貸中審查[信貸業(yè)務(wù)審查報(bào)告模板]

關(guān)于某公司授信xx萬元的審查報(bào)告

有權(quán)審批人：

調(diào)查部門提交的《關(guān)于某公司授信xx萬元的調(diào)查報(bào)告》或某行上報(bào)《關(guān)于某公司授信xx萬元的請(qǐng)示》（文號(hào)）要求對(duì)某公司授信xx萬元（種類、額度）。經(jīng)對(duì)相關(guān)資料審查，該客戶主體資格合法、流程合規(guī)、資料齊全（合法合規(guī)欠缺或缺少的相關(guān)資料應(yīng)予以說明）。我部門對(duì)該信貸事項(xiàng)審查狀況匯報(bào)如下：

一、客戶根本狀況

（一）概況

客戶成立時(shí)間、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì)、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、組織構(gòu)造和治理模式、經(jīng)營(yíng)范圍。如為特別行業(yè)則須對(duì)其特許證件和相關(guān)資質(zhì)予以說明。

公司主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、年設(shè)計(jì)生產(chǎn)力量、現(xiàn)在實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域中所處的位置和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。客戶營(yíng)業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況、在區(qū)域和行業(yè)中的地位和影響。

如為政府類主體公司，則說明其隸屬關(guān)系、政府治理方式、資金運(yùn)行模式，以及公司自成立以來的整體營(yíng)運(yùn)狀況。

（二）法定代表人及主要治理人員狀況

法定代表人（或主要負(fù)責(zé)人）和主要經(jīng)營(yíng)治理人員（總經(jīng)理、財(cái)務(wù)和市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)人等）根本狀況，主要包括簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)歷史、個(gè)人信用記錄以及是否兼任其他職務(wù)等，并推斷是否具有從業(yè)閱歷和相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)治理力量，是否有不良信用記錄。

二、客戶授信、用信狀況

公司（或集團(tuán)公司）目前信用等級(jí)xx級(jí)，授信xx萬元（種類與額度），現(xiàn)有用信余額（種類與額度）；

關(guān)聯(lián)公司授信xx萬元（種類與額度），現(xiàn)有用信余額（種類與額度），以及用信方式、對(duì)外擔(dān)保等狀況。

公司在他行的開戶狀況、評(píng)級(jí)，授信及用信狀況、信用形態(tài)，利息償付狀況、對(duì)外擔(dān)保，以及是否涉及訴訟等。

審查說明農(nóng)業(yè)銀行信用在整個(gè)集團(tuán)對(duì)外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過高比重；

關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保狀況；

集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的核心資產(chǎn)是否主要在農(nóng)業(yè)銀行落實(shí)擔(dān)保，由關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)保證擔(dān)保的信用比重是否過高等；

關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款是否簡(jiǎn)單。

三、與我行的合作狀況

公司與我行合作狀況，客戶在我行的日均存款余額、存貸比，貨款歸行率、我行結(jié)算量和占比、國(guó)際業(yè)務(wù)與我行合作的額度和占比、代理保險(xiǎn)、代發(fā)工資等的合作狀況。對(duì)于有合作協(xié)議如有執(zhí)行達(dá)不到原來商定的相關(guān)狀況的，審查其詳細(xì)理由。

四、近三年財(cái)務(wù)分析

1、說明客戶供應(yīng)的報(bào)表種類（單獨(dú)報(bào)表或合并報(bào)表，集團(tuán)本部用信應(yīng)供應(yīng)集團(tuán)本部報(bào)表，不得承受客戶的匯總報(bào)表）。假如財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)過審計(jì)，須供應(yīng)審計(jì)報(bào)告全文。對(duì)于有保存意見、否認(rèn)意見或拒絕發(fā)表意見的，在審查報(bào)告中必需說明，并陳述調(diào)查人是否予以進(jìn)一步調(diào)查。

2、審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、資本公積、實(shí)收資本等是否有評(píng)估增值因素，增值的額度有多大、其原始的取得本錢，是否符合會(huì)計(jì)規(guī)定。

3、審查長(zhǎng)、短期投資增長(zhǎng)明細(xì)，并推斷是否與客戶整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃相匹配，其資金來源是否來自銀行貸款，是否存在以投資方式躲避銀行監(jiān)管、甚至逃廢銀行債務(wù)的傾向，大額投資工程是否屬于國(guó)家政策限制或制止的工程，大額投資工程的收益和主要風(fēng)險(xiǎn)狀況，新增的大額投資工程對(duì)借款人償債力量的影響。

4、說明應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等科目明細(xì)，并審查其是否符合會(huì)計(jì)規(guī)定，是否與客戶經(jīng)營(yíng)相匹配。對(duì)于額度變化比擬大或特別的科目，依據(jù)相應(yīng)明細(xì)進(jìn)展審查，推斷是否合理。

5、審查關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)款項(xiàng)的額度及增減變化狀況，并推斷是否對(duì)該公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生潛在影響。

6、依據(jù)三張報(bào)表的勾稽關(guān)系，審查報(bào)表數(shù)據(jù)是否連接;依據(jù)所得稅繳納的額度推斷是否足額計(jì)提所得稅，依據(jù)稅金科目推斷收入和利潤(rùn)的合理性。

結(jié)合上表進(jìn)展文字綜述：

償債力量分析：依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率、流淌（固定）資產(chǎn)占比及流淌（固定）資產(chǎn)明細(xì)審查客戶的資產(chǎn)構(gòu)造、占比是否合理，資產(chǎn)分布是否與企業(yè)主營(yíng)活動(dòng)匹配，客戶長(zhǎng)期償債力量如何；

依據(jù)流淌比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金保有量、流淌資產(chǎn)的構(gòu)造、現(xiàn)金流淌負(fù)債比率審查客戶短期償債力量；

審查資產(chǎn)的流淌性與負(fù)債的流淌性是否匹配，是否存在“短貸長(zhǎng)用”的現(xiàn)象；

營(yíng)運(yùn)力量分析：依據(jù)應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等科目推斷主要參加流轉(zhuǎn)的資產(chǎn)占用是否合理，并依據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等審查其營(yíng)運(yùn)力量如何；

盈利力量分析：依據(jù)銷售收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)的額度和增減變化狀況推斷其經(jīng)營(yíng)狀況，依據(jù)增長(zhǎng)率指標(biāo)、回報(bào)性指標(biāo)審查贏利力量如何和進(jìn)展?fàn)顩r如何；

現(xiàn)金流量分析：依據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)性、投資性、籌資性現(xiàn)金流的流入量、流出量和凈流量等總體狀況，分析客戶經(jīng)營(yíng)性、投資性、籌資性現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金凈流量的占比構(gòu)造和變動(dòng)狀況，結(jié)合借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量與銷售收入、應(yīng)收應(yīng)付賬款的比例，審查借款人獲得現(xiàn)金力量的狀況以及銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的真實(shí)有效性；

合理猜測(cè)客戶將來的現(xiàn)金流，審查是否存在凈現(xiàn)金流量無法清償馬上到期貸款的狀況；

通過分析客戶經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量與本錢費(fèi)用比例以及投資活動(dòng)現(xiàn)金流入（出）量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入（出）量，把握客戶資金的大致流向和詳細(xì)用途，審查其與客戶的經(jīng)營(yíng)、投資、融資行為是否匹配。

趨勢(shì)分析：依據(jù)客戶近三年的財(cái)務(wù)指標(biāo)，縱向分析變化的緣由并審查財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)方向；

橫向分析：依據(jù)客戶償債力量、營(yíng)運(yùn)力量、收益力量等核心指標(biāo)，與同業(yè)或行業(yè)指標(biāo)（與相關(guān)行業(yè)、相關(guān)地區(qū)客戶同一時(shí)期的比擬、與總行公布的行業(yè)可承受值比擬等）進(jìn)展比照，橫向分析其緣由并審查客戶在行業(yè)中的地位及進(jìn)展方向；

結(jié)論：通過以上財(cái)務(wù)分析，對(duì)客戶的總體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展整體推斷（如財(cái)務(wù)狀況優(yōu)秀、良好、正常、一般、較差、很差）。

五、非財(cái)務(wù)因素分析

1、產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策

客戶從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（信貸業(yè)務(wù)用途）是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、區(qū)域政策和環(huán)保政策以及我行的信貸政策。

2、市場(chǎng)狀況

分析所處行業(yè)的行業(yè)政策、行業(yè)進(jìn)展階段、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、行業(yè)壁壘以及產(chǎn)品所處行業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位，推斷行業(yè)的整體市場(chǎng)特點(diǎn)并猜測(cè)行業(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)的變化趨勢(shì)；

上下游行業(yè)進(jìn)展趨勢(shì)和穩(wěn)定性。

客戶在所處行業(yè)中的位次、市場(chǎng)占有率、進(jìn)展前景、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等狀況分析，推斷客戶對(duì)上、下游產(chǎn)品的定價(jià)力量、選購(gòu)的地位等?？蛻羰欠窬邆浞€(wěn)定的供貨渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)。

3、技術(shù)研發(fā)力量

客戶的生產(chǎn)技術(shù)和工藝是否符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并具有肯定的先進(jìn)性、產(chǎn)品質(zhì)量是否滿意國(guó)家相關(guān)規(guī)定；

客戶是否有特地的研發(fā)人員和研發(fā)部門，其研發(fā)力氣是否較好，是否有技術(shù)儲(chǔ)藏和技術(shù)領(lǐng)先力量、是否有肯定的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。

4、治理力量分析

客戶治理構(gòu)造是否完善、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度是否健全，治理模式如何，資金調(diào)撥是否標(biāo)準(zhǔn)。主要治理人員是否穩(wěn)定、是否具有足夠的經(jīng)營(yíng)治理閱歷和經(jīng)營(yíng)治理力量；

客戶規(guī)模擴(kuò)張是否有足夠的資金儲(chǔ)藏和人才儲(chǔ)藏等。

六、本次授信狀況

（一）授信用途分析

依據(jù)授信治理方法測(cè)算公司理論授信值，并審查公司需求額度是否掌握在理論授信空間內(nèi)。

審查核定該公司（或集團(tuán)公司）授信額度、種類用途及理由（結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，原有生產(chǎn)銷售收入、生產(chǎn)周期、相關(guān)用信等狀況進(jìn)展分析）。

對(duì)于增量授信的，應(yīng)予以審查其增加的詳細(xì)理由。分析客戶申請(qǐng)用信的合規(guī)性、真實(shí)性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定，是否與客戶當(dāng)年生產(chǎn)進(jìn)展規(guī)劃、生產(chǎn)線擴(kuò)大生產(chǎn)力量（包括是否新上工程）、市場(chǎng)供求狀況和公司銷售渠道拓展力量等等因素相全都，是否反映了客戶的真實(shí)信用需求，是否過度依靠負(fù)債性資金、是否有盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?；蛎つ慷嘣膬A向。

對(duì)于工程貸款，主要結(jié)合工程狀況審查其授信額度。

對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資，主要依據(jù)公司進(jìn)出口，以及結(jié)算方式狀況審查其授信額度。

對(duì)于流淌資金貸款，應(yīng)依據(jù)客戶行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量、流淌資產(chǎn)構(gòu)成和流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況、應(yīng)收賬款的額度和周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款額度、存貨額度和周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金平均保有量、將來融資狀況等核定客戶的流淌資金需求量，審查確定其合理的授信額度。

增加的資金需求有自籌局部的，必需審查自籌資金來源的合理性與到位可能性。

（二）授信項(xiàng)下的用信方式分析

授信項(xiàng)下用信方式須區(qū)分存量信用和增量信用分別描述。

授信擔(dān)保方式須區(qū)分存量信用和增量信用分別描述。

采納抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，須具體審查抵(質(zhì))押物合規(guī)合法性與價(jià)值的充分性。對(duì)于抵（質(zhì)）押物有風(fēng)險(xiǎn)或瑕疵的，應(yīng)予以充分提醒。

采納保證擔(dān)保方式的，須在具體審查保證擔(dān)保人現(xiàn)有信用狀況和對(duì)外保證擔(dān)保等狀況的根底上，闡述其擔(dān)保力量的充分性。對(duì)于保證擔(dān)保力量一般或比擬差的，應(yīng)提出增加擔(dān)?；蚪档托庞妙~度的建議。

采納信用方式的，審查其是否符合農(nóng)行現(xiàn)有信用方式相關(guān)條件。對(duì)于須突破現(xiàn)有制度的必需予以特殊說明。

（三）用信治理方案分析

審查調(diào)查報(bào)告中貸后治理方案的可行性，并提出改良建議。

七、信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

總結(jié)有利因素(含綜合效益)及授信業(yè)務(wù)的必要性。

總結(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、貸后治理風(fēng)險(xiǎn)等，特殊要說明公司負(fù)債與融資壓力是否過大（融資渠道與融資額度），主營(yíng)業(yè)務(wù)是否明顯下降，對(duì)外投資是否過多，跨行業(yè)投資是否過度，并推斷公司整體風(fēng)險(xiǎn)是否在我行可承受的水平內(nèi)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

八、審查結(jié)論

依據(jù)審查提出綜合審查結(jié)論：是否同意授信，并明確授信的總額、種類、有效期、擔(dān)保方式、定價(jià)要求等（如為集團(tuán)性客戶則必需對(duì)總公司及各關(guān)聯(lián)公司進(jìn)展分述）。同時(shí)提出以下要求：

（一）限制性條款

結(jié)合客戶詳細(xì)要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)狀況，提出用信前必需完善的相關(guān)措施。

（二）信貸治理要求

結(jié)合客戶用信后的狀況，提出治理行、經(jīng)營(yíng)行客戶治理部門在信貸治理過程中應(yīng)留意的事項(xiàng)（包括但