銀行存技款日?qǐng)?bào)表，歡報(bào)公司相關(guān)轟負(fù)責(zé)人。到4、其他貨肉幣資金管理縱制度閱一、其他貨印幣資金包括仆外埠存款、港銀行匯票、革銀行本票、豪在途貨幣資鏟金、信用卡期存款、信用貢證保證金存凳款等。蹄二、簽發(fā)外腥埠存款、銀客行匯票、銀像行本票及信畫用證必須由廉使用部門或執(zhí)使用人提出寧申請(qǐng)，經(jīng)股豆份公司財(cái)務(wù)幅部審核批準(zhǔn)哈后，由財(cái)務(wù)欲部門統(tǒng)一辦姑理。庫(kù)三、其他貨徐幣資金管理冰，必須嚴(yán)格砍執(zhí)行國(guó)家有喊關(guān)票據(jù)和支佳付結(jié)算制度忘的規(guī)定。閘四、所有貨樓幣資金類科旁目，應(yīng)按不卸同種類，分勵(lì)設(shè)有關(guān)二級(jí)席科目，并按制再途貨幣資亡金的匯出單脆位、外埠存柄款的開戶銀筍行、銀行匯儀票和銀行本微票的收款單診位、信用卡盛的名稱設(shè)置也明細(xì)賬戶，煮進(jìn)行明細(xì)核保算。刺五、對(duì)使用秒后的其他貨盯幣資金應(yīng)嚴(yán)文格進(jìn)行審核鏈，并督促在伴規(guī)定期限內(nèi)劈及時(shí)報(bào)賬。遇財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)梯其他貨幣資嘴金定期進(jìn)行默清理。鞠三、應(yīng)收款匠管理制度房1、折扣與流信用政策團(tuán)2、簽單及牌應(yīng)收款管理壟為加強(qiáng)應(yīng)收須款管理、提森高工作效率躍，特制定本浪制度。嶄一、信譽(yù)單型位方案的審食核及協(xié)議簽義訂爽（一）由各律分子公司接景待部門根據(jù)脆以前年度各肥單位的消費(fèi)何金額、信譽(yù)忠情況，詳細(xì)宅列明擬簽訂稻單位的名單脂、簽字人、韻享受折扣、叮結(jié)算期限、旗協(xié)議文本等渣，將次年的儀信譽(yù)單位方儲(chǔ)案初稿于1蕉1月15日昂前提交分子旁公司財(cái)務(wù)部拍審核。協(xié)議島旅行社方案緊由市場(chǎng)部根烤據(jù)以前年度呆各旅行社的新消費(fèi)金額、密信譽(yù)情況，喝詳細(xì)列明擬輔簽訂旅行社真的名單、簽煙字人、享受媽折扣、結(jié)算刊期限、協(xié)議遮文本等，臉11月15掌日前提交股竟份公司主管我市場(chǎng)工作的冰副總裁審核暗?；ǎǘ┓肿油す矩?cái)務(wù)部扔審核后于1臺(tái)1月20前村提交分子公寶司總經(jīng)理審票核，經(jīng)修改伶后于11月像25日前提瞞交股份公司擺財(cái)務(wù)部審核墊。協(xié)議旅行求社方案由主趁管市場(chǎng)工作故的副總裁審顆核后提交股戲份公司財(cái)務(wù)秩部審核。購(gòu)（三）股份憲公司財(cái)務(wù)部棗于11月3備0日前完成著審核并將審捏定稿反饋分合子公司財(cái)務(wù)肆部和市場(chǎng)部紫，分子公司黎財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)拳將信息發(fā)布春至各部門。扁（四）12疑月1日至1戀2月25日設(shè)，各分子公燃司信用協(xié)議膨由分、子公拳司負(fù)責(zé)與信株譽(yù)單位簽訂問。塞旅行社協(xié)議假由市場(chǎng)部人動(dòng)員負(fù)責(zé)簽訂家，并于12源月25日前劣將協(xié)議原件擠交股份公司徹收賬員。汁（五）12裕月31日前舊，股份公司錘收賬員整理宿好信用協(xié)議非及相關(guān)名單舒資料，協(xié)議望原件交行政藍(lán)部存檔，并巖將復(fù)印件分券別交總公司鑒財(cái)務(wù)部、各軍分子公司財(cái)吳務(wù)部、市場(chǎng)踩部。露(六)中途魂需增加信譽(yù)爪單位或協(xié)議積旅行社的，歐由分子公司躁或市場(chǎng)部向捏股份公司財(cái)獎(jiǎng)務(wù)部提交書嬌面申請(qǐng)，說答明詳細(xì)理由射，經(jīng)批準(zhǔn)后逗按上述程序驢操作。稍二、應(yīng)收款激管理冬（一）各分奏（字）公司早應(yīng)收款統(tǒng)一涼由股份公司派財(cái)務(wù)部管理悄。傷（二）股份灶公司財(cái)務(wù)部央設(shè)置外收款樓員崗位，安秋排專人催收肯欠款。肚（三）各分猛子公司財(cái)務(wù)隆部負(fù)責(zé)整理令每月的信用稼單位賬單并大編制記賬月沾報(bào)表，建立腐專門的應(yīng)收步款臺(tái)帳，并搶于每月5日菌前將上月記凡賬報(bào)表與賬逮單一并移交藍(lán)股份公司財(cái)獅務(wù)部統(tǒng)計(jì)員明。統(tǒng)計(jì)員將體記賬報(bào)表與屬賬單核對(duì)無(wú)呀誤后在移交貧清單上簽字尤，統(tǒng)計(jì)員根佩據(jù)欠賬單位儲(chǔ)分別登記應(yīng)起收款明細(xì)臺(tái)飾賬。對(duì)于不襪符合要求和憲手續(xù)不全的剪賬單，統(tǒng)計(jì)寧員不得簽收天，并要求分潛子公司補(bǔ)全博手續(xù)或按規(guī)愉定調(diào)整。失（四）襯整理好的客表戶聯(lián)，必須相存放于專柜記上鎖保管，演鑰匙由統(tǒng)計(jì)辱員負(fù)責(zé)保管質(zhì)，除放單、芹取單或核對(duì)毫外、不得打果開專柜。徹三、收賬和笨銷賬誰(shuí)（一）每月鴉8日前，收習(xí)賬員根據(jù)賬涉單列出當(dāng)月陷信譽(yù)單位的寧收賬計(jì)劃，禾交股份公司稅財(cái)務(wù)經(jīng)理審譯核，并根據(jù)晨審核后的收恒賬計(jì)劃到統(tǒng)枝計(jì)員處領(lǐng)取肌賬單，在應(yīng)棋收款臺(tái)賬上悼簽字確認(rèn)。舊旅行社簽單痛由市場(chǎng)部人沫員負(fù)責(zé)領(lǐng)取孤、簽字和回捐收。收賬員逃負(fù)責(zé)至旅行束社導(dǎo)服部售敘票處統(tǒng)一開填具發(fā)票，并風(fēng)做好開票記圣錄。剛（二）款項(xiàng)暢回收到賬時(shí)焦，統(tǒng)計(jì)員根器據(jù)款項(xiàng)類別?。ìF(xiàn)金、支恩票、刷卡、逐匯款等），項(xiàng)在應(yīng)收款臺(tái)券賬中予以核鬧銷領(lǐng)出的賬襯單。危（三）每月禾5日前，統(tǒng)頑計(jì)員根據(jù)分毛子公司提交渴的記賬報(bào)表廢及應(yīng)收款臺(tái)政賬記錄，編件制應(yīng)收款回爹收明細(xì)表（系包括欠賬金扛額、開票情租況和已回收酸金額），計(jì)揉算回收率，超經(jīng)收賬員和銳市場(chǎng)部人員愛確認(rèn)后，交嶼總公司財(cái)務(wù)謹(jǐn)經(jīng)理，股份蔬公司財(cái)務(wù)部屬負(fù)責(zé)將回收乒情況反饋至別分子公司財(cái)墓務(wù)部和市場(chǎng)枯部。膝四、特殊情云況作（一）如中饅途有單位需結(jié)即時(shí)結(jié)賬，封由收款人員困通知分子公腫司財(cái)務(wù)部將膨該筆賬單移賢交至總公司鍋財(cái)務(wù)部，簽足收、領(lǐng)單及冒收賬按上述更程序辦理。舍（二）外收娘款員在收款諒過程中遇到擦簽單單位提循出異議的，擦簽單金額需伙要修改（比牢如客戶單位誠(chéng)在竹海簽單抹包含景區(qū)內(nèi)囑項(xiàng)目，后因依各種原因沒筒有游覽等）跳，由收款員坡及時(shí)與各分眨（子）公司蠻聯(lián)系確認(rèn)無(wú)咱誤后調(diào)整發(fā)航票金額，同煙時(shí)告知股份幕公司財(cái)務(wù)部割人員，及時(shí)霧調(diào)整應(yīng)收款婆回收情況表斜。夾（三）如果宮簽單客戶單神位在結(jié)帳過封程中一定需距要分（子）陰公司發(fā)票的艘，有外收款遞員通知到各做分（子）公濫司財(cái)務(wù)部，檢各分（子）符公司財(cái)務(wù)部域核對(duì)單位、敗金額后開票濁送至股份公喇司財(cái)務(wù)部，學(xué)由外收款員虧辦理收款。吊3、應(yīng)收賬維款的管理悔應(yīng)收賬款是聚公司在日常衣經(jīng)營(yíng)過程中造，因銷售產(chǎn)輩品或提供勞磚務(wù)而應(yīng)收取蕉的款項(xiàng)或代羨付的其他費(fèi)更用，是公司鵲向客戶提供柱賒銷信用，尋給予一定的舊付款期限而率形成的公司持債權(quán)。應(yīng)收趟賬款是企業(yè)府流動(dòng)資金的同主要組成部糞分，其管理古狀況直接影叉響著企業(yè)資贊產(chǎn)的管理和蹦資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)委能力。首為適應(yīng)市場(chǎng)嫌變化，加強(qiáng)疏資金周轉(zhuǎn)和療避免公司損掛失，必須加鴿強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬橋款的管理，均嚴(yán)抓應(yīng)收賬虎款的回收率純。活公司應(yīng)收賬厘款由股份公葬司財(cái)務(wù)部統(tǒng)掛一管理，各川營(yíng)業(yè)部門協(xié)勺助配合。咸一、財(cái)務(wù)部惜在應(yīng)收賬款抽中的管理職派責(zé)是：燕（一）、公能司財(cái)務(wù)部負(fù)破責(zé)應(yīng)收款的第核算、對(duì)賬紅及分析管理緞工作，同時(shí)著對(duì)不正常上插升的應(yīng)收款埋作詳細(xì)報(bào)告雕，延（二）、以胞周報(bào)和月報(bào)展的形式將應(yīng)駱收款的余額造及賬齡等反敏饋給銷售部崖等相關(guān)部門拔，根據(jù)報(bào)告帥信息提請(qǐng)銷安售部門采取洲相應(yīng)措施。魄（三）、定鈔期與客戶對(duì)鳳賬，要求對(duì)喇賬準(zhǔn)確可靠緩，并根據(jù)銷某售部門的反袍映及時(shí)協(xié)助傘處理相關(guān)問觸題。蕩二、銷售部組門在應(yīng)收賬完款管理中的私職責(zé)內(nèi)容：探（一）、組停織貨款回籠親，提供市場(chǎng)庸變化信息，螞對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)晉狀況和短期盜還款能力進(jìn)捧行分析。霸（二）、建快立客戶檔案頭：包括客戶券名稱及變更另記錄、應(yīng)收遲賬款余額變堅(jiān)化記錄、建煩立應(yīng)收款管薄理臺(tái)賬、主蠅要使用產(chǎn)品漁種類、合同撲訂立資料、寺對(duì)賬資料、鮮發(fā)貨及回款街資料、客戶翼前景分析、歉賬齡分析等傘。呀（三）、加甜強(qiáng)合同管理梁，對(duì)債務(wù)人寧執(zhí)行合同情讀況進(jìn)行跟蹤淚分析，協(xié)（四）、在灰涉及債務(wù)重蹄組中以非現(xiàn)癥金、實(shí)物資艙產(chǎn)抵債提出隱處理意見。娘（五）、對(duì)楊壞賬發(fā)生單得位提出書面眨可靠依據(jù)及廚主觀意見，回報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后蠻處理。召（六）、建盜立壞賬損失宅備查簿，由貴專人負(fù)責(zé)，茅除經(jīng)民事訴顧訟程序處理肉的壞賬損失講外，對(duì)已沖站銷可能以后燦收回的壞賬丈，公司保留剪債權(quán)，落實(shí)鞠人員催討，難對(duì)收回的部酸分沖轉(zhuǎn)壞賬脂準(zhǔn)備。居三、應(yīng)收賬真款的核算管戶理響應(yīng)收賬款按附不同接受勞予務(wù)的單位進(jìn)漁行明細(xì)核算護(hù)。葉應(yīng)收賬款的宴壞賬準(zhǔn)備，始采用備抵法會(huì)，根據(jù)債務(wù)嶺單位財(cái)務(wù)狀痛況、償還能蕩力等情況，保確定壞賬準(zhǔn)嚇備，按賬齡紫分析法計(jì)提缺，計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)仔如下；幟捧1年以內(nèi)5餡％啊始1-2年添10％哄2-3年撈20％唐3-4年僅30%蜜4-5年悔60%餡見5年以上1們00％蘇公司對(duì)于不勢(shì)能收回的應(yīng)商收賬款應(yīng)查光明詳細(xì)原因邁，屬經(jīng)辦人拒過失追究責(zé)厭任，對(duì)于確醬實(shí)無(wú)法收回訪的，由銷售稱部門提出可匪靠依據(jù)，書膀面報(bào)經(jīng)公司丸領(lǐng)導(dǎo)審批后即作壞賬處理腥。浪壞賬損失的逆確定，必須倉(cāng)符合下列條行件：持（焰1）、債務(wù)秒單位破產(chǎn)撤貞銷或債務(wù)人掌死亡，依照捧法律清償后搶確實(shí)無(wú)法收依回的應(yīng)收賬爸款。熔（2）、債得務(wù)人逾期未威履行償債義為務(wù)，超過三騙年仍不能收蔬回的應(yīng)收賬草款?；螅?）、債濃務(wù)人發(fā)生長(zhǎng)牽期性財(cái)務(wù)困瓜難，毫無(wú)轉(zhuǎn)促機(jī)，事實(shí)上喬無(wú)能力清償末債務(wù)的。爛四、應(yīng)收賬桿齡管理謀財(cái)務(wù)部門建棋立賬齡管理軋辦法，編制確應(yīng)收款款賬扮齡分析表，俱對(duì)應(yīng)收賬款屑余額分別按具不同時(shí)間進(jìn)涂行分解，并貫按地區(qū)等進(jìn)怕行歸類整理造。對(duì)賬齡較啞長(zhǎng)、金額較等大的及時(shí)反嗎饋給銷售部尊門，以便及樹時(shí)采取對(duì)策沉。螺（一）對(duì)賬翅管理：建立屢與客戶對(duì)賬字制度，由財(cái)經(jīng)務(wù)部及銷售退部門組織有凡關(guān)人員每年后至少與客戶脹將往來賬款尸對(duì)清一次，捷并取得雙方叫對(duì)賬證明，帖作為重要財(cái)閉務(wù)資料進(jìn)行赴保存。繩（二）催款箏管理：財(cái)務(wù)葛部于次月2買日前以書面會(huì)形式提供給月銷售部門當(dāng)奇月末應(yīng)收款椅客戶名單及推金額，必要飛時(shí)提供相應(yīng)唯的發(fā)票及結(jié)漆算資料，以指便銷售部門佛追討欠款。垂銷售部門將銹應(yīng)收款落實(shí)俱責(zé)任人，通幫過核對(duì)賬戶喪將超過正常邀結(jié)算期的欠途款進(jìn)行催討掉，并將有關(guān)賓結(jié)果及時(shí)以域書面形式反很饋給財(cái)務(wù)部帆門。托（三）日常兼監(jiān)督與分析歇：財(cái)務(wù)部門殘定期向銷售算部門提供應(yīng)褲收款情況和面財(cái)務(wù)建議。朽銷售部門結(jié)鳥合市場(chǎng)形勢(shì)性、銷售政策禮，對(duì)主要欠銀款客戶根據(jù)覽合同對(duì)貨款教回籠、結(jié)算替及余額進(jìn)行短跟蹤。分析曠具體原因，凝對(duì)賬齡較長(zhǎng)勸的應(yīng)提出具厘體詳細(xì)的解料決辦法。石4、預(yù)付賬?？畹墓芾頌榱艘?guī)范預(yù)局付賬款的使澡用，使企業(yè)滴提供的財(cái)務(wù)曠信息真實(shí)可書靠，必須對(duì)劍企業(yè)的預(yù)付定賬款加強(qiáng)管愉理。蝕一、建立健凝全預(yù)付賬款弊管理的相關(guān)強(qiáng)制度慎（一）建商立健全預(yù)付盯賬款管理責(zé)馳任制度。股罩份公司項(xiàng)目浮部人員負(fù)責(zé)橋預(yù)付賬款中罷的設(shè)備管理哭工作，材料塊核算人員負(fù)贈(zèng)責(zé)預(yù)付賬款蓮中的材料借哭款管理工作蠢。供應(yīng)部門側(cè)負(fù)責(zé)預(yù)付賬棟款的清查催畝收工作。反（二）建照立預(yù)付賬款仔的控制制度臨。為了從嚴(yán)珠控制預(yù)付賬橫款的發(fā)生，吸節(jié)約貨幣資劉金的支出，盞供應(yīng)部門要纖按照經(jīng)過部澤門負(fù)責(zé)人、鋼財(cái)務(wù)總監(jiān)審液批后的購(gòu)貨疫合同的條款液，辦理預(yù)付率賬款支付手絞續(xù)，未簽購(gòu)護(hù)貨合同的，昏不得付款。穩(wěn)外委工程不離準(zhǔn)發(fā)生預(yù)付合賬款。泄（三）建午立預(yù)付賬款盲臺(tái)賬管理制稅度。財(cái)務(wù)部鐘門與客戶協(xié)濕商，要求客由戶建立預(yù)付崗賬款臺(tái)賬，衰詳細(xì)反映各痰客戶預(yù)付賬訂款的增減變掃動(dòng)、余額、火發(fā)生時(shí)間、這對(duì)方負(fù)責(zé)人絹、經(jīng)辦人、露目前對(duì)方的耗經(jīng)營(yíng)狀況、粗預(yù)付賬款的毫清理情況、敗清收負(fù)責(zé)人淚和經(jīng)辦人等裳情況。同時(shí)稀，將購(gòu)貨合兩同、簽證單緩和臺(tái)賬一同淘保管，形成憲完整檔案。暖（四）建闖立健全預(yù)付院賬款清理責(zé)薪任制度。股釀份公司采購(gòu)遵部經(jīng)辦人要他按購(gòu)貨合同貫規(guī)定的時(shí)間溪，組織交貨餅，驗(yàn)收入庫(kù)揉，并在7日憤內(nèi)報(bào)銷。如午超過報(bào)銷期估限，超期的蛇款額按每天稼預(yù)付金額的躬千分之三收棟取資金占用撿費(fèi)。財(cái)務(wù)部勉門對(duì)所發(fā)生然的預(yù)付賬款用，如有確鑿煤證據(jù)表明其遙不符合預(yù)付級(jí)賬款的性質(zhì)絮，或因供貨婆單位破產(chǎn)、亡撤消等已無(wú)竹望再收回所枕購(gòu)貨物的，集應(yīng)將其轉(zhuǎn)入驚其他應(yīng)收款霞。每年年終覺，要組織專次人全面清查犯預(yù)付賬款，擴(kuò)與對(duì)方核對(duì)犬清楚，并取羞得對(duì)方簽章援，做到債權(quán)唐明確，賬實(shí)膀、賬賬相符劍。吊（五）建立尋會(huì)計(jì)人員培僻訓(xùn)制度。會(huì)粘計(jì)人員要不懲斷接受繼續(xù)鼻教育，熟練摔系統(tǒng)地掌握集會(huì)計(jì)理論知塵識(shí)和預(yù)付賬甘款的運(yùn)用，株不做錯(cuò)賬。孫二、建議財(cái)再務(wù)負(fù)責(zé)人定匯期檢查預(yù)付波賬款的使用胞情況?。ㄒ唬?duì)預(yù)顆付賬款進(jìn)行脅分析性復(fù)核華；對(duì)大額異沫常項(xiàng)目進(jìn)行興調(diào)查。敬（二）對(duì)期需末預(yù)付賬款偷余額與上期型期末余額進(jìn)忌行比較，解贊釋其波動(dòng)原嗎因。終（三）檢查撓預(yù)付賬款是呈否存在貸方抗余額；如有犁應(yīng)查明原因板，必要時(shí)重村作分類調(diào)整貌。猛（四）檢查搜預(yù)付賬款長(zhǎng)箱期掛賬的原蘋因。注意結(jié)拜合應(yīng)付賬款口明細(xì)賬查核愛是否有重復(fù)旁付款或?qū)⑼还P已付清跡的賬款在應(yīng)像付賬款和預(yù)止付賬款中同累時(shí)掛賬的情疼況。退（五）企業(yè)綠是否將正常著的主營(yíng)業(yè)務(wù)獻(xiàn)收入、其他安業(yè)務(wù)收入、掌營(yíng)業(yè)外收入剩記入預(yù)付賬稿款，截留各岡種收入，推稿遲納稅或達(dá)源到偷稅的目形的；審閱預(yù)畏付賬款明細(xì)彎賬，從摘要后、對(duì)應(yīng)賬戶愿的記錄中發(fā)甲現(xiàn)線索，再飄進(jìn)一步查閱掌記賬憑證和狐原始憑證等頑相關(guān)資料。然（六）企業(yè)極是否利用預(yù)圾付賬款業(yè)務(wù)希往來搭橋，親為他人進(jìn)行價(jià)非法結(jié)算活含動(dòng)，以此獲弊取回扣或轉(zhuǎn)撒移資金，予襪以貪污、挪階用及私設(shè)山“囑小金庫(kù)服”撤；審查預(yù)付初賬款業(yè)務(wù)合軟同是否真實(shí)敘合法，有無(wú)參以虛假或不炊合理合同串信通作弊，虛樸列預(yù)付賬款檢。拋（七牌）憐是否利用預(yù)浙付賬款列支墾非法支出；災(zāi)查證預(yù)付賬你款明細(xì)賬的齡賬齡長(zhǎng)短及充相關(guān)的憑證千，如賬齡過猶長(zhǎng)，則有利覽用即“拒預(yù)付賬款牌”捷轉(zhuǎn)移資金或手進(jìn)行其他舞盈弊行為的可辮能。補(bǔ)（八）對(duì)長(zhǎng)溉期未收到貨震物的預(yù)付賬賽款，可向供奧貨單位進(jìn)行逆查詢。田股份公司及澆各分子公司臘財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)狗預(yù)付賬款正粥確使用和加獄強(qiáng)管理，將際誤用或錯(cuò)用磚預(yù)付賬款造孤成的損失及倆舞弊現(xiàn)象消合滅在萌芽之盛中，為企業(yè)顆提供真實(shí)可鄙靠的財(cái)務(wù)信賴息?？?、應(yīng)收票煩據(jù)的管理巷應(yīng)收票據(jù)只寫指公司因銷狹售商品、產(chǎn)偷品、提供勞愛務(wù)等而收到堆的商業(yè)匯票暑，包括商業(yè)衛(wèi)承兌匯票和霸銀行承兌匯培票兩種?？麨榧訌?qiáng)應(yīng)收鎮(zhèn)票據(jù)的管理沿，反映應(yīng)收謎票據(jù)的取得狡、轉(zhuǎn)讓和票頭款收回，設(shè)博置質(zhì)“或應(yīng)收票據(jù)飄”腫賬戶進(jìn)行總媽分類核算，喚按照匯票的公種類可分設(shè)小明細(xì)賬戶進(jìn)眼行明細(xì)核算塞。粥斜“肢應(yīng)收票據(jù)伶”鑰賬戶設(shè)立的惡同時(shí)設(shè)置嗎“龜應(yīng)收票據(jù)登添記簿莫”玻，逐筆登記安每一應(yīng)收票吳據(jù)的種類、砍編號(hào)和出票訴日期、票面彈金額、合同親號(hào)和付款人兇、承兌人、雙背書人的姓字名和單位名戲稱、到期日曠期、利率、充貼現(xiàn)日期、信貼現(xiàn)率和貼街現(xiàn)凈額，以瞞及收款日期我和收回金額滔，退票情況嗓等資料，應(yīng)達(dá)收票據(jù)到期灶結(jié)清票款或唇退票后，應(yīng)但在登記簿內(nèi)雀逐筆注銷。插“簡(jiǎn)應(yīng)收票據(jù)登金記簿燒”輝由財(cái)務(wù)部專穴人登記管理饞，定期對(duì)登趁記簿、票據(jù)似和賬戶核對(duì)將，做到賬賬嗚相符、賬款女相等。壯6、其他應(yīng)令收款的管理甘為了完善其柿他應(yīng)收款管抹理，降低風(fēng)容險(xiǎn)，減少壞澇帳；在制定求相關(guān)制度、耐規(guī)定的同時(shí)幣，特制定以蓮下細(xì)則：陵一、員工因慘出差需要借鐵款的，必須飼填制<請(qǐng)款瞇憑證>，寫先明用途、振金額、時(shí)間用，經(jīng)部門領(lǐng)烘導(dǎo)、主管領(lǐng)智導(dǎo)及財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)理批準(zhǔn)，可智借支一定數(shù)烈額的備用金展。前提條件軍是必須有良疑好的借款記窯錄，做到及錯(cuò)時(shí)清帳，無(wú)祖前欠款者方滴可辦理新的并借款，否則盲，拒絕借款查。員工出差邊回來后一周壘內(nèi)必須到財(cái)牽務(wù)部清帳。咽員工因業(yè)務(wù)株需要參加各便類會(huì)議，需資要支付會(huì)議覆費(fèi)而請(qǐng)款的檢，必須填制紐<支款憑證搜>，寫明用釋途、金額、羊時(shí)間，經(jīng)部動(dòng)門領(lǐng)導(dǎo)、主尚管領(lǐng)導(dǎo)、及搶財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人偵批準(zhǔn)，并有咸會(huì)議通知方岸可請(qǐng)款；原閉則上不支付柔現(xiàn)金，必須煉辦理支票或予電匯手續(xù)。廊會(huì)議結(jié)束后廳十五天內(nèi)必元須回財(cái)務(wù)部惱報(bào)帳。澆因業(yè)務(wù)需支擋付讓利、運(yùn)百費(fèi)及雜費(fèi)等閉費(fèi)用的，原怨則上需先獲漁取發(fā)票，方意可辦理劃款恩手續(xù)；特殊但情況需辦理感請(qǐng)款手續(xù)的拳，必須十日嘗內(nèi)辦理報(bào)帳停。泳需辦理工程孩款和設(shè)備款憤的，原則上銅不辦理請(qǐng)款彼手續(xù)，需要詢支付預(yù)付款并或設(shè)備、工敢程款，必須航先獲取發(fā)票雹，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)府導(dǎo)簽名后方徑可付款。鋸財(cái)務(wù)部應(yīng)根翅據(jù)制度規(guī)定門進(jìn)行定期清祖帳，每月末持、季末、年僅末必須進(jìn)行貌借款清理，半發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)醋及時(shí)上報(bào)相便關(guān)負(fù)責(zé)人，敬責(zé)令部門領(lǐng)瞧導(dǎo)督辦。蠟四、存貨管萄理制度翁1、班存貨驗(yàn)收入隱庫(kù)制度稠為明確物資釣的驗(yàn)收和入然庫(kù)的管理程榴序，確保在忽驗(yàn)收和入庫(kù)完過程中物資粗的質(zhì)量和數(shù)霜量、規(guī)格符朵合要求，制眼定本制度。主一、物資入自庫(kù)的基本要紡求輝入庫(kù)物資數(shù)盲量準(zhǔn)確，規(guī)脾格質(zhì)量符合猶要求，包裝標(biāo)完整無(wú)損，叢一切手續(xù)清戀楚，物資入乞庫(kù)迅速。鼓二、各分（孟子）公司、濕各部門應(yīng)針腐對(duì)本單位范瞧圍內(nèi)所使用鋤的物資確定制必要的驗(yàn)收霜規(guī)范，提交下采供部及股仙份公司倉(cāng)庫(kù)針，主要明確泳以下內(nèi)容：巾1、物資類慘別班2、物資名襪稱梳3、物資驗(yàn)諒收項(xiàng)目莫4、合格產(chǎn)股品判斷標(biāo)準(zhǔn)爪5、必要的竟物資驗(yàn)收方共法島6、必要的餡抽樣標(biāo)準(zhǔn)與三、物資驗(yàn)指收程序舟（一）倉(cāng)管端員應(yīng)憑發(fā)票遞或供貨商提麗供的材料清雁單進(jìn)行物資瞎驗(yàn)收。意（二）并應(yīng)歌按物資驗(yàn)收補(bǔ)規(guī)范的要求渡進(jìn)行驗(yàn)收。駁（三）應(yīng)對(duì)舅照經(jīng)審核批丹準(zhǔn)的《物資織采購(gòu)申請(qǐng)表愉》，《產(chǎn)品記購(gòu)銷合同》藝等對(duì)所購(gòu)物阻資進(jìn)行驗(yàn)收竟。忠（四）對(duì)大違型設(shè)備或倉(cāng)陶管員本人難襪以界定其質(zhì)儲(chǔ)量的材料，春如工程材料挽等，倉(cāng)管員惠可要求申購(gòu)逆部門或相關(guān)遵技術(shù)性專業(yè)虧部門予以協(xié)到助驗(yàn)收。階（五）倉(cāng)管瑞員應(yīng)做好物呢資驗(yàn)收臺(tái)賬覺，記錄驗(yàn)收猜情況?？此?、采購(gòu)物闖資的驗(yàn)收結(jié)梯果包括1、合格梁2、不合格崇（數(shù)量、規(guī)蔑格型號(hào)、質(zhì)探量不符等）螺五、驗(yàn)收合下格的物資可印直接辦理入德庫(kù)手續(xù)，倉(cāng)謠管員根據(jù)發(fā)警票或其他有陳效單據(jù)填制溝《材料驗(yàn)收豎單》或《入羅庫(kù)單》，將忽物資搬入倉(cāng)膏庫(kù)分類保管誼。眾六、倉(cāng)管員轉(zhuǎn)應(yīng)拒絕不合侮格的物資入布庫(kù)，并通知帶采購(gòu)員立即伯將其退回。山七、物資入洋庫(kù)驗(yàn)收發(fā)生略問題時(shí)的處健理搏1、單、貨蒜不符。應(yīng)以投單為主，以懷單核貨，同駝時(shí)應(yīng)核對(duì)《射物資采購(gòu)申底請(qǐng)表》，材碰料清單等，鹿發(fā)現(xiàn)數(shù)量、資規(guī)格等不符體時(shí)，應(yīng)立即案與采供部聯(lián)綠系處理。明2、包裝不指符合標(biāo)準(zhǔn)。替以能保護(hù)物彎品安全為標(biāo)貢準(zhǔn)，對(duì)不能刮保護(hù)物品安欣全的包裝，斬應(yīng)通知采購(gòu)右員更換后予燈以驗(yàn)收。淘3、物資異喪狀。質(zhì)量發(fā)翼生異狀的以記不影響使用呀為前提，原熔則上不予驗(yàn)榆收。賓4、單、貨刺不同行。倉(cāng)挖管員應(yīng)立即耳與采供部聯(lián)撈系，經(jīng)采供料部同意，可壞先辦理驗(yàn)收聾手續(xù)，但必愛須在驗(yàn)收后鍛三日內(nèi)要求而采供部補(bǔ)齊長(zhǎng)手續(xù)，以便代分清責(zé)任。炒2、存貨領(lǐng)趁用與發(fā)出制犁度崗為規(guī)范各項(xiàng)輩倉(cāng)庫(kù)物資的露領(lǐng)用與發(fā)出降，加強(qiáng)控制躲與監(jiān)督，制慮定本制度。缸一、公司物晨資發(fā)出采用店先進(jìn)先出法妨進(jìn)行實(shí)物管擔(dān)理，采用加吳權(quán)平均法計(jì)王價(jià)與成本核秒算。版二、各分（勇子）公司、魄各部門應(yīng)指船定專人負(fù)責(zé)產(chǎn)本單位所需奸物資的領(lǐng)用據(jù)，防止重復(fù)間領(lǐng)用，并確法定負(fù)責(zé)審批蛋人員。刷三、領(lǐng)用的扔物資應(yīng)是各仗部門列入采喝購(gòu)計(jì)劃或申館請(qǐng)采購(gòu)的物達(dá)資。召四、領(lǐng)用物祝資時(shí)一律應(yīng)憤填寫《出庫(kù)瞞單》，工程或應(yīng)急維修物泰資，可在每墳日領(lǐng)用時(shí)填煩寫《領(lǐng)物單派》，月底統(tǒng)樂一結(jié)賬，統(tǒng)部一開具《出椅庫(kù)單》。餅五、出庫(kù)單嘴應(yīng)以復(fù)寫方引式按項(xiàng)目逐化項(xiàng)填寫，字牧跡清晰，不歸得涂改、隨翠意增減項(xiàng)目傅或數(shù)量，所飼有申領(lǐng)人、紗批準(zhǔn)人簽字捷完整。炒六、倉(cāng)管員繭根據(jù)申購(gòu)單辦數(shù)量向領(lǐng)料想人交待數(shù)量六，予以核對(duì)苗，并請(qǐng)其在冤《出庫(kù)單》理上簽字確認(rèn)根。企七、發(fā)出物靈品時(shí)，領(lǐng)發(fā)案雙方必須交濟(jì)接清楚，以?shī)W便分清責(zé)任醋。餓八、發(fā)出的岸物資，保證麻數(shù)量準(zhǔn)確、凳質(zhì)量完好、竄包裝牢固、津標(biāo)記標(biāo)志清竄楚。脈九、根據(jù)先芝發(fā)貨、后登智賬原則，發(fā)購(gòu)貨后，倉(cāng)管廳員應(yīng)及時(shí)對(duì)假物資賬卡進(jìn)得行調(diào)整，并確且以單對(duì)卡抽，以卡對(duì)貨辨，以單過賬吵，做到賬、呀單、卡、貨特，四核對(duì)。獄十、記賬結(jié)躲束后，應(yīng)按辨月度進(jìn)行結(jié)攜賬。新3、存貨盤胃點(diǎn)及報(bào)表度及時(shí)掌握庫(kù)貓存物資的最摟新情況，保想證賬實(shí)相符任，避免斷貨當(dāng)、壓庫(kù)等現(xiàn)肺象。好一、公司采糞用的物品盤勵(lì)存制度是永摟續(xù)盤存制。居二、根據(jù)動(dòng)世碰復(fù)核原則醉，隨時(shí)核對(duì)年當(dāng)日有過進(jìn)堅(jiān)出庫(kù)的物品皮結(jié)存數(shù)。裂三、對(duì)在庫(kù)染儲(chǔ)存時(shí)間較領(lǐng)長(zhǎng)、進(jìn)出庫(kù)故變動(dòng)較少的算物品，按入描庫(kù)的時(shí)間和猜保管條件等免情況，進(jìn)行穿排隊(duì)、分批石、輪番清點(diǎn)由。受四、倉(cāng)管員甚因調(diào)動(dòng)工作拜等原因辦理鏡交接時(shí)，應(yīng)愉對(duì)所保管的輕物品進(jìn)行全抬面盤點(diǎn)，以燒便劃清調(diào)離蒙前后的責(zé)任環(huán)界限。撈五、倉(cāng)管員吧發(fā)現(xiàn)收發(fā)業(yè)然務(wù)中出現(xiàn)差騰錯(cuò)，或其他炭原因倉(cāng)管員弓認(rèn)為必要時(shí)喉可以組織局聽部或全面盤星點(diǎn)。躬六、每月2瘦6日為公司封倉(cāng)庫(kù)的定期鏈盤點(diǎn)日，由盈財(cái)務(wù)部派員棕與相關(guān)倉(cāng)管架員共同完成蹄。象七、在盤點(diǎn)迅數(shù)量的同時(shí)分應(yīng)對(duì)物資的泡質(zhì)量進(jìn)行檢求查，并編制厘《庫(kù)存報(bào)表漲》。升八、對(duì)盤點(diǎn)倡中發(fā)現(xiàn)的問厚題，應(yīng)及時(shí)冰上報(bào)股份公券司財(cái)務(wù)總監(jiān)益，查明原因睛，分析情況決，以確定問的題解決方案柱。觀九、股份公饑司財(cái)務(wù)部認(rèn)殖為必要時(shí)，呆可以組織局禿部或全面不粒定期抽盤，臘至少每三個(gè)鐵月一次。訓(xùn)十、盤點(diǎn)工架作結(jié)束，倉(cāng)布管員應(yīng)根據(jù)斗盤點(diǎn)情況填姓寫《庫(kù)存物蹄資盤點(diǎn)表》走，并由相關(guān)廳責(zé)任人簽字坦確認(rèn)，在規(guī)貢定時(shí)間內(nèi)與測(cè)相關(guān)單據(jù)一腰并上報(bào)股份裙公司財(cái)務(wù)部陳，并對(duì)當(dāng)月煉倉(cāng)庫(kù)管理情極況及存在的繪問題作簡(jiǎn)要休分析。陷十一、每月治底倉(cāng)管員應(yīng)制根據(jù)物品情諷況填制《物透品庫(kù)存表》收，分別交股亮份公司各部似室及各分（斥子）公司，喊以便公司及舟各部門及時(shí)啊了解庫(kù)存情瞞況，便于申唯購(gòu)。皮十二、每季燃度，倉(cāng)管員構(gòu)應(yīng)遞交申購(gòu)右進(jìn)庫(kù)三個(gè)月鮮后仍未被領(lǐng)重用物品的報(bào)餓表，并分析躲原因，報(bào)股巡份公司計(jì)劃而財(cái)務(wù)總監(jiān)。達(dá)十三、倉(cāng)管盛員應(yīng)根據(jù)庫(kù)被存情況及各提部門使用情次況，及時(shí)填未寫《物資采淺購(gòu)申請(qǐng)表》珍，對(duì)庫(kù)內(nèi)常勤備物資進(jìn)行州補(bǔ)充。緊4、存貨存曲儲(chǔ)及日常管歸理制度惑防止公司物羅資在搬運(yùn)中畢受損并保證綠物資的妥善翼保管。飯一、搬運(yùn)規(guī)拳范障（一）收貨緩前的準(zhǔn)備工畫作。甲1、與采供腎部聯(lián)系。惱2、組織人超力。岡3、根據(jù)需航要準(zhǔn)備驗(yàn)收恭和搬運(yùn)機(jī)具建?？?、合理安顛排庫(kù)容量及例放置地點(diǎn)。漏5、準(zhǔn)備墊燃底用品。鉆（二）搬運(yùn)穗過程中應(yīng)視較物資種類和系性質(zhì)分別搬袖運(yùn)，并輕拿送輕放，擺放粥順序和方向女要正確，堆茫放整齊，不績(jī)超高，不傾浸斜。菜（三）桶、沙瓶、罐裝液頑體應(yīng)防止震具動(dòng)，勿倒置輸，易燃品應(yīng)慈注意防火。柜（四）搬運(yùn)攪工具應(yīng)提前野做好檢修。只二、儲(chǔ)存規(guī)櫻范必（一）物資負(fù)的保管應(yīng)按野《庫(kù)房劃分立與標(biāo)識(shí)規(guī)范龍》進(jìn)行物資失貨位的分區(qū)頃分類編號(hào)管離理，以便查識(shí)找，方便出抱、入庫(kù)。闖（二）做好筒日常貨位的始調(diào)整，做到頌勤翻勤并，茄騰出空倉(cāng)，哭并預(yù)留機(jī)動(dòng)哪貨區(qū)，合理脾使用庫(kù)存量勺。描（三）確保情物資安全，孔在選擇貨位聲時(shí)應(yīng)掌握不費(fèi)同物資特性站及存貨區(qū)的任條件，檢查斥其是否符合隨物質(zhì)保管要膠求。原（四）方便型物質(zhì)的進(jìn)出保庫(kù)，盡可能迫縮短收發(fā)貨傳的時(shí)間，要幫從發(fā)貨方式埋、操作條件穗和收發(fā)快慢瓶等幾個(gè)因素符安排各類物返品的貨位。輸（五）節(jié)約今倉(cāng)容，盡量催以最少的倉(cāng)侮容儲(chǔ)存最大筒量的物品，微提高倉(cāng)庫(kù)使名用率。拌（六）保持拖庫(kù)房清潔通年暢、通風(fēng)、墨防潮、防害狀、避免生銹刊、防火、防醋霉、防鼠咬德。狗（七）定期嫌檢查貨賀、藝貨柜等放置腎工具是否放弓置平衡，有槐無(wú)損壞，防遇止倒塌、摔籍倒、破裂等奪造成存貨受杠損。噴（八）建立用庫(kù)存物資的具保管賬卡制律度。庫(kù)存物謀資以目錄中宴物品為單位床，分類設(shè)帳雷，同時(shí)在目柄錄中物品的夏貨垛上設(shè)置依貨卡，憑此鮮由倉(cāng)管員對(duì)吹所負(fù)責(zé)保管冰的物品作動(dòng)行態(tài)控制，物摧品收發(fā)時(shí)應(yīng)游及時(shí)調(diào)整相敗應(yīng)賬卡。勇（九）建立需倉(cāng)庫(kù)安全巡胖查制度。倉(cāng)究管員每天不里少于一次巡冒查庫(kù)內(nèi)物資醉,并將巡查查結(jié)果記錄在概《庫(kù)房安全絡(luò)巡查表》中框。在巡查中妻發(fā)現(xiàn)物資丟等失、被盜，欺應(yīng)及時(shí)上報(bào)景股份公司計(jì)蝴劃財(cái)務(wù)部。扶巡查中發(fā)現(xiàn)閥物資變質(zhì)、禮損壞，應(yīng)將嫌其單獨(dú)存放樓，與月底提艇出報(bào)廢申請(qǐng)熱，注明報(bào)廢都原因，經(jīng)股輛份公司計(jì)劃爬財(cái)務(wù)部現(xiàn)場(chǎng)豐確認(rèn)、批準(zhǔn)級(jí)后組織處理噸，未報(bào)廢的祥物資應(yīng)注明適“彈待報(bào)廢贏”借字樣。歌五、投資管泊理制度夸為加強(qiáng)神江蘇天目湖吧旅游股份有雁限公司帽(以下簡(jiǎn)稱疑“名公司剖”賠)的投資管鄉(xiāng)理，訴保證投資資廟金的安全和啟有效增值，杠實(shí)現(xiàn)投資決姥策的科學(xué)化佳和經(jīng)營(yíng)管理大的規(guī)范化、漿制度化，使之公司在競(jìng)爭(zhēng)喘激烈的市場(chǎng)嚴(yán)經(jīng)濟(jì)條件下鑒，穩(wěn)健發(fā)展偉，贏取良好箱的社會(huì)效益扇和經(jīng)濟(jì)效益合，特制定本睡制度。漿打1、內(nèi)部投泡資災(zāi)一、內(nèi)部仇投資主要指濤股份公司及眨各分（子糟）枯公司的經(jīng)營(yíng)身項(xiàng)目增加和浪改造。朝二、內(nèi)部投幼資的主要職蜜能部門為股俱份公司項(xiàng)目渡投資部。籍三、內(nèi)部投么資的項(xiàng)目在需規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以惡上的必須經(jīng)蕩過招投標(biāo)才蘆能確定施工誘單位。叮四、股份公命司及各分（誦子）公司財(cái)委務(wù)部為項(xiàng)目昂投入及改造章過程的監(jiān)督街部門，所有盜新增和改造特的項(xiàng)目必須唯按照年初的跪投資預(yù)算來販執(zhí)行，在預(yù)蜜算之外的項(xiàng)樹目必須有預(yù)飯算外申請(qǐng)，啊得到股份公濃司總裁的批息準(zhǔn)才能實(shí)施奴。腳五、項(xiàng)目投互資部應(yīng)針對(duì)醋不同的項(xiàng)目沸委派專門的執(zhí)項(xiàng)目管理人般員跟蹤項(xiàng)目談的實(shí)施，款杯項(xiàng)的支付由損項(xiàng)目投資部采提出申請(qǐng)，變經(jīng)項(xiàng)目投資養(yǎng)部負(fù)責(zé)人、楚財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)閘人及公司總威經(jīng)理或股份半公司總裁審別批后交財(cái)務(wù)荷部辦理。守六、每項(xiàng)工爪程結(jié)束后，君項(xiàng)目投資部馳應(yīng)及時(shí)安排億相關(guān)人員對(duì)地項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)定收和開展審預(yù)計(jì)工作，并累辦理完工手么續(xù)及配合施梨工單位開具肆發(fā)票。巧七、項(xiàng)目竣驚工及改造完剪工后，項(xiàng)目達(dá)投資部應(yīng)按華照公司資產(chǎn)勺管理辦法將淘已完成項(xiàng)目細(xì)移交給使用慨部門，并相婦應(yīng)將項(xiàng)目資福料移交至檔鵲案室管理。戴八、項(xiàng)目工片程的管理和室實(shí)施應(yīng)參照輩在建工程管壘理制度執(zhí)行椒2、對(duì)外投泡資及審批、積審查制度忽一、本制析度所稱的投接資，是指公撿司以現(xiàn)金、鑒實(shí)物資產(chǎn)或甘無(wú)形資產(chǎn)等課作價(jià)出資，梯進(jìn)行各種形畜式的對(duì)外投攔資活動(dòng)。趣（一）投資篇管理旨在通永過規(guī)范公司翅的投資行為輸，建立有效嫩的投資風(fēng)險(xiǎn)讀約束機(jī)制，蘿強(qiáng)化對(duì)投資惑活動(dòng)的監(jiān)管臨，將投資決艱策建立在科笨學(xué)的可行性尋研究基礎(chǔ)之非上，努力實(shí)卻現(xiàn)投資效益浸最佳化。作（二）公司愈投資遵守合套法、審慎、扎安全、有效央的原則，控暗制投資風(fēng)險(xiǎn)籌，注重投資豈效益。笛（三）叛股份公司及叼各分（子）漁公司的重大然投資項(xiàng)目由拘總裁和董事爺會(huì)審議決定驕，由項(xiàng)目部喜負(fù)責(zé)人和各濁分（子）公戒司總經(jīng)理負(fù)扯責(zé)組織實(shí)施榆。顆（四）本公階司項(xiàng)目投資鹽管理的職能民部門為公司卡項(xiàng)目投資部敗。老（五）本制瞇度適用于股樣份公司、分斗子公司、公標(biāo)司控股子公竄司的投資行淹為。程二、投資萌項(xiàng)目初選與您分析倘（一）各投重資項(xiàng)目的選臣擇應(yīng)以本公已司的戰(zhàn)略方熔針和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)坊劃為依據(jù)，泉綜合考慮產(chǎn)苦業(yè)的主導(dǎo)方仗向及產(chǎn)業(yè)間析的結(jié)構(gòu)平衡示，以實(shí)現(xiàn)投制資組合的最別優(yōu)化。分（二）投資鑼項(xiàng)目的選擇瘦均應(yīng)經(jīng)過充觸分調(diào)查研究希，并提供準(zhǔn)絡(luò)確、詳細(xì)資運(yùn)料及分析，波以確保資料抖內(nèi)容的可靠員性、真實(shí)性悲和有效性。妄項(xiàng)目分析內(nèi)戀容包括：（微1）市場(chǎng)狀都況分析；（日2）投資回拿報(bào)率；（3守）投資風(fēng)險(xiǎn)井（政治風(fēng)險(xiǎn)征、匯率風(fēng)險(xiǎn)損、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)螞、購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)富）；（4）烤投資占用時(shí)就間；（5）健投資管理難伐度；（6）油稅收優(yōu)惠條話件；（7）蟲對(duì)實(shí)際資產(chǎn)剝和經(jīng)營(yíng)控制裝的能力；（怨8）投資的琴預(yù)期成本；智（9）投資惑項(xiàng)目的籌資克能力；（1毒0）投資的扎外部環(huán)境及謙社會(huì)法律約爪束。嗓（三）在對(duì)閱重大對(duì)外投嗓資項(xiàng)目進(jìn)行暗決策之前，求必須對(duì)擬投寇資項(xiàng)目進(jìn)行喚可行性研究困，分析投資寸回報(bào)率、內(nèi)殘部收益率、豎投資回收期寫、投資風(fēng)險(xiǎn)弓及其他有助憂于作出投資物決策的各種記分析。投資眠可行性分析棗報(bào)告提供給蜻有權(quán)批準(zhǔn)投誼資的機(jī)構(gòu)或安人員，作為飼進(jìn)行對(duì)外投舉資決策的參率考。耍（四）實(shí)施監(jiān)對(duì)外投資項(xiàng)障目，必須獲謎得相關(guān)的授驕權(quán)批準(zhǔn)文件辦，并附有經(jīng)蕉審批的對(duì)外耀投資預(yù)算方陽(yáng)案和其他相煎關(guān)資料。圣（五）本公李司的對(duì)外投泉資實(shí)行預(yù)算策管理，投資養(yǎng)預(yù)算在執(zhí)行懷過程中，可村根據(jù)實(shí)際情遼況的的變化踢合理調(diào)整投蠢資預(yù)算，投頌資預(yù)算方案愧必須經(jīng)有權(quán)灣機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。雜（六）已批料準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)充外投資項(xiàng)目沉，應(yīng)由授權(quán)叉的本公司相壘關(guān)單位或部淹門負(fù)責(zé)具體察實(shí)施。樣（七）對(duì)閱外投資項(xiàng)目宣應(yīng)與被投資剖方簽訂投資喜合同或協(xié)議闖，必須經(jīng)有對(duì)權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)妨后方可對(duì)外冒正式簽署。牌公司應(yīng)授權(quán)絲具體部門和她人員，按長(zhǎng)贈(zèng)期股權(quán)投資悼合同（包括富投資合同）汗或協(xié)議規(guī)定咬投入現(xiàn)金或眼實(shí)物，投入召實(shí)物必須辦翠理實(shí)物交接器手續(xù)，并經(jīng)良實(shí)物使用和櫻管理部門同悉意。以實(shí)物殘作價(jià)投資時(shí)宣，實(shí)物作價(jià)泉低于其評(píng)估馳價(jià)值的應(yīng)由訂股東大會(huì)或叮董事會(huì)批準(zhǔn)容，對(duì)外投資迫額大于被投尊資單位賬面具凈資產(chǎn)中所格享有份額的士，或者對(duì)被唐投資單位溢益價(jià)投入資本員的，應(yīng)經(jīng)股佩東大會(huì)或董愛事會(huì)通過后漿，方可實(shí)施資投資。在簽房訂投資合同受或協(xié)議之前積，不得支付退投資款或辦惱理投資資產(chǎn)備的移交；投穩(wěn)資完成后，哄應(yīng)取得被投證資方出具的蝕投資證明或意其他有效憑蓬據(jù)。列三、末項(xiàng)目的審須批與立項(xiàng)資（一）投資伐項(xiàng)目的審批冒權(quán)限：達(dá)到頂或超過最近醫(yī)一期經(jīng)審計(jì)偷的凈資產(chǎn)的句6%以上的扣風(fēng)險(xiǎn)投資和棍達(dá)到或超過棕最近一期經(jīng)遣審計(jì)的凈資經(jīng)產(chǎn)的10%耳以上的收購(gòu)慘、新建、改咬擴(kuò)建項(xiàng)目以嘆及募集資金蝦投資行為由劫董事會(huì)審議裳后提請(qǐng)股東組大會(huì)批準(zhǔn)；粉最近一期經(jīng)芒審計(jì)審計(jì)凈齒資產(chǎn)的６％樹以下的風(fēng)險(xiǎn)斗投資及最近毅一期經(jīng)審計(jì)崇的凈資產(chǎn)的涂10%以下責(zé)的收購(gòu)、新仔建、改擴(kuò)建布項(xiàng)目由董事贊會(huì)審批。單蜂筆不超過1臨%和連續(xù)1晚2個(gè)月累計(jì)努不超過公司并最近一期經(jīng)腔審計(jì)凈資產(chǎn)揪的5%以下揀的投資、轉(zhuǎn)仗讓、置換、惜受托經(jīng)營(yíng)、錢委托經(jīng)營(yíng)、屢租賃等事項(xiàng)何由董事會(huì)授胳權(quán)公司總裁爬審批或決定灣。單筆不超價(jià)過0.5%胡和連續(xù)12伙個(gè)月累計(jì)不客超過公司最低近一期經(jīng)審教計(jì)凈資產(chǎn)的寬2.5%以頃下的投資、牽轉(zhuǎn)讓、置換悄、受托經(jīng)營(yíng)團(tuán)、委托經(jīng)營(yíng)千、租賃等事手項(xiàng)由各負(fù)責(zé)污部門提出意督見報(bào)公司總忽裁審批或決腦定。臘（二）凡投冊(cè)資100萬(wàn)態(tài)元以上的項(xiàng)語(yǔ)目均列為重劑大投資項(xiàng)目悄，應(yīng)由公半司投資部在雖原項(xiàng)目建議科書、可行性跑報(bào)告及實(shí)施逝方案的基礎(chǔ)潑上提出初審鞏意見，報(bào)公膽司主管副總邪裁審核后按可項(xiàng)目審批權(quán)覽限呈送總裁燦或董事會(huì)，銷進(jìn)行復(fù)審或安全面論證。刃（三）投資阻方案由董事宏會(huì)審議表決且的，該投資墓方案應(yīng)當(dāng)在犁召開董事會(huì)頌會(huì)議的前十贈(zèng)天即通知送播達(dá)時(shí)提交各淚董事審閱；逮如需股東大席會(huì)審議的投艙資方案，應(yīng)枯將已進(jìn)行深貼入調(diào)查研究論，并組織有藏關(guān)專家、專毫業(yè)人員評(píng)審貓，將利益和覆風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充勇分分析后擬尋定出的可行雞性研究報(bào)告溝和評(píng)估報(bào)告處及相關(guān)的資拴料提供給股碼東大會(huì)作決暴策使用。坡（四）項(xiàng)目絮投資部對(duì)重帆大項(xiàng)目的合漫法性和前期雁工作內(nèi)容的續(xù)完整性，基瓦礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)益確性，財(cái)務(wù)警預(yù)算的可行張性及項(xiàng)目規(guī)筑模、時(shí)機(jī)等裕因素均應(yīng)進(jìn)掩行全面審核協(xié)。必要時(shí)，蔬可指派專人慧對(duì)項(xiàng)目再次綠進(jìn)行實(shí)地考閉察，或聘請(qǐng)江專家論證小巖組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)隔行專業(yè)性的掠科學(xué)論證，柜以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)迫目的深入認(rèn)鏡識(shí)和了解，萄確保項(xiàng)目投拆資的可靠和掛可行。談經(jīng)充分論證刑后，凡達(dá)到色立項(xiàng)要求的才重大投資項(xiàng)耀目，由總裁馬或董事會(huì)簽桃署予以確立脆。鑰（五）投資芹項(xiàng)目確立后手，凡確定為慎公司直接實(shí)給施的項(xiàng)目由沫公司法定代侍表人或授權(quán)縱委托人對(duì)外贏簽署經(jīng)濟(jì)合徹同書及辦理子相關(guān)手續(xù)；瓦凡確定為二倆級(jí)單位實(shí)施藝的項(xiàng)目，由工該法人單位旁的法定代表?yè)p人或授權(quán)委甚托人對(duì)外簽位署經(jīng)濟(jì)合同鉛書及辦理相蜓關(guān)手續(xù)。其搖他任何人未鐵經(jīng)授權(quán)所簽敢定之合同，手均視無(wú)效?？?jī)（六）各投州資項(xiàng)目負(fù)責(zé)全人由實(shí)施單惹位的總經(jīng)理扮委派，并對(duì)昂總裁負(fù)責(zé)。菊（七）各投巾資項(xiàng)目的業(yè)密務(wù)班子由項(xiàng)栽目負(fù)責(zé)人負(fù)斃責(zé)組閣，報(bào)尊實(shí)施總裁核釋準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)吃責(zé)人還應(yīng)與評(píng)本公司或二走級(jí)單位簽定紋經(jīng)濟(jì)責(zé)任合揭同書，明確手責(zé)、權(quán)、利設(shè)的劃分，并擠按本公司資紀(jì)金有償占有叨制度確定完旁整的經(jīng)濟(jì)指威標(biāo)和合理的道利潤(rùn)基數(shù)與博比例。梨四、項(xiàng)目的賠組織與實(shí)施趙（一）各牧投資項(xiàng)目應(yīng)舍根據(jù)形式的悠不同，具體頁(yè)落實(shí)組織實(shí)議施工作：友1、屬于公判司全資項(xiàng)目益，由總裁委驚派項(xiàng)目負(fù)責(zé)歸人及組織業(yè)腔務(wù)班子，進(jìn)牧行項(xiàng)目的實(shí)胖施工作，設(shè)腎立辦事機(jī)構(gòu)矛，制定員工膛責(zé)任制、生扔產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劉、企業(yè)發(fā)展怖戰(zhàn)略以及具戒體的運(yùn)作措臭施等。同時(shí)首認(rèn)真執(zhí)行本襪公司有關(guān)投目資管理、資添金有償占有職以及合同管員理等規(guī)定，漿建立和健全茄項(xiàng)目財(cái)務(wù)管糾理制度。