第五章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行起源與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能第三節(jié)商業(yè)銀行主要業(yè)務第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理第一節(jié)商業(yè)銀行起源與發(fā)展

一、商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結算業(yè)務的金融機構。

商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。

起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。

貨幣經(jīng)營業(yè)錢莊

近代銀行

現(xiàn)代股份制銀行

階段

主要業(yè)務、演進歷程職能貨幣經(jīng)營業(yè)（1171年之前）“匯兌銀行”：貨幣鑒定+兌換，收費匯劃銀行：兌換+保管+匯兌+結算支付中介近代銀行業(yè)(1171-1694)1、貸款：保管、匯兌、結算等延伸2、存款：保管憑證的演化3、匯兌：支票、匯票+信用中介現(xiàn)代商業(yè)銀行（1694年股份制商業(yè)銀行）1、股份制銀行的建立(1694—)2、高利貸銀行的轉(zhuǎn)化+信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展過程

1.商業(yè)銀行形成的途徑2.商業(yè)銀行發(fā)展的模式▲從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來?！凑召Y本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行。

▲分業(yè)經(jīng)營：英國、以及1999年之前的美國等為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的?！鞓I(yè)經(jīng)營：以德國為代表的全能型商業(yè)銀行。

二、商業(yè)銀行形成途徑與發(fā)展模式

三.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢

(1)銀行業(yè)務的全能化

分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變。英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變。

（2）銀行資本的集中化

國際銀行業(yè)購并浪潮。

（3）銀行服務流程的電子化

科學技術的廣泛運用再造了銀行的業(yè)務流程

★銀行廣泛使用自動化服務系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機、自動柜員機以及售貨終端機等；★信用卡的普及；★銀行內(nèi)部業(yè)務處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動化。

（4）網(wǎng)絡銀行的發(fā)展

網(wǎng)絡銀行(InternetBank、Online-Bank、e-Bank)即以互聯(lián)網(wǎng)技術為基礎開展業(yè)務的銀行。網(wǎng)絡銀行的形式傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開辦網(wǎng)絡銀行業(yè)務純粹的網(wǎng)絡銀行

（5）商業(yè)銀行的全球化趨勢商業(yè)銀行設立海外分支機構，擴大海外業(yè)務。

6.金融服務收入成為重要收入來源

7.金融創(chuàng)新成為商業(yè)銀行發(fā)展的重要決定因素第二節(jié)、商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能

一、商業(yè)銀行性質(zhì)1．商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征★

擁有自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負盈虧，具有獨立的法人資格，擁有獨立的財產(chǎn)、名稱、組織機構和場所?！锝?jīng)營目標是追求利潤最大化，獲取最大利潤既是其經(jīng)營與發(fā)展的基本前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動力。

●商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容特殊。商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象。●商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關系特殊。二者是一種相互依存的關系?！裆虡I(yè)銀行對社會的影響特殊。商業(yè)銀行經(jīng)營好壞可能影響到整個社會的穩(wěn)定?！駠覍ι虡I(yè)銀行的管理特殊。由于商業(yè)銀行對社會的特殊影響，國家對商業(yè)銀行的管理要比對一般工商企業(yè)的管理嚴格得多，也比一般的金融機構嚴得多。2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)

●與中央銀行比較：商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾、政府以及其他金融機構，從事金融業(yè)務的主要目的是盈利。而中央銀行則不是?！衽c其他金融機構相比：商業(yè)銀行提供的金融服務更全面、范圍更廣?，F(xiàn)代商業(yè)銀行則是“萬能銀行”或者“金融百貨公司”，業(yè)務范圍要廣泛得多。其他金融機構，如政策性銀行、保險公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機構，業(yè)務單一。3.商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的職能

1.信用中介●信用中介職能：是指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務，將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟各部門中去?！褡饔茫阂皇巧虡I(yè)銀行通過充當資金供應者和資金需求者的中介，實現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。

二是把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門向效益高的部門轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟結構。●支付中介職能：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務活動?！裨趫?zhí)行支付中介職能時，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團體或個人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟過程中無始無終的支付鏈條和債權債務關系?！褡饔茫褐Ц吨薪槁毮芤环矫嬗欣谏虡I(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價的資金來源；另一方面又為客戶提供良好的支付服務，節(jié)約流通費用，增加生產(chǎn)資本的投入。

2.支付中介●信用創(chuàng)造：是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量?！裥庞脛?chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。●整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，同時又滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。

3.信用創(chuàng)造●金融服務職能：是指商業(yè)銀行通過其廣泛的網(wǎng)絡、技術手段等為客戶提供的服務?！窠鹑诜眨簱！⒋沾?、投資咨詢、信托、現(xiàn)金管理、租賃、代理融通資金等。

4.金融服務三、商業(yè)銀行的組織形式

涵義：指一個國家用法律形式所確定的銀行體系結構以及組成這一體系的各類銀行、金融機構的職責分工和相互關系。

1、商業(yè)銀行組織制度建立的原則

▲競爭原則。合理而又適度的競爭，有利于促進商業(yè)銀行改善金融服務，促進經(jīng)濟和金融業(yè)的快速健康發(fā)展。

▲穩(wěn)健原則。為防范金融危機，保護銀行體系安全幾乎是所有國家建立銀行制度的一個重要原則。

▲適度原則。商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營要保持“合理規(guī)模”，以使成本最低，服務質(zhì)量達到最優(yōu)，獲取最大化利潤。

涵義：單一銀行制是指那些不設立或不能設立分支機構的商業(yè)銀行。美國最為典型。

單一銀行制的優(yōu)點是：

▲可以防止銀行壟斷，有利于適度競爭；

▲有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關系，集中全力為本地經(jīng)濟服務；

▲銀行具有更高獨立性和自主性，業(yè)務經(jīng)營靈活性也較大；

▲銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導，便于管理目標的實現(xiàn)。

2.商業(yè)銀行的組織形式（1）單一銀行制

單一銀行制的缺點是：▲限制發(fā)展與創(chuàng)新：不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新?！焕陲L險管理：銀行業(yè)務過度集中于某一個地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟的束縛，使經(jīng)營風險過分集中，同時由于單元制銀行的實力相對較弱，難以有效地抵抗較大的風險?！焕诮?jīng)濟發(fā)展：單元制本身與經(jīng)濟的橫向開放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無法適應經(jīng)濟發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競爭能力。（2）分支行制

涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設有若干分支機構的一種銀行制度。

分支行制的優(yōu)點是：▲有分布廣泛的分支機構，便于商業(yè)銀行吸收存款，擴大經(jīng)營規(guī)模，增強競爭實力?！阌谫Y產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風險的分散，提高銀行的安全性?！阌阢y行實現(xiàn)合理的經(jīng)營規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)速度?！阌诮鹑诋斁謱φ麄€銀行業(yè)進行管理控制，提高宏觀管理水平。

隨著國際金融一體化的大趨勢，分支行制的形式開始國際化，并有在全球普及的趨勢。

分支行制的缺點是：

▲

容易形成壟斷。分行制不利于自由競爭，一定程度上會阻礙整個銀行業(yè)的發(fā)展；

▲

增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因為分行制銀行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機構龐雜，上級行（或總行）在掌握情況和執(zhí)行重要決策時往往會出現(xiàn)一定的偏差而造成損失。

（3）銀行持股公司制

涵義：又稱集團銀行制，是指由某一集團成立持股公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行股份而建立的一種銀行制度。大銀行通過持股公司可以把許多小銀行置于自己的控制之下。它通過持有股份來掌握對銀行的控制權，對其經(jīng)營實行控制等。

持股公司制的類型：▲非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過控制銀行的大部分股權而組織起來的公司。▲銀行性持股公司。指大銀行通過控制小銀行的大部分股權而組織起來的公司。

持股公司制的優(yōu)點：

▲回避限制開設分支行的限制：既不損害單元銀行制的總格局，又能行分支行制之實；

▲能有效地擴大銀行資本總量：做到地區(qū)分散化、業(yè)務多樣化、更好地進行風險管理和收益管理，增強銀行實力，提高銀行抵御風險和競爭的能力；

▲母公司統(tǒng)一調(diào)配資金:提高資金的使用效率。

持股公司制的缺點：▲容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競爭，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展。

當前國際金融領域的連鎖制銀行，主要是由不同國家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國聯(lián)合制。連鎖制的優(yōu)點：

壟斷性強，有利于統(tǒng)一調(diào)控，以獲取高額利潤。連鎖制的缺點：

由于受個人或某個集團控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，不利于銀行的發(fā)展。（4）連鎖銀行制

涵義：連鎖銀行制或稱“聯(lián)合制”，是指由某一個人或某一集團購買若干銀行多數(shù)股份，達到控制這些銀行的程度。這些銀行的法律地位仍然是獨立的，但實際上其業(yè)務和經(jīng)營政策而被某一個人或集團所控制。

商業(yè)銀行組織制度圖示

類型

定義

備注單一銀行制由一個獨立的銀行經(jīng)營銀行業(yè)務，而不設立分支機構美國：各州獨立性較強；限制壟斷分支行制多元制大城市設立總行+其他地區(qū)和城市設立分支機構許多國家多采用，英、德、日為主要代表銀行持股公司制為控制而收購2家或2家以上的銀行股權而專門組成的持股公司二戰(zhàn)后，流行于美國(回避分支行限制)連鎖銀行制個人或集團控制2家以上的銀行，但不以股權公司形式出現(xiàn)實質(zhì)同上：回避分支行制。第三節(jié)商業(yè)銀行主要業(yè)務一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務

（一）資本金1、核心資本——

一級資本股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權。資本盈余。又稱資本公積金，主要由投資者超繳資本（發(fā)行價高于票面價）和資本增值構成。是銀行資本的重要組成部分。未分配利潤。又稱留存盈余，是銀行稅后凈利減去股息后的余額。公開儲備。公開儲備一般是從商業(yè)銀行稅后利潤中提留，主要是防止意外損失，包括資本準備金和損失準備金。

普通準備金。普通（呆賬）準備金是銀行為了防備未來可能出現(xiàn)的虧損而設立的，以便一旦出現(xiàn)虧損而進行彌補的準備金。普通(呆賬)準備金按照風險貸款余額的一定比例計提，這和我國現(xiàn)行的按照貸款總余額的一定比例(1%)提取的呆賬準備金是相似的。例如一筆貸款為100萬元,則普通呆賬準備金為100×1%=1萬元.重估儲備。資產(chǎn)（如物業(yè)、有價證券）增值部分。未公開儲備。銀行提留的未公開的儲備，彌補不確定的將來損失。長期債券。商業(yè)銀行發(fā)行五年以上的長期金融債券籌集的債務資金，也作為保證銀行儲戶利益、防止不能兌現(xiàn)危機的資金來源，從而扮演了銀行資本的作用。但這些債務資金與嚴格意義上的資本金相比，不一樣。2、附屬資本——

二級資本

帶有債務性質(zhì)的資本工具。帶有債務性質(zhì)的資本工具既具有股本性質(zhì)，又具有債務性質(zhì)。如我國規(guī)定：商業(yè)銀行發(fā)行的債券期限在15年以上(含15年),發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。10年后銀行可以具有一次贖回權,但行使贖回權需得到銀監(jiān)會批準;若10年后銀行未行使贖回權,可以適當提高債券的利率。這樣的混合資本債券可以計入附屬資本等。

1、活期存款。指法人存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。

活期存款的特點：具有很強的存款派生能力。流動性大，存取頻繁，手續(xù)復雜，存款成本高，風險較大。因此，國際慣例：不付利息?；钇诖婵钪邢鄬Ψ€(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。活期存款是銀行密切與客戶關系的橋梁。

（二）各類存款

2、定期存款。存款戶與銀行預先約定存款期限的存款。

定期存款的特點：▲帶有投資性。由于利率高、風險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。▲所要求的存款準備金率低于活期存款?！掷m(xù)簡單，費用較低，風險性小?！矢鶕?jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。

3、儲蓄存款。個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。

儲蓄存款的特點：▲儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款?！鹑诒O(jiān)管當局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務的商業(yè)銀行有嚴格的規(guī)定，以保障儲蓄存款的安全。

1、短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款?！瑯I(yè)借款。指金融機構之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準備金頭寸。▲中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款?！渌唐诮杩?。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。

（三）借款業(yè)務

商業(yè)銀行短期借款的主要特點：▲對時間上和金額上的流動性需要十分明確?！鴮α鲃有缘男枰鄬??！嬖谳^高的利率風險、成本高。▲主要用于短期頭寸不足的需要。

2、長期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。

發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點：▲籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要?！I資的機制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動型負債；存款是被動性負債。

▲籌資的利率不同。金融債券的利率一般高于同期存款利率，對客戶有較強的吸引力，籌資效率較高?！召Y金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性?！Y金的流動性不同。金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。商業(yè)銀行主要負債業(yè)務圖示：

構成說明自有資金發(fā)行股票：資本盈余、附屬債券未分配利潤：增加資本的主要來源各類準備金：稅前提取吸收外來資金

存款：最主要的負債來源?；钇诖婵睿褐贝婵?。成本最低資金來源：期限短、不穩(wěn)定。定期存款：小額定期、大額定期(CDs)儲蓄存款：帳戶資金隨時存取。成本較高的資金來源：期限長、穩(wěn)定。曾經(jīng)是唯一能吸收活期存款的金融機構

借款類負債再貼現(xiàn)、再貸款：中央銀行貸款給商業(yè)銀行同業(yè)借款：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、抵押、回購市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借等結算類負債中間業(yè)務借款：中間業(yè)務占款

接上表：二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務

（1）貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務。

（2）貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風險等不同的標準進行分類：

按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支；按貸款的保障條件劃分：信用放款、擔保抵押放款、票據(jù)貼現(xiàn)等；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款等；按貸款具體用途劃分：流動資金貸款、固定資金貸款、商品貸款；按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款、分期償還貸款；按貸款風險度劃分：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

商業(yè)銀行貸款風險分類的標準：貸款風險分類正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；關注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素；次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；可疑貸款借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；損失貸款采取所有的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

▲貸款的申請

▲貸款的調(diào)查

▲資信評估

▲貸款合同的審批

▲借款合同的簽訂或擔保

▲貸款檢查

▲貸款收回

商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：

▲利潤最大化原則

▲擴大市場份額原則

▲保證貸款安全原則

▲維護銀行形象原則

商業(yè)銀行貸款定價的原則：

商業(yè)銀行貸款定價要考慮的因素：▲資金成本▲貸款風險程度▲貸款費用▲借款人的信用及與銀行的關系▲貸款的目標收益▲貸款的供求狀況

（1）概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進行投資的活動。

（2）作用：有分散風險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。

（3）投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。分業(yè)經(jīng)營時，不可做股票投資。2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務

商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務還包括租賃業(yè)務等

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務圖示：

類別

構成

貸款票據(jù)貼現(xiàn)：最早的貸款形式貸款業(yè)務：最主要的資產(chǎn)業(yè)務

證券投資定義：金融市場買賣證券的業(yè)務目的：收益性；補充流動性；降低風險對象：政府債券、高等級公司債券等。股票投資實業(yè)：日本

商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債圖示：

資產(chǎn)

負債準備金

庫存現(xiàn)金、法定準備金同業(yè)存放、托收未達款短期證券、貼現(xiàn)等各類貸款

工商業(yè)、不動產(chǎn)、消費者、銀行間借款等證券投資

中央政府、地方政府、企業(yè)債券等各類存款

活期存款、定期存款、儲蓄存款各類借款

央行借款、同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、抵押、回購、發(fā)行債券、市場借款等中間業(yè)務借款銀行資本金

股權資本、貸款損失準備金等三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務

1、

中間業(yè)務的涵義

狹義的涵義：指那些沒有列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。

廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務，除了狹義的中間業(yè)務外，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動。規(guī)避資本管制，增加盈利來源。適應金融環(huán)境的變化。轉(zhuǎn)移和分散風險。適應客戶對銀行服務多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務?？萍歼M步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展。2、中間業(yè)務迅速發(fā)展的主要原因

擔保和類似的或有負債。包括擔保、信用證、承兌票據(jù)等。承諾。即銀行對自身承擔義務的允諾，包括不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾。與利率或匯率有關的或有項目。指20世紀80年代以來與利率或匯率有關的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權、互換和遠期利率協(xié)議等工具。3、商業(yè)銀行中間業(yè)務的主要類別

四、商業(yè)銀行各業(yè)務關系

▲通常將負債業(yè)務與資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)稱為信用業(yè)務?！搨鶚I(yè)務是資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的基礎?！y行可以通過資產(chǎn)業(yè)務來增加負債業(yè)務?！虚g業(yè)務和表外業(yè)務建立在信用業(yè)務的基礎上?！虚g業(yè)務和表外業(yè)務的發(fā)展可以促進信用業(yè)務的發(fā)展。第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、盈利性原則二、流動性原則三、安全性原則

一、盈利性原則

盈利性：既是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。

影響商業(yè)銀行盈利性指標的因素：主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結構、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。

這一指標是反映銀行盈利能力的重要指標。因為銀行的收入主要來自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。

（1）利差收益率分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標準：

這一指標反映銀行的全部收入中有多少作為利潤留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營環(huán)境和管理能力的指標，用以考察銀行的全部支出水平。

（2）銀行利潤率

這一指標是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結構狀態(tài)的主要指標，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營水準。

（3）資產(chǎn)收益率

這一指標是反映銀行資本總體盈利水平或資產(chǎn)結構狀態(tài)的主要指標，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它也代表一家銀行的經(jīng)營水準。

（4）資本收益率二、流動性原則

資產(chǎn)的流動性：是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力。

負債的流動性：是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。通常所說的流動性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

流動性的涵義：流動性是指商業(yè)銀行隨時應付客戶提現(xiàn)和滿足客戶告貸的能力。流動性包含資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。

作為銀行資金來源的存款和其他借入資金，要求銀行能夠保證客戶隨時提取和按期歸還；企業(yè)、家庭和政府在不同時期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要及時組織資金來源加以滿足；銀行資金運動的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動性和負債的流動性來保證；在銀行業(yè)激烈的競爭中，投資風險難以預料，經(jīng)營目標并非能完全實現(xiàn)，需要一定的流動性作為預防措施。

商業(yè)銀行保持流動性的必要性

過高的資產(chǎn)流動性，會使銀行失去盈利機會甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機、客戶流失、喪失資金來源，甚至會因為擠兌導致銀行倒閉。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動性，這是商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營成敗的關鍵。

商業(yè)銀行保持適度流動性的重要性

這一指標是指現(xiàn)金資產(chǎn)在流動資產(chǎn)中所占的比率。

現(xiàn)金資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流動性強，能隨時滿足流動性的需要，是銀行預防流動性風險的一級儲備。

（1）現(xiàn)金資產(chǎn)率衡量商業(yè)銀行的流動性，通常采用以下指標：

貸款對存款的比率：是指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。我國規(guī)定貸存比例是不超過75%。

這一比率高，說明銀行存款資金被貸款占用比率高?？蛻艏毙杼崛r，可能難以收回，銀行存在流動性風險。

（2）貸款對存款的比率

其中，前者反映負債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。

這一比率越高，說明流動性越充分。比率越高，說明銀行還本付息的期限越短，既可滿足客戶提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。

（3）流動性資產(chǎn)對全部負債或全部貸款的比率

銀行總準備金減去法定準備金就是超額準備金。超額準備金的現(xiàn)實保障感極強，可以隨時使用，它的絕對值越高，表示流動性越強。但不可太高。

易變性負債：是指季節(jié)性存款、波動性存款和其他短期負債。

其差大于零，表明有一定的流動性；其數(shù)值越大，表明流動性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動性短缺的程度，說明有信用風險。（5）流動性資產(chǎn)減易變性負債

（4）超額準備金

這一指標反映流動性資產(chǎn)和非流動性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關系，說明商業(yè)銀行整體性流動水平。

這一數(shù)值大于零，表示銀行流動性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動性下降。（7）存款增長率減貸款增長率

（6）資產(chǎn)結構比率三、安全性原則

安全性：是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽以及生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風險。

影響商業(yè)銀行盈利性指標的因素：主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結構、自有資金比例，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。

銀行安全性原則的主要意義在于：★風險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；★商業(yè)銀行的資本結構決定其是否存在潛伏危機；★商業(yè)銀行開展業(yè)務必須堅持安全經(jīng)營的原則。

貸款對存款的比率。這一比率越大，風險就越高；比率越小，風險也就越?。晃覈?guī)定貸存比例是不超過75%。資產(chǎn)對資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風險程度。比率越大，風險越大；負債對流動資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為清償準備的流動資產(chǎn)越顯得不足；有問題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風險也就越大，安全性就越低。

衡量商業(yè)銀行安全性的指標：四、盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

流動性：是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。

安全性：是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。

盈利性：是商業(yè)銀行的最終目標，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎。商業(yè)銀行的經(jīng)營者應依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。

五、商業(yè)銀行經(jīng)營總原則★在保證資產(chǎn)安全和流動的前提下，追求最大限度的利潤。★流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段?！锇踩允菍崿F(xiàn)盈利性的基礎。★追求盈利是安全性與流動性的最終目標。

商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則圖示

原則

釋義

原因

措施安全性足夠的抗風險能力。健全經(jīng)營，保資產(chǎn)安全。避免擠兌和倒閉的風險。自有資本少。信用風險、利率風險。加強篩選和監(jiān)控。資產(chǎn)分散：種類+客戶資產(chǎn)負債匹配。保持關系：央行、同業(yè)。流動性保持清償力：滿足提存、支付和貸款展期需求。負債：主要是存款。職責：促進經(jīng)濟發(fā)展；爭取客戶。保留超額準備金。保持資產(chǎn)流動性、負債合理、融資渠道暢通。盈利性經(jīng)營目標。改進服務、開拓業(yè)務、改善管理的內(nèi)在動力。企業(yè)屬性要求。提高抗險緩沖；增強客戶信任和競爭力。增加收益；減少支出。.（.....）成立于2004年，專注于企業(yè)管理培訓。提供60萬企業(yè)管理資料下載，詳情查看：/map.htm提供5萬集管理視頻課程下載，詳情查看：/zz/提供2萬GB高清管理視頻課程硬盤拷貝，詳情查看：/shop/2萬GB高清管理視頻課程目錄下載：/12000GB.rar高清課程可提供免費體驗，如有需要請于我們聯(lián)系。咨詢電話：020-.值班手機：.網(wǎng)站網(wǎng)址：在線文檔：

年度工作總結匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務創(chuàng)新研究——兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學領域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W家梅特蘭信托的應用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹嗤箍铺匦磐械囊话憷斫庳炌ㄘ泿攀袌觥①Y本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領域到多領域運用工具由單一向多種工具相結合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務創(chuàng)新研究兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構、大型企業(yè)的財務公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風險的影響的風險。增級工具主要有：構建優(yōu)先/次級結構、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結構就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權承擔風險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構建優(yōu)先/次級結構遵照風險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風險-收益結構特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結構化設計，能保證不同層次受益權對應的現(xiàn)金流匯總能夠復原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔保的制約，而僅僅依賴于項目自身權利和義務的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權利。信托制度框架下的所有權解析英美法系和大陸法系所有權制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權概念簡析信托業(yè)務創(chuàng)新案例研究某國企國有股權退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關部門對某大型國有企業(yè)進行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)