5、在計算機會計信息系統(tǒng)中，會計數(shù)據(jù)處理工作是由計算機自動完成的，目前最常見的會可分三、判斷題2、計算機會計信息系統(tǒng)是由硬件系統(tǒng)、軟件系統(tǒng)組成的。因此，只要購買了計算機、系統(tǒng)()3、計算機會計信息系統(tǒng)與手工會計信息系統(tǒng)完全不同。()5、計算機會計信息系統(tǒng)與手工會計信息系統(tǒng)相比，會計檔案存儲方式發(fā)生了巨大的變化，6、知識是以各種方式將一個或多個信息關(guān)聯(lián)在一起的信息結(jié)構(gòu)，是對客觀世界規(guī)律性的總7、基于計算機的會計信息系統(tǒng)是一個人機相結(jié)合的系統(tǒng)，其基本構(gòu)成包括硬件資源、軟件源、信息資源和會計人員等基本要素。()8、會計信息系統(tǒng)的應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)主要有文件/服務(wù)器(F/S)、客戶/服務(wù)器(C/S)、洲覽器/9、會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)主要是描述會計信息系統(tǒng)的核心會計軟件(會計管理軟件))1、信息是數(shù)據(jù)加工的結(jié)果，它可以用文字、數(shù)字、圖形等形式，對客觀事物的性質(zhì)、形式、是()。和會計規(guī)等基本要素組成。3、人工與計算機混合收集方式是指首先由財會人員將反映各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始紙質(zhì)憑證收4、從信息技術(shù)應(yīng)用的角度來看，知識是對同類(定的目的而抽象化和一般化的信息。)的積累，是為有助于實現(xiàn)某種特5、ERP是整合企業(yè)管理理念、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力物力、計算機硬件和軟件于一體，實現(xiàn)跨越地區(qū)、部門、公司整合實時信息的一種企業(yè)管理信息系統(tǒng)。ERP是()的英6、總賬子系統(tǒng)是以()為原始數(shù)據(jù)，通過憑證輸入和處理，完成記賬和結(jié)賬、銀行對賬、賬簿查詢及打印輸出，以及系統(tǒng)服務(wù)和數(shù)據(jù)管理等工作。7、工業(yè)企業(yè)的基本運作流程包括三大流程:業(yè)務(wù)流程、會計流程、管理流程。其中會計流程在三個流程中起到了()作用。8、信息系統(tǒng)(informationsystem)是以信息基礎(chǔ)設(shè)施為基本運行環(huán)境，由人、信息技術(shù)設(shè)備、運行規(guī)程組成的，以信息為處理對象，進行信息的收集、傳遞、存儲、加工，輔助組織迸行各項決策的()。五、多項選擇題L、系統(tǒng)的主要特征是()。2、計算機會計信息系統(tǒng)是一個人機相結(jié)合的系統(tǒng)，該系統(tǒng)是由()等基本要素組成。3、會計數(shù)據(jù)處理的一般流程包括(4、數(shù)據(jù)的收集和輸入功能是指將待處理的原始數(shù)據(jù)集中起來，轉(zhuǎn)化為信息系統(tǒng)所需要的形式，輸人到系統(tǒng)中。在衡量一個信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)收集和輸人性能時，以下容是十分重要的，和輸人的組織是否嚴(yán)密等。5、在計算機會計信息系統(tǒng)中，會計數(shù)據(jù)處理工作是由計算機自動完成的。目前最常見的會計數(shù)據(jù)處理方式有()。6、工業(yè)企業(yè)計算機會計信息系統(tǒng)一般包括()子系統(tǒng)。六、簡答題1、什么是數(shù)據(jù)?什么是信息?什么是知識?它們有哪些區(qū)別和聯(lián)系?2、什么是系統(tǒng)?簡述系統(tǒng)的特征。3、信息系統(tǒng)具有哪些基本功能?4、什么是會計信息系統(tǒng)?會計信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的關(guān)系是什么?5、簡述計算機會計信息系統(tǒng)中會計數(shù)據(jù)收集的方式，并舉例說明。6、簡述工業(yè)企業(yè)的基本運作流程以及它們之間的關(guān)系。7、什么是會計信息系統(tǒng)的應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)?有哪兒種主要的結(jié)構(gòu)?客戶/服務(wù)器(C/S)與測覽器/服務(wù)器(B/S)之間的聯(lián)系和區(qū)別是什么?8、簡述會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)，并闡述工業(yè)企業(yè)會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)與企業(yè)集團會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)有何異同。9、什么是ERP?簡述會計信息系統(tǒng)與ERP的關(guān)系。一、名詞解釋(略)二、填空題1、人工系統(tǒng)自動系統(tǒng)基于計算機的系統(tǒng)2、數(shù)據(jù)的收集和輸入信息的存儲信息的傳遞信息的加工3、手工會計信息系統(tǒng)機械會計信息系統(tǒng)計算機會計信息系統(tǒng)4、人員計算機硬件計算機軟件會計規(guī)5、成批處理實時處理6、人工與計算機混合收集方式自動收集方式7、對會計信息子系統(tǒng)自身的數(shù)據(jù)資源進行自動收集對會計信息系統(tǒng)中不同子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)資源進行收集對其他系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資源進行收集8、顯示輸出方式打印輸出方式軟盤輸出方式9、賬務(wù)處理工資固定資產(chǎn)成本報表10、賬務(wù)處理工資迸銷存三、判斷題五、多項選擇題六、簡答題(略)第二章會計業(yè)務(wù)流程設(shè)計(略)第三章賬務(wù)處理與總賬一、詞解釋L、務(wù)處理9、員權(quán)限設(shè)置模塊、態(tài)屏幕審核法題14賬務(wù)處理子系統(tǒng)1、我國方案由財政部統(tǒng)一制定，但是財政部沒有統(tǒng)一制定，需要財會人員根據(jù)其具體情況進行代碼設(shè)計。2、在計算機條件下，財會人員只要使用記賬模塊，記賬工作便由計算機自動、準(zhǔn)確、高速完成。記賬工作可以在編制一憑證后進行，也可以編制一天的憑證后記一次賬，既可以次賬，也可以次賬。號，不能有、。因此，憑證錄入模塊能夠檢查出最后一憑證號，自動加1后生成當(dāng)前憑證號。4、結(jié)賬模塊的功能包括期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理、月結(jié)和年結(jié)。月結(jié)時要標(biāo)記結(jié)賬某月的期末余并記賬，這就是采用計算機后特有的跨月記賬。件組合)，迅速從匯總文件或歷史憑證文件中挑選出符合條件的記錄。6、檢查憑證類型是檢查輸入的或與憑證類型是否相符的檢查。特定的憑證類型有時要求憑證中必須出現(xiàn)某些科目，如中貸方科目必須出現(xiàn)"現(xiàn)金"或"述條件，檢查結(jié)果為"正確"'或"真"，否則，檢查結(jié)果為"錯誤"或"假"。7、輸出三欄式、復(fù)幣式或數(shù)量金額式模塊與模塊僅有一點差別，就是明細(xì)賬不需要在每日經(jīng)濟業(yè)務(wù)輸出完畢后輸出當(dāng)日小計行。令、獲取外部數(shù)據(jù)等功能模塊。9、修改口令模塊的功能是計算機根據(jù)財會人員輸入的(或密碼)和到人員權(quán)限文件中查找，如果，則允許輸入新口令(或密碼)，經(jīng)確認(rèn)后保存在人員權(quán)限文件中，否則不允許修改。10、總賬輸出模塊的功能是根據(jù)財會人員輸入的和，自動從匯總文件中提取數(shù)據(jù)并輸出相應(yīng)的總賬。11、任何一憑證都滿足"有借必有貸"的原則。因此，對每一憑證存入憑證文件之前，必須12、按照財政部《基本功能規(guī)》的規(guī)定，會計核算軟件具有輸入操作人員崗位分工，防止非務(wù)無關(guān)的人員或防止無權(quán)限的人員對系統(tǒng)進行非法操作。13、在科目設(shè)置程序申。必須考慮對科目代碼的以及是不是進行檢查。分進一步細(xì)佑。以方便記賬憑證的輸人和保存。外部數(shù)據(jù)等功能模塊。定義的從歷史憑證文件和其他有關(guān)文件中提取數(shù)據(jù)并計算出數(shù)值，自動生成，并將其保存在臨時憑證文件中。三、判斷題1、如果一個企業(yè)已經(jīng)使用賬務(wù)處理系統(tǒng)一年萬那么該企業(yè)以后就不需要使用初始設(shè)置模塊4、會計數(shù)據(jù)恢復(fù)模塊的功能是將光盤或紙上的會計數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一5、修改口令模塊的功能是計算機根據(jù)財會人員輸入的老口令(或密碼)和到人員權(quán)限文件中查找，如果找到，則允許輸入新口令(或密碼)，經(jīng)確認(rèn)后保存在人員權(quán)限文件中，否則不6、在賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，審核人和制單人可以是同一個人。())8、人員權(quán)限設(shè)置模塊對大企業(yè)有用，對小企業(yè)沒有用。()9、無論是工業(yè)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)，科目代碼都可以根據(jù)企業(yè)的需要自行設(shè)計和編制。11、如果確定全部科目余額均已裝完，則"初始余額裝人"模塊功能今后不能再被使用。13、計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)中，每個會計科目均需用不同的科目代碼表示。14、編寫三欄日記賬和明細(xì)賬的不同點是日記賬每日后有"日小計"，而明細(xì)賬沒有。15、在計算機賬務(wù)系統(tǒng)中，由于計算機記賬，總賬余額、發(fā)生額與下屬的明細(xì)賬余額、發(fā)生額不會像手工因計算錯誤發(fā)生不一致的現(xiàn)象。()1、記賬模塊的功能是根據(jù)記賬憑證文件或臨時憑證文件中()，自動更新財務(wù)數(shù)據(jù)庫文件，得到賬簿和報表所需的匯總信息和明細(xì)信息。2、憑證一經(jīng)審核，就不能修改、刪除，只有()后才可以修改。3、明細(xì)記賬科目是指檢查憑證中科目代碼是否為底級科目代碼或記賬明細(xì)科目。在計算機條件下，科目是分級的。輸入記賬憑證時，只能輸入()，不能輸入控制性科目或父科目。如果輸入記賬明細(xì)科目，檢查結(jié)果為"正確"或"真"，否則，檢查結(jié)果為"錯誤"或"假"。4、在設(shè)計賬務(wù)處理系統(tǒng)的科目設(shè)置模型時，應(yīng)該考慮有發(fā)生額或余額的科目()。A，能修改科目代碼和金額5、在設(shè)計憑證錄入模塊時，要便憑證的編號遵守()的規(guī)則。6、設(shè)計賬務(wù)處理系統(tǒng)中的記賬程序時，應(yīng)該將()的憑證記賬。7、某科目代碼為:5210102004，總賬科目長度為三位，二級科目為兩位，三級科目為()，四級科目代碼為三位。8、存在性檢查，即檢查憑證中科目代碼()。財會人員在輸入記賬憑證時，輸入一科目代碼，如果財會人員在進行初始化科目設(shè)置時設(shè)置了該科目代碼，即"科目文件"有該科目代碼存在，那么檢查結(jié)果為"正確"或"真"，否則，檢查結(jié)果為"錯誤"或"假"。9、匯總文件主要用來存放()的年初數(shù)、累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、期末余額以及每個月的借貸方發(fā)生額等匯總數(shù)據(jù)的文件。10、在往來核算和管理中，全額核銷模塊的功能是指計算機自動找出()并且借貸發(fā)生額合計相等的(一對多或多對一業(yè)務(wù))若千條記錄，并做"勾銷"A完全相同五、多項選擇題L、在手工條件下記賬工作需要若干個財會人員花費很多時間才能完成，在計算機條件下，財會人員只要使用記賬模塊，記賬工作便由計算機自動、準(zhǔn)確、高速完成。記賬工作可以在()，也可以()，既可()，也可以()。3、一般來說，賬務(wù)處理子系統(tǒng)至少應(yīng)劃分出以下幾個功能模塊:()和系統(tǒng)服務(wù)模塊4、一般數(shù)據(jù)備份模塊在進行數(shù)據(jù)備份時應(yīng)該提示()。5、會計數(shù)據(jù)恢復(fù)模塊的功能是將備份軟盤上的數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個相反的過程。在進行會計數(shù)據(jù)恢復(fù)時應(yīng)該提示()。A·恢復(fù)是對現(xiàn)有賬務(wù)環(huán)境進行覆蓋，請謹(jǐn)慎使用該功能6、憑證審核模塊應(yīng)該提供(兒靜態(tài)屏幕審核7、初始余額裝入的功能是將手工賬簿各科目的余額搬大計算機中，以保證手工賬簿和計算額的方法:()。8、在所有余額裝完之后，應(yīng)該由計算機自動進行()試算平衡，只有平衡后，才能表示所裝余額正確無誤。人員可以根據(jù)需要設(shè)置適合自身業(yè)務(wù)特點的憑證類型?？稍O(shè)置的憑證類型有()。完全相同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核對或勾銷。比較經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否相同的依據(jù)是()。A·支票號十摘要。即"單位銀行對賬文件"和"銀行對賬單文件"中支票號和摘要完全相同的記錄B·支票號十金額。即"單位銀行對賬文件"和"銀行對賬單文件"中支票號和金額完全相同的記錄件"中結(jié)算方式、結(jié)算號和金額都相同的記錄D·金額完全相同的記錄。即"單位銀行對賬文件"和"銀行對賬單文件"中金額完全相同的記錄時間、摘要和金額完全相同的記錄1，簡述總賬子系統(tǒng)的特點。(2)對記賬憑證中末審核的憑證進行審核。便隨機查詢?nèi)我鈺嬁颇康漠?dāng)前借方發(fā)生額、方發(fā)生額及期末余額。(4)根據(jù)科目余額文件和記賬憑證文件編輯輸出現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以及其他各種明細(xì)分類賬。(5)根據(jù)記賬憑證文件和對賬單文件中的銀行業(yè)務(wù)進行對賬，只能刪除對賬(6)根據(jù)科目余額文件編輯輸出總賬。行)根據(jù)科目余額文件和記賬憑證文件生成會計報表。要求:根據(jù)光環(huán)公司賬務(wù)處理的要求，繪制相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理流程圖。9、根據(jù)以下轉(zhuǎn)賬分錄。說明如何定義自動轉(zhuǎn)賬分錄。(1)分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)，將某科目的余額等數(shù)據(jù)攤?cè)硕鄠€科目。期末將"制造費用技改辦"科目余額按生產(chǎn)車間分?jǐn)?，假定用戶沒有設(shè)置部門核算，則轉(zhuǎn)賬分錄為:借:生產(chǎn)成本制造費用(50010105)制造費用(50010205)制造費用(50010305)貸:制造費用-技改辦(510104)和制造費用科目的性質(zhì)被設(shè)為部門核算，一)名詞解釋[略)款憑證8，會計數(shù)據(jù)備份會計數(shù)據(jù)恢復(fù)(六)簡答題(略)第四章報表系統(tǒng)4ABC8ABCD4ABC8ABCD規(guī)定編制式與容的要求也是相同的。()表子系統(tǒng)包括登記會計賬簿、編制會計報表等功能。3·在計算機會計信息系統(tǒng)中，會計報表子系統(tǒng)之外的其他子系統(tǒng)也有報表的編制。9·采用固定報表設(shè)計的會計報表軟件，通常是開發(fā)單位自己使用、自己維護，根本沒有考慮或很少考慮通用性的問題，因此不能成為商品化軟件。各項目的數(shù)據(jù)來源、表和表間的數(shù)據(jù)運算和核對關(guān)系等。)12·計算機會計報表子系統(tǒng)中，會計報表分析數(shù)據(jù)的來源有兩類:一是從會計報表子系統(tǒng)本身及總賬子系統(tǒng)取得;另一類是從系統(tǒng)外部獲取輔助信息。()15·在會計報表子系統(tǒng)中，會計報表分析實質(zhì)上是運用會計報表數(shù)據(jù)計算各種經(jīng)濟指標(biāo)。個別會計報表的依據(jù)是()。生成順序，首先生成的是()。體性質(zhì)的部分是(D·根據(jù)分析指標(biāo)的邏輯關(guān)系和運算規(guī)則確定各指標(biāo)的計算公式，會計報表生成的順序是()。C負(fù)債表及附表、現(xiàn)金流量表7·對會計報表的數(shù)據(jù)進行修改要視具體的情況而定，不屬于報表編制方法的修改，應(yīng)通過)進行調(diào)整。8·對會計報表的數(shù)據(jù)進行修改要視具體的情況而定，如果確屬編制方法的問題，則通過()進行修改，不能對報表數(shù)據(jù)直接修改。分為()。C表尾的修改D報表整體格式的修改4、報表需填列的數(shù)據(jù)可以分為常數(shù)與變動數(shù)據(jù)，其沖變動數(shù)據(jù)可以()。C從本表獲取5、在會計報表分析中，比較分析法應(yīng)用比較廣泛，其具體形式有()。C，百分比增減變動分析6，會計報表子系統(tǒng)中，會計報表的編制一般應(yīng)具備以下基本功能:()。C數(shù)據(jù)輸入7、計算機會計信息系統(tǒng)會計報表的數(shù)據(jù)來源為()。C，財務(wù)分析系統(tǒng)E，計算機會計信息系統(tǒng)會計報表子系統(tǒng)本身C輸出能被其他系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)E輸出報表的指定區(qū)域D輸出賬簿文件數(shù)據(jù)9、計算機會計報表子系統(tǒng)的輸出方式一般有以下幾種()。A、屏幕顯示輸出2、在通用會計報表軟件中，數(shù)據(jù)來源通常采用用戶自"定義方式，這種方式有何特點?3、在計算機會計信息系統(tǒng)中，編制會計報表的數(shù)據(jù)來源存哪些?4、企業(yè)生要對外報送的會計報表在數(shù)量上的勾稽關(guān)系及對報表生成順序的影啊如何?5、計算機信息系統(tǒng)環(huán)境下，會計報表分析的主要數(shù)據(jù)來源是什么?繪制會計報表分析數(shù)據(jù)流程6、在會計報表子系統(tǒng)中，現(xiàn)金流量表的編制如何解決?7、會計報表系統(tǒng)應(yīng)具備哪些報表數(shù)據(jù)分析的主要功能?8、如何理解帳表一體化練習(xí)題參考答案(一)名詞解釋(略)1·在電算化方式下，對工資進行兩級核算的企業(yè)，在財會部門用計算機進行工資的匯總與分配，而在車間或科室仍需采用手工編制工資結(jié)算單。2·在工資計算前的考勤和其他變動數(shù)據(jù)的錄入，只對變動數(shù)據(jù)進行操作。3·在工資子系統(tǒng)中，必須將基本不變數(shù)據(jù)和變動數(shù)據(jù)分別設(shè)置基本不變數(shù)據(jù)文件和變動數(shù)7、人事變動模塊是針對工資數(shù)據(jù)文件中的基本不變數(shù)據(jù)設(shè)置的。(8、工資匯總數(shù)據(jù)由工資匯總文件中的工資數(shù)據(jù)計算、匯總?cè)〉谩?0·對于工資子系統(tǒng)功能模塊的執(zhí)行，應(yīng)注意數(shù)據(jù)處理的順序，實務(wù)操們中，不可以顛倒處((和維護可作為人事管理系統(tǒng)的子模塊獨立于工資子系統(tǒng)之外。統(tǒng)中，固定資產(chǎn)卡片文件中的固定資產(chǎn)名稱是關(guān)鍵字。在產(chǎn)品之間進行分配，所以，成本子系統(tǒng)容易通用化。折舊費用等)等原始數(shù)據(jù)在其他子系統(tǒng)已經(jīng)輸入(如材料費用在存貨子系統(tǒng)、工資及福利費在工資子系統(tǒng)、折舊費用在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)等)，在成本子系統(tǒng)中無須再輸入，只需從上述系統(tǒng)，以便計算存貨的收人和發(fā)出成本，為產(chǎn)品銷售提供銷售成本信息。()2、工資分配數(shù)據(jù)由()產(chǎn)生。A工資計算文件C下工資費用分配標(biāo)準(zhǔn)文件A工資計算模塊B工資匯總模塊4、生人事部門所需的職工自然工資檔案只與()有關(guān)。對此數(shù)據(jù)庫的創(chuàng)建、查詢、修改和維護可作為人事管理的子模塊獨立于工資子系統(tǒng)之外，以支持工資核算與管理的實A，工資匯總數(shù)據(jù)5、在工資子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源申，人員調(diào)動的數(shù)據(jù)盅自()。B生產(chǎn)部門6、在成本子系統(tǒng)中，()用于存放從其飽子系統(tǒng)申獲取的費用分配數(shù)據(jù)。A、基本不變數(shù)據(jù)文件和變動數(shù)據(jù)文件A固定資產(chǎn)代碼B累計折舊C來源碼D增加類別8，根據(jù)固定資產(chǎn)增加文件的原價、累計折舊、來源碼等霈段的容自動形成機制憑證，如果來源碼是融資租人，則記賬憑證是()A借，，固定資產(chǎn)貸:累計折舊銀行存款B借:固定資產(chǎn)貸:累計折舊在建工程貸:累計折舊長期應(yīng)付款貸:累計折舊負(fù)責(zé)工資的核算，具體工作包括()。2·基本不變數(shù)據(jù)是指固定不變的數(shù)據(jù)和在較長時間很少變動的數(shù)據(jù)，如()。5·相對于會計信息系統(tǒng)中的其他子系統(tǒng)，工資子系統(tǒng)的特點有()。到()。)。9·在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)申，自動轉(zhuǎn)賬模塊的功能是根據(jù)固定資產(chǎn)各種數(shù)據(jù)文件的數(shù)據(jù)自動生成機制憑證，這些憑證包括()。B固定資產(chǎn)折舊機制憑證D、固定資產(chǎn)出售、報廢、毀損機制憑證E、固定資產(chǎn)增加機制憑證10、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)應(yīng)該具備()等主要功能。A管理固定資產(chǎn)卡片B處理固定資產(chǎn)增減變化業(yè)務(wù)D自動轉(zhuǎn)賬E固定資產(chǎn)卡片結(jié)構(gòu)設(shè)置)。A固定資產(chǎn)增加文件B固定資產(chǎn)減少文件E折舊汁提文件始化模塊的功能主要包括()。C折舊方法設(shè)置D折舊統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置C·通過數(shù)據(jù)之間的計算獲得的數(shù)據(jù)D從其他子系統(tǒng)獲取的數(shù)據(jù)E以上都不是14、成本子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的聯(lián)系強于()。A總賬子系統(tǒng)C，銷售子系統(tǒng)A費用歸集與分配B自動生成機制憑證:D，計算產(chǎn)品成本E，自動轉(zhuǎn)賬1，為滿足工資核算與管理的基本要求。工資子系統(tǒng)須具備哪些基本功能?4·設(shè)計工資子系統(tǒng)時需要建立哪些主要的數(shù)據(jù)文件?這些數(shù)據(jù)文件的作用是什么7慮到實際使用情況，可按哪些項目進行匯總?么問題?9，固定資產(chǎn)與存貨都是實物資產(chǎn)，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)相比，具有什么特點??第8章采購與付款剛性控制l采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)是企業(yè)經(jīng)營活動中一個非常重要的業(yè)務(wù)循環(huán)。一般來講，企業(yè)從采購到付款都要經(jīng)歷以下幾個步驟:請購、需求確定、3·存貨驗收流程仍然以采購訂單文件為主線，進行相應(yīng)的質(zhì)檢和驗收業(yè)務(wù)。當(dāng)供應(yīng)商將存貨送息與貨子系統(tǒng)的文件中。4·發(fā)票管理流程仍然以文件為基礎(chǔ)，經(jīng)過與發(fā)票文件申的關(guān)鍵要素，即進行對比和實時控制后，生成記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)的中。中獲取錄人的。如果發(fā)票金額合同金額，此發(fā)票不能處理，即對進行實時剛性控制;否則，生成采購發(fā)票，并將結(jié)果保存在文件中。6·應(yīng)付與付款流程以文件為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過應(yīng)付款管理，出納付款，將送給供應(yīng)商，完成整個采購和付款流程。7·在采購與付款子系統(tǒng)中常用的編碼方法如下:是按編碼對象順序排列進行編號的一種方法;是將編碼的每一位或幾位賦予一定的含義進行編號的一種方法;是按數(shù)字順序進行分組，由某一特定至另一特定代表某一類項目的一定類別名稱的一種編碼方法。8·供應(yīng)商檔案文件用于存儲所有的固定信息的文件，文件中每個記錄對應(yīng)一個，理、存貨核購結(jié)算、應(yīng)付款結(jié)算和有關(guān)供應(yīng)單位統(tǒng)計時，提供一致的供應(yīng)商信息，提高數(shù)據(jù)處理速度，減少工作差錯。增值稅稅率設(shè)置、期初余額等。連續(xù)的要求，是手工采購、應(yīng)付賬款核算向計算機核算和管理轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)。3·請購者需要購買存貨時，通過錄入請購單模塊將需申請采購的部門、采購的存貨、采購時間、交貨時間等信息輸入計算機，并保存在存貨檔案文件中。4·采購訂單是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種協(xié)議或者經(jīng)濟合同。主要包括采購什么貨物、采購多少、由誰供貨、什么時間到貨、到貨地點、運輸方式、價格、運費等。5·在采購與付款子系統(tǒng)中，手工輔助采購結(jié)算模塊的功能是計算機根據(jù)采購訂單號自動從采購訂單文件、存貨子系統(tǒng)中的人庫單文件中選擇與正在錄入的發(fā)票相關(guān)的數(shù)據(jù)進行核對。當(dāng)發(fā)現(xiàn)暫估入庫貨物的暫估單價與發(fā)票單價不相符時，系統(tǒng)將反映讀筆先入庫后報銷的采購因此，手工輔助采購結(jié)算比手工環(huán)境下的采購結(jié)算更加先進。須轉(zhuǎn)化為會計信息記賬憑證，傳遞到總賬子系統(tǒng)。()采購、定量采購、零星采購、進口采購等，企業(yè)所處的行業(yè)不同，其采購類型也不盡相同。因此，必須采用定點開發(fā)的方式，將企業(yè)的采購類型固化到采購與付款子系統(tǒng)中。()8·供應(yīng)商檔案設(shè)置模塊功能是將用戶輸人的每個供應(yīng)商信息，主要包括基本信息、聯(lián)系信息、信用信息、其他信息，存入"供應(yīng)商檔案"文件，為編制采購訂單、應(yīng)付賬款核算和管1·采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)是企業(yè)經(jīng)營活動中一個非常重要的業(yè)務(wù)循環(huán)。一般來講，企業(yè)從采購到付款都要經(jīng)歷以下幾個步驟:請購、需求確定、選擇供應(yīng)商、訂單發(fā)布、確認(rèn)訂單、。)"果，然后按照企業(yè)采購管理辦法，選擇排名靠前的供應(yīng)商，并分配相應(yīng)的采購數(shù)量。當(dāng)所有信息編制完成后，將其保存在文件中。()文件是整個采購到付款循環(huán)的最重要的數(shù)入庫單文件中選擇與正在錄入的發(fā)票相關(guān)的數(shù)據(jù)進行核對，即()進行核對，以及件、采購訂單文件中做采購結(jié)算標(biāo)志。A人庫單文件中的收貨數(shù)量C訂貨單價6·初始設(shè)置工作做得完善、正確和全面是保證系統(tǒng)有效和正確使用的前提。采購與付款子系統(tǒng)初始設(shè)置模塊應(yīng)該包括以下基本功能:()?？茖W(xué)選擇供應(yīng)商。選擇供應(yīng)商模塊主要包括兩個基本功能:供應(yīng)商評價指標(biāo)體系設(shè)置、自動AB獲取請購單的方法主要有三種:()。為錄入供應(yīng)商發(fā)票提供依據(jù)，該依據(jù)來源于()。的。E·采購合同文件中的訂貨數(shù)量和人庫單文件中的收貨數(shù)量應(yīng)商和用戶定義的付款到期日時間段進行賬齡分析?()子系統(tǒng)或存入機制憑證文件供賬務(wù)處理子系統(tǒng)使用。2·在信息系統(tǒng)設(shè)計時應(yīng)該確定其目標(biāo)，請根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)核算與管理的特點，提出采購與付款子系統(tǒng)的目標(biāo)。3·采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)是企業(yè)經(jīng)營活動中一個非常重要的業(yè)務(wù)循環(huán)。一般來講，企業(yè)從采購到付款的流程需要經(jīng)歷請購、需求確定、選擇供應(yīng)商、確認(rèn)訂單、訂單發(fā)布、貨物驗收、則。一、名詞解釋(略0采購部門檢驗合格采購金額驗收部門財務(wù)部門臨時憑證文件大于采購發(fā)票分組編碼9·供應(yīng)商檔案設(shè)置采購類型設(shè)置付款條件設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置第9章銷售與收款工銷售發(fā)票1·信用初價格檢查是針對報價單進行的，檢查報價單所對應(yīng)的客戶是否滿足信用條件，檢銷售發(fā)票數(shù)據(jù)時，也可以參考已經(jīng)錄入的()文件。)文件。輸入銷號，確認(rèn)每銷售發(fā)票對應(yīng)的收款情況。累C現(xiàn)銷及賒銷業(yè)務(wù)4·在客戶檔案文件申，下列哪個字段屬于客戶信用方面的信息?()A唯一性款系統(tǒng)中涉及眾多部門，除客戶外，還包括以下部門:()。兒銷售發(fā)票信息列表以是以下哪些值?()答:銷售和收款業(yè)務(wù)流程步驟如下:(1，客戶通過、或上門洽談購貨意向，銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)商品價格政策給客戶提供銷售報價，雙方進行協(xié)商，洽談銷售合同。銷售部門據(jù)以填制銷貨通知單，引發(fā)其他銷售作業(yè)步驟。(2，銷售部門請求信用審核部審核客戶信用狀況(如果客戶不在已有客戶，需要考慮將客銷審批，通過審核后正式簽訂銷售合同。企業(yè)根據(jù)銷售合同安排生產(chǎn)。(3)銷售部門將經(jīng)過批準(zhǔn)的多聯(lián)式銷貨通知單及其他銷售交易資料分送倉儲、發(fā)運和開單等(4)發(fā)運部門根據(jù)已批準(zhǔn)的銷貨通知單安排從倉儲部提貨、包裝和發(fā)運貨物，并把發(fā)運匯總資料轉(zhuǎn)送到開單部門。(5)開單部門核對銷貨通知單與發(fā)運匯總單據(jù)，依據(jù)銷售合同、企業(yè)的產(chǎn)品價格目錄資料開和付款方式等)，然后把發(fā)票的副聯(lián)轉(zhuǎn)送財會和存貨控制兩部門?？蛻粢凿N售發(fā)票為憑單辦理銷售結(jié)算;客戶持提貨單也可到倉庫部門提取商品。(6)財會部門編制會計憑證。記錄銷售過程，嚴(yán)格區(qū)分賒銷和現(xiàn)銷業(yè)務(wù)并按銷售發(fā)票編制轉(zhuǎn)存款日記賬，反映現(xiàn)金、應(yīng)收賬款及銷售情況。(7)財會部門確認(rèn)、計量并記錄銷售成本。根據(jù)存貨計價方式和所銷售商品數(shù)量，計算銷售商品成本，編制轉(zhuǎn)賬憑證，再據(jù)以登記銷售成本明細(xì)賬和存貨明細(xì)賬。(8)倉儲部門依據(jù)相關(guān)部門轉(zhuǎn)來的銷售資料登記存貨記錄，反映庫存發(fā)出的數(shù)量情況。(9)辦理和記錄銷貨退回業(yè)務(wù)。對于客戶的退貨事件，企業(yè)需要開具紅字銷售發(fā)票沖減原來已經(jīng)確認(rèn)的銷售業(yè)務(wù)。財會部門根據(jù)紅字發(fā)票退還客戶貨款，并沖減已經(jīng)確認(rèn)的銷售收入、銷售稅金及銷售成本。倉庫部門確認(rèn)收回所退商品，并用紅字登記庫存賬。賬計提、發(fā)生與收回，編制會計憑證。答:完成對銷售與收款管理業(yè)務(wù)流程的全面管理工作，就是對從客戶資料、報價單、銷售合同簽訂、銷售開票、銷售收款、銷售退貨等活動。同時，銷售經(jīng)過管理和客戶信用管理將貫穿于整個銷售與收款的日常單據(jù)處理流程。答:(1)業(yè)務(wù)頻繁，數(shù)據(jù)量大。性、準(zhǔn)確性要求高。(3)銷售活動參與者眾多，數(shù)據(jù)的實時性要求高。(4)業(yè)務(wù)容及核算方法比較復(fù)雜，可靠性要求高。(5)信息加工的深度要求較高，應(yīng)具備一定的統(tǒng)計功能，為銷售分析預(yù)測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。、檔案管理的特點。4·在rT環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要設(shè)計目標(biāo)是什么7答:在IT環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要目標(biāo)可歸納如下:(1)在系統(tǒng)的初始設(shè)置方面完成用戶自定義功能。具體包括:根據(jù)具體業(yè)務(wù)不同，完成產(chǎn)品(商品)目錄、銷售部門、銷售人員、產(chǎn)品存放倉庫、銷售客戶、銷售合同、主要單證票據(jù)等數(shù)據(jù)庫的庫結(jié)構(gòu)字段的用戶自定義工作;可定義不同的銷售方式，并根據(jù)不同銷售方式的需要，用戶可自定義若干核算宇段;在進行利潤等指標(biāo)核算時，用戶可使用系統(tǒng)提供的語言，自定義不同的計算公式，對上述核算宇段進行運算;用戶可自定義應(yīng)收賬款賬齡分析時間區(qū)(2)在信息采集方面，要求能夠全面、準(zhǔn)確地收集銷售信息。規(guī)業(yè)務(wù)流程，以統(tǒng)一的口徑、款的管理，降低銷售成本與銷售費用。生，并對可能的壞賬進行合理的估計。收賬款管理，減少應(yīng)收占用資金成本，減少壞賬損失，加速應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度。大程度上減少銷售發(fā)票信息與出庫信息之間的差異;銷售發(fā)票與收款信息直接決定企業(yè)應(yīng)收賬款的狀況，一方面將發(fā)票的關(guān)鍵信息(如客戶編碼、名稱)動態(tài)傳遞給收款環(huán)節(jié)，另一方面提供銷售發(fā)票和收款(包括預(yù)收款)之間的結(jié)算處理，保證應(yīng)收賬款信息的準(zhǔn)確無誤。(5)在資料管理、風(fēng)險控制方面，實行價格管理與信用管理，防經(jīng)營風(fēng)險。IT銷售與收款子(6)關(guān)于信息查詢、輸出方面，要求做到多角度銷售分析，提供銷售決策支持信息。首先，銷售活動涉及多方參與者，需要加強對參與者的管理。如加強客戶管理，對客戶交易狀況、信用情況等進行分析;又如加強銷售人員管理，對銷售人員進行業(yè)績分析等。其次，以核算信息為基礎(chǔ)，對產(chǎn)品盈利能力進行分析與預(yù)測，對各銷售地區(qū)的銷售業(yè)績進行分析與預(yù)測，供(7)關(guān)于與其他會計子系統(tǒng)集成使用方面，要求做到:提供與賬務(wù)處理子系統(tǒng)等其他會計子系的會計信息必須自動生成并傳遞給賬務(wù)處理子系統(tǒng);另一方面，該子系統(tǒng)需要獲取其他子系部門之間的溝通與監(jiān)督，促進各環(huán)節(jié)之間的銜接與控制。答:(1)客戶檔案文件。該文件用于存儲所有客戶的固定信息(參考客戶編碼一節(jié))，以及所戶，根據(jù)此文件可以輸出欠款客戶信息表、客戶信譽信息表、催款單、客戶代碼表、客戶應(yīng)(2)銷售報價單文件。銷售報價單文件記錄企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結(jié)算方式等信息。企業(yè)可以針對不同客戶、不同存貨、不同批量提出不同的報價、折扣率。(3)銷售合同文件。指的是企業(yè)傳統(tǒng)意義上的銷售合同中關(guān)于貨物的明細(xì)容，也可以是一種的合同的固定信息，以及合同執(zhí)行過程中的綜合動態(tài)信息。(4)銷售發(fā)票文件。用于存儲在銷售開票過程中用戶所開具的銷售發(fā)票的詳細(xì)信息。銷售發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。銷售發(fā)票是確認(rèn)和計量銷售收入、應(yīng)交銷售稅金、應(yīng)收賬款的依據(jù)，是銷售管理的重要環(huán)節(jié)。(5)銷售文件。是系統(tǒng)根據(jù)銷售發(fā)票文件記賬生成的數(shù)據(jù)文件，該文件用來存儲每筆銷售業(yè)務(wù)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，有關(guān)銷售的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)均可由此數(shù)據(jù)文件加工處理生成。(6)應(yīng)收、預(yù)收賬款文件。該文件用于存儲每筆賒銷業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款信息。該信息由銷售發(fā)票文件記賬以及銷售發(fā)票文件與收款單文件核銷后生成。該文件是生成應(yīng)收賬款對賬單的重要數(shù)據(jù)來源。利用該文件可以生成銷售發(fā)票信息列表、客戶欠款發(fā)票列表、逾期未收款明細(xì)表、應(yīng)收賬款賬齡分析表等。(7)收款單文件。用來存儲收款單信息，記錄企業(yè)所收到的客戶款項，每收款憑證為一個記哪些字段?兩個文件可以哪個字段相互?又分別以哪些宇段作為關(guān)鍵字建立相應(yīng)的索引文件?文件拆分成兩個文件:一個文件用于保存銷售訂單的固定信息，處于單據(jù)的表頭位置;另一個于隨時了解合同執(zhí)行情況，提高銷售管理水平。(2)銷售合同固定信息文件結(jié)構(gòu)包含以下字段:合同編號、銷售方式、簽訂日期、付款期限、客戶代碼、客戶付款條件、部門代碼、銷售人員代碼、交貨地點、交貨日期、違約責(zé)任。銷售合同變動信息文件結(jié)構(gòu)包含以下宇段:合同編號、產(chǎn)品代碼、增值稅稅率、計量單位、銷售單價、銷售數(shù)量、合同金額。件可以通過"合同編號"進行。(4)固定信息文件以"合同編號"作為索引關(guān)鍵字建立索引文件;變動信息文件以"合同編號"十"產(chǎn)品代碼"作為索引建立索引文件。哪些字段?兩個文件可以哪個字段相互?又分別以哪些字段作為關(guān)鍵字建立相應(yīng)的索引文件7答:(1)由于許多時候同一客戶開具的一銷售發(fā)票可以包含多種存貨的銷售信息，因此，與銷售報價單和銷售合同相對應(yīng)，銷售發(fā)票文件可以拆分成固定信息和變動信息兩個文件。審核標(biāo)志、轉(zhuǎn)賬標(biāo)志、核銷標(biāo)志。銷售發(fā)票變動信息文件結(jié)構(gòu)包含以下字段:發(fā)票號、產(chǎn)品代碼、計量單位、增值稅稅率、銷售單價、銷售數(shù)量、銷售金額、銷項稅額、代墊運費、收款合計。(4)固定信息文件以"發(fā)票號"作為關(guān)鍵字建立索引文件，變動信息文件以"發(fā)票號"十"產(chǎn)品代碼"作為關(guān)鍵字建立索引文件。8，銷售與收款子系統(tǒng)由哪幾個功能模塊組成?簡述各個功能模塊的基本功能。統(tǒng)計與分析輸出和系統(tǒng)維護六個功能模塊構(gòu)成。各模塊的基本功能如下:(1)基礎(chǔ)設(shè)置。銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置的主要作用是建立各類檔案、各種初始設(shè)置及初始余額等數(shù)據(jù)的錄入，如銷售部門及人員檔案、銷售產(chǎn)品檔案、客戶檔案等?；緳n案的建立不僅有利于方便、快速地錄入，更重要的是可以根據(jù)各類檔案進行統(tǒng)計分析;另外，會計信息系統(tǒng)的各子系統(tǒng)都將使用相同的基本檔案，這為各個子系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的共享與傳遞奠定憑證模板)的用戶自定義、賬齡分析的時間段定義、稅種、稅率設(shè)置等，同時在初始化模塊設(shè)置使用還將協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的相關(guān)控制與監(jiān)督。如其他設(shè)置模塊中的客戶付款條件設(shè)置將使用于發(fā)票處理環(huán)節(jié)，賒銷類業(yè)務(wù)信用期限到期后，系統(tǒng)將自動提供應(yīng)收預(yù)警信息，促進企業(yè)加快款項回收。(2)銷售與收款日常單據(jù)處理。主要用于規(guī)銷售與收款活動日常處理流程，具體而言體現(xiàn)在編制錄入和審核各種單據(jù)、記賬、往來核銷、自動轉(zhuǎn)賬以及壞賬處理上。銷售價格管理和客戶信用管理貫穿于整個銷售與收款的日常單據(jù)處理流程?！馁~處理:包括壞賬計提、壞賬發(fā)生與收回等，全面掌握壞賬信息，加強對應(yīng)收賬款的管減少壞賬損失。(3)自動轉(zhuǎn)賬。銷售與收款處理全面收集業(yè)務(wù)信息，轉(zhuǎn)賬處理主要實現(xiàn)將銷售與收款業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)換為會計信息，并傳遞給總賬子系統(tǒng)。自動轉(zhuǎn)賬分為兩個部分:定義憑證模板和生成記務(wù)單據(jù)(銷售發(fā)票、收款單、出庫單)各數(shù)據(jù)項如何轉(zhuǎn)化成憑證的科目、借貸方金額及輔助復(fù)使用。一旦業(yè)務(wù)特征發(fā)生變化，企業(yè)就需要修改轉(zhuǎn)賬規(guī)則。實現(xiàn)銷售信息的匯總、結(jié)轉(zhuǎn)與計算。包括匯總銷售收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、結(jié)轉(zhuǎn)銷售稅金、計算銷售利潤以及月底結(jié)賬。(5)統(tǒng)計與分析輸出。查詢銷售與收款的明細(xì)單據(jù)，按不同統(tǒng)計條件，分地區(qū)、部門、人員、(6)系統(tǒng)維護。該模塊提供系統(tǒng)服務(wù)功能，包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、系統(tǒng)幫助、權(quán)限設(shè)置、包括客戶檔案、合同檔案、產(chǎn)品(商品)資料等，制定合理的客戶、產(chǎn)品編碼規(guī)則。期初余額做好準(zhǔn)備。(3)制定好銷售發(fā)票及收款單據(jù)的格式和容。(4)整理出銷售過程中的應(yīng)交稅種和稅率，使系統(tǒng)能自動算出相應(yīng)的稅金額和附加費額。式。(6)結(jié)算方式、銷售類型、客戶付款條件、費用項目籌容的確定。定。答:初始化容主要包括各種檔案(存貨檔案、客戶檔案、部門檔案、人員檔案等)的建立，期初余額的錄入，年初始化的執(zhí)行，結(jié)算方式、銷售類型、客戶付款條件、打印格式、稅種、稅率的設(shè)置，以及數(shù)據(jù)文件結(jié)構(gòu)、憑證模板、應(yīng)收賬款賬齡時間段的定義及設(shè)置等。初始化業(yè)務(wù)單據(jù)輸入子系統(tǒng)中，如未做收款處理的銷售發(fā)票、末結(jié)算的預(yù)收款項對應(yīng)的收款單等，以保證計算機會計信息系統(tǒng)與手工會計信息系統(tǒng)的延續(xù)性。答:對于系統(tǒng)末能自動核銷的款項，即自動核銷后尚末建立對應(yīng)關(guān)系的發(fā)票和收款單，系統(tǒng)作。在往來核銷界面中，屏幕可分為上下兩個部分，屏幕上半部分是銷售發(fā)票文件，下半部票額在多銷售發(fā)票之間進行分?jǐn)偅瑤卒N售發(fā)票對應(yīng)一收款單。答:銷售與收款子系統(tǒng)通過錄人各種相應(yīng)的原始單據(jù)，已經(jīng)全面收集了銷售活動中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)信息，轉(zhuǎn)賬處理將業(yè)務(wù)信息按照一定的規(guī)則轉(zhuǎn)化為以憑證形式體現(xiàn)的會計信息。轉(zhuǎn)賬處理主要包括兩個功能:定義憑證模板，即定義信息轉(zhuǎn)化規(guī)則;生成記賬憑證，即根據(jù)所定義的憑證模板，將銷售發(fā)票和收款單所記載的業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)化為記賬憑證形式的會計信息。第十章庫存和存貨核算7、人存貨M3C分類3·在輸入出庫單、人庫單過程中，需要獲取采購子系統(tǒng)一一一一文件中的數(shù)據(jù)，如供應(yīng)商代碼、結(jié)算方式、訂貨數(shù)量等數(shù)據(jù);需要從文件中獲得相應(yīng)的計算方法(如先進先出、后進先出、移動加權(quán)平均等);從文件中獲取相應(yīng)的結(jié)存單價，從而決定出庫本和數(shù)量等。存貨子系統(tǒng)向等其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，系統(tǒng)從存貨結(jié)存文件、人庫單文件、出庫單文件、費用統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)分配等文件中提取數(shù)據(jù)，進行匯總，自動生成費用分配表等，通過標(biāo)準(zhǔn)接口傳人相應(yīng)子系統(tǒng)。5·在輸入出庫單、人庫單過程中為了加強控制，需要從存貨檔案文件中獲取和信息進行實時控制。處理人庫單:如果存貨結(jié)存數(shù)量大于最高庫存，則報警;處理出庫單:如果存貨結(jié)存數(shù)量小于最低庫存，則報警。從這些數(shù)據(jù)文件中自動獲取相應(yīng)的數(shù)據(jù)，能夠提高出入庫信息處理的效率，并對出入庫業(yè)務(wù)進行實時控制。6·入庫單文件分為臨時入庫單文件和人庫單文件。臨時入庫單文件用于存放采購子系統(tǒng)傳入的或通過錄入模塊輸入的人庫單。該文件中的人庫單經(jīng)過檢測后，正確無誤的人庫單轉(zhuǎn)儲到人庫單文件，錯誤的入庫單仍然存儲在文件中，等待修改。7·在出庫單文件中設(shè)置部門和用途字段的意義是，如果存貨是材料而非產(chǎn)品，那么這兩個要計人不同的項目，這也為正確地生成提供了依據(jù)。檔案，并將結(jié)果保存在文件中。、修改、、查詢、打印存貨理需要選擇相應(yīng)的屬性，一般存貨屬性大致分為六類，記賬模塊由計算機自動、高速、準(zhǔn)確地完成記賬工作，生成存貨總賬、明細(xì)賬、各種報表所2·在存貨子系統(tǒng)中是通過自動轉(zhuǎn)賬將每筆業(yè)務(wù)處理分錄傳送到賬務(wù)處理子系統(tǒng)的。()3·在存貨子系統(tǒng)中，只是對存貨進行數(shù)量上的管理，不用對臨時出人庫單據(jù)進行審核。()務(wù)，也應(yīng)設(shè)置為銷售屬性，否則開發(fā)貨單或發(fā)票時無法參照。()7·在存貨結(jié)存文件中，存貨計價方式采用加權(quán)平均法或移動加權(quán)平均法時，一種存貨占一條記錄;存貨計價方式采用先進先出或后進先出法時，一種存貨可能有多條記錄;采用個別計())個倉庫人庫單和出庫單都從1號開始，對于網(wǎng)絡(luò)用戶，如果是幾個人同時制單，單據(jù)號只有絡(luò)版只有一個人制單或在單用戶上制單時，單據(jù)上的單據(jù)號即是正在填制的單據(jù)號。()12·在錄人數(shù)量時，系統(tǒng)自動進行實時控制:庫存數(shù)量不能低于最低儲量，否則發(fā)出提示信I企業(yè)要實現(xiàn)采用計算機完成存貨管理，首先要通過()將基本數(shù)據(jù)到每個功能模塊都能夠表示相當(dāng)獨立的功能為止。3·對于按先進先出法核算的存貨單價和金額的處理，如果計算方法二"先進先出"，則計算數(shù)量和對應(yīng)的單價，并顯示在屏幕上。4·采用加權(quán)平均計價法進行存貨成本核算時，存貨結(jié)存文件中(B5·在輸人入庫單的過程中，需要從()文件中獲取數(shù)據(jù)。一般來講，存貨成本信息主要包括()。A·采購合同文件、存貨目錄文件、存貨結(jié)存文件、費用統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)文件B文件、存貨結(jié)存文件C·采購合同文件、存貨目錄文件、存貨結(jié)存文件、供應(yīng)商文件D·采購合同文件、存貨目錄文件、費用統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)文件()可以不包含在存貨目錄文件中。據(jù)來更新入庫單文件、出庫單文件以及()的數(shù)據(jù)處理過程。9，倉庫存貨匯總文件中的數(shù)據(jù)取自于倉庫文件、存貨目錄文件以及()。l它與下列()子系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。輸入存貨類別，然后輸人各類別下的存貨編碼、名稱，再輸入勾一存貨檔案信息，包括()。14·采用哪些計價方式，材料出庫時，需要逐筆登記存貨的發(fā)出和結(jié)存單價、數(shù)量及金額?())和()進行對比、判斷生成的。動加權(quán)平均先進先出后進先出存貨成本計算方法(1)該流程中末涉及零售店退貨、調(diào)貨銷售現(xiàn)象。聯(lián)次流動涉及不多。簽字權(quán)限沒有涉及。(4)銀行收款、付款的具體流程沒有涉及。第十一章部控制1，電子數(shù)據(jù)處理環(huán)境下，并不改變審計的總目標(biāo)和圍。審計人員研究和評價會計信息系統(tǒng)理)4·在電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)中，有形記錄大為減少，使經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理過程缺少審計線索。所以，對數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出的控制以及電子計算機的操作過程成為審計的重要容。5、在計算機會計信息系統(tǒng)的部控制中，應(yīng)用控制是一般控制的基礎(chǔ)，一般控制是應(yīng)用控制))7·在電算部門部，所有參與系統(tǒng)分析、設(shè)計、編程和數(shù)據(jù)庫管理的人員都不能參與日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理操作，操作人員也不能參與程序的編制與修改。8·采集數(shù)據(jù)是電算部門的工作。數(shù)據(jù)采集控制的目的在于確保應(yīng)用系統(tǒng)在合理授權(quán)的基礎(chǔ)上完整地收集、正確地編制、安全地傳遞輸人數(shù)據(jù)。()9·計算機會計信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)輸入的依據(jù)可以是原始憑證，也可以是記賬憑證，還可以10·對于處理過程結(jié)束后發(fā)現(xiàn)的錯誤，需要先將原記錄刪除，然后輸入正確的數(shù)據(jù)。影響其他環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)處理，所以控制應(yīng)從整體角度加以考慮。統(tǒng)部控制進行描述時應(yīng)以文字描述法為主要描述方法。試法;平行模擬法、測試數(shù)據(jù)法、虛擬單位法亦稱處理虛擬數(shù)據(jù)的測試方法。15·采用實際數(shù)據(jù)文件的實質(zhì)性測試方法的優(yōu)點是:被測試的數(shù)據(jù)文件全部是在用的文件;缺點是:被審的數(shù)據(jù)文件可能不包含審計人員想測試的全部容。16·從審計的角度出發(fā)，計算機信息系統(tǒng)環(huán)境與手工系統(tǒng)環(huán)境最重要的區(qū)別在于部控制的不同，部控制直接影響著審計計劃的合理性和審計方法的有效性。19·計算機信息系統(tǒng)的重要性與受計算機處理影響的會計報表認(rèn)定的重要性無關(guān)?；騼H以機器可讀形式存在。()計的財務(wù)會計報告中的重大金額，對影響這些金額的交易從財務(wù)會計報告到其交易來源進行追查，然后對這一流程的每個處理環(huán)節(jié)進行確認(rèn)。機信息系統(tǒng)方面經(jīng)過專門訓(xùn)練的審計人員來完成。())制，手工控制仍然起著非常重要的作用。()構(gòu)，其基本目標(biāo)是減少發(fā)生錯誤和舞弊的可能性。())的高質(zhì)量、減少差錯的發(fā)生和未經(jīng)批準(zhǔn)而使用數(shù)據(jù)和程序的機會。()制、數(shù)據(jù)和程序控制可用手工方法，同時也需要計算機輔助審計技術(shù);系統(tǒng)應(yīng)用軟件控制主以將部控制分為(4·依據(jù)控制實施的圍，可以將計算機會計信息系統(tǒng)部控制分為(B，輸入控制、處理控制、輸出控制)。。(5·在計算機信息系統(tǒng)環(huán)境下，被審計單位必須建立組織結(jié)構(gòu)以管理系統(tǒng)的活動，包括()。五)簡答題2·在計算機信息系統(tǒng)環(huán)境下制定審計計劃的基本程序和步驟包括哪些4·什么是計算機輔助審計技術(shù)?在非計算機信息系統(tǒng)環(huán)境下能否使用計算機輔助審計技術(shù)75·在計算機信息系統(tǒng)環(huán)境下，實施審計程序可采用哪兒種方式??什么是測試數(shù)據(jù)法?其優(yōu)缺點是什么?準(zhǔn)備測試數(shù)據(jù)需要注意哪些問題?10·如何利用被審單位計算機