基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)一習(xí)題一（本題8分，每空1分）一、目的熟悉賬戶結(jié)構(gòu)二、資料某企業(yè)部分賬戶記錄如下：賬戶名稱期初余額本期借方發(fā)生額合計(jì)本期貸方發(fā)生額合計(jì)期末余額短期借款5000040000010000周轉(zhuǎn)材料450000500040000庫(kù)存現(xiàn)金15000150001800012000應(yīng)收賬款4000200030003000應(yīng)付賬款1000120018001600實(shí)收資本5000003000080000銀行存款24000420005000016000其他應(yīng)付款1200240036002400三、要求：根據(jù)表中所列賬戶的類別和期初余額、期末余額、本期借方發(fā)生額合計(jì)、本期貸方發(fā)生額合計(jì)的已知數(shù)，計(jì)算出未知數(shù)，填入表內(nèi)。每次作業(yè)做完后，由此剪下，請(qǐng)自行裝訂。.1.★形成性考核冊(cè)★習(xí)題二（本題42分，每個(gè)分錄2分）一、目的練習(xí)借貸記賬法下會(huì)計(jì)分錄的編制。二、資料某工業(yè)企業(yè)20X1年12月成立，當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（公司只生產(chǎn)和銷(xiāo)售一種產(chǎn)品——甲產(chǎn)品，不考慮增值稅）：（1）購(gòu)入材料一批，價(jià)值25000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。（2）賒購(gòu)材料一批，價(jià)值10000元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。（3）從銀行存款中提取現(xiàn)金5000元備用。（4）經(jīng)理張平出差，預(yù)借差旅費(fèi)2500元，付現(xiàn)金。（5）本月倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料20000元，車(chē)間一般耗用領(lǐng)用材料2500元，企業(yè)行政管理部門(mén)領(lǐng)用材料1000元。（6）以銀行存款10000元償付賒購(gòu)材料款。（7）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，銷(xiāo)貨款50000元尚未收到。（8）用銀行存款17500元，購(gòu)置新設(shè)備一臺(tái)。（9）收到購(gòu)貨單位歸還前欠甲產(chǎn)品貨款50000元，存入銀行。（10）計(jì)算分配本月職工工資：生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資10000元，車(chē)間管理人員工資1500元，企業(yè)行政管理人員工資4000元。（11）公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車(chē)間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1500元，企業(yè)行政管理部門(mén)使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)2100元。（12）經(jīng)理張平報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1900元，余款600元退回現(xiàn)金。（13）月末，將本月制造費(fèi)用全部計(jì)入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。（14）公司本月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品全部完工，驗(yàn)收入庫(kù)。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品的全部生產(chǎn)成本。（15）公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品價(jià)值65000元，收到貨款50000元并存入銀行，其余15000元尚未收到。（16）用銀行存款10000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。（17）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交納的2250元銷(xiāo)售稅金。（18）結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本32500元。（19）以現(xiàn)金支付違約罰款500元。（20）將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入65000元結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。（21）將企業(yè)本期發(fā)生的銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。三、要求：按照借貸記賬法編制會(huì)計(jì)分錄。1.借：原材料25,000.003.借：庫(kù)存現(xiàn)金5,000.00貸：銀行存款25,000.00貸：銀行存款5,000.00.2.★基礎(chǔ)會(huì)計(jì)★2.借：原材料10,000.004.借：其他應(yīng)收款2,500.00貸：應(yīng)付賬款10,000.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金2,500.005.借：生產(chǎn)成本20,000.006.借：應(yīng)付賬款10,000.00制造費(fèi)用2,500.00貸：銀行存款10,000.00管理費(fèi)用1,000.007.借：應(yīng)收賬款 50,000.00貸：原材料23,500.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50,000.00發(fā)生額0發(fā)生額2,250.00期末余額2,250.00發(fā)生額0發(fā)生額0期末余額100,000.00借方本年利潤(rùn)貸方借方實(shí)收資本貸方（21）54,250.00（20）115,000.00期初余額655,000.00發(fā)生額54,250.00發(fā)生額115,000.00期末余額60,750.00發(fā)生額0發(fā)生額0期末余額655,000.00借方生產(chǎn)成本貸方借方制造費(fèi)用貸方（5）20,000.00（10）10,000.00（13）5,500.00（14）35,500.00（5）2,500.00（10）1,500.00（11）1,500.00（13）5,500.00發(fā)生額35,500.00期末余額0發(fā)生額35,500.00發(fā)生額5,500.00期末余額0發(fā)生額5,500.00借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方借方主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸方（18）32,500.00（21）32,500.00（17）2,250.00（21）2,250.00發(fā)生額32,500.00發(fā)生額32,500.00發(fā)生額2,250.00發(fā)生額2,250.00借方銷(xiāo)售費(fèi)用貸方借方營(yíng)業(yè)外支出貸方（16）10,000.00（21）10,000.00（19）500.00（21）500.00發(fā)生額10,000.00發(fā)生額10,000.00發(fā)生額500.00發(fā)生額500.00借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方借方管理費(fèi)用貸方（20）115,000.00（7）50,000.00（15）65,000.00（5）1,000.00（10）4,000.00（11）2,100.00（12） 1,900.00（21）9,000.00發(fā)生額115,000.00發(fā)生額115,000.00發(fā)生額9,000.00發(fā)生額9,000.00.5.★形成性考核冊(cè)★習(xí)題四（本題18分）一、目的練習(xí)借貸記賬法的試算平衡。二、資料某工業(yè)公司各賬戶資料，見(jiàn)習(xí)題三答案。三、要求：1.分別結(jié)出各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。(見(jiàn)習(xí)題三答案。兩個(gè)賬戶1分，計(jì)11分)2.編制發(fā)生額及余額試算表。（本表7分）1.答案習(xí)題三。2.編制試算平衡表如下：期初余額、本期發(fā)生額和期末余額平衡表編制單位：某工業(yè)公司20x1年12月31日金額單位：元賬戶名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方庫(kù)存現(xiàn)金3,000.005,600.003,000.005,600.00銀行存款350,000.00100,000.0067,500.00382,500.00應(yīng)收賬款65,000.0050,000.0015,000.00其他應(yīng)收款2,500.002,500.000原材料2,000.0035,000.0023,500.0013,500庫(kù)存商品35,500.0032,500.003,000.00固定資產(chǎn)400,000.0017,500.00417,500.00累計(jì)折舊3,600.003,600.00應(yīng)付賬款10,000.0010,000.000應(yīng)交稅費(fèi)2,250.002,250.00應(yīng)付職工薪酬15,500.0015,500.00長(zhǎng)期借款100,000.00100,000.00實(shí)收資本655,000.00655,000.00本年利潤(rùn)54,250.00115,000.0060,750.00生產(chǎn)成本35,500.0035,500.000制造費(fèi)用5,500.005,500.000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入115,000.00115,000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32,500.0032,500.00主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2,250.002,250.00銷(xiāo)售費(fèi)用10,000.0010,000.00管理費(fèi)用9,000.009,000.00營(yíng)業(yè)外支出500.00500.00合計(jì)755,000.00755,000.00535,600.00535,600.00837,100.00837,100.00.6.★基礎(chǔ)會(huì)計(jì)★習(xí)題五（本題10分）一、目的練習(xí)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。二、資料某工業(yè)公司試算表，見(jiàn)習(xí)題四答案。三、要求：1.根據(jù)試算表資料編制資產(chǎn)負(fù)債表。（本表5分）2..根據(jù)試算表資料編制利潤(rùn)表。（本表5分）資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）編制單位：某工業(yè)公司20x1年12月31日金額單位：元資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期末數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金5,600.00應(yīng)交稅費(fèi)2,250.00銀行存款382,500.00應(yīng)付職工薪酬15,500.00應(yīng)收賬款15,000.00長(zhǎng)期借款100,000.00原材料13,500.00負(fù)債合計(jì)117,750.00庫(kù)存商品3,000.00實(shí)收資本655,000.00固定資產(chǎn)417,500.00未分配利潤(rùn)60,750.00減：累計(jì)折舊3,600.00所有者權(quán)益合計(jì)715,750.00資產(chǎn)合計(jì)833,500.00負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)833,500.00利潤(rùn)表（簡(jiǎn)表）編制單位：某工業(yè)公司20x1年12月