/非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目盡職調(diào)查材料清單本文檔旨在提供非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目盡職調(diào)查過程中所需要的材料清單。本清單并非窮盡所有可能需要的材料，而是提供了一些常見的材料及其類別，以供參考。公司資料公司基本情況公司章程及法定注冊文件公司工商營業(yè)執(zhí)照副本組織機(jī)構(gòu)代碼證及稅務(wù)登記證公司成立日期、注冊資本、實(shí)收資本、股本結(jié)構(gòu)等公司經(jīng)營范圍及核準(zhǔn)內(nèi)容經(jīng)營情況最近三年（或更多）財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告，包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表最近三年（或更多）銀行流水賬資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、凈利潤率等財(cái)務(wù)指標(biāo)合作伙伴及供應(yīng)商名單、營業(yè)收入情況業(yè)務(wù)情況公司主要業(yè)務(wù)類型、關(guān)鍵產(chǎn)品及市場份額競爭對手及市場占有率市場、行業(yè)和政策趨勢的分析新產(chǎn)品、新技術(shù)和新業(yè)務(wù)的發(fā)展情況風(fēng)險(xiǎn)情況公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策及措施各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的評估，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及資金流動(dòng)性分析市場情況宏觀經(jīng)濟(jì)情況國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)政策及經(jīng)濟(jì)形勢、經(jīng)濟(jì)增長率等宏觀信息全國各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，如GDP、人均收入、消費(fèi)水平、就業(yè)率等指標(biāo)行業(yè)情況公司所在行業(yè)的市場規(guī)模、增長趨勢、產(chǎn)業(yè)鏈分析等行業(yè)主要參與者和競爭者信息，如市場占有率、領(lǐng)先優(yōu)勢、經(jīng)營質(zhì)量等行業(yè)政策和法規(guī)分析，如政府補(bǔ)貼、行業(yè)準(zhǔn)入要求等公司競爭力分析產(chǎn)品優(yōu)劣勢、市場占有率、技術(shù)水平及產(chǎn)品差異化戰(zhàn)略公司實(shí)力、資金充足性，與同行業(yè)主要競爭對手的優(yōu)劣勢比較公司的品牌知名度、廣告宣傳情況及品牌市場價(jià)值判斷法律合規(guī)公司證照信息核查注冊地址、名義經(jīng)營地址是否真實(shí)公司是否依法取得相應(yīng)經(jīng)營許可證公司是否存在重大訴訟、仲裁及司法處罰風(fēng)險(xiǎn)合法性和規(guī)范性文件核查公司相關(guān)合同和協(xié)議的合法性和有效性公司是否存在違法規(guī)定的行為，如欺詐、虛假宣傳、商業(yè)賄賂等風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警公司是否存在可能影響債券償付的重大風(fēng)險(xiǎn)牽連集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)是否存在重要信息未披露，存在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、評級和法律事務(wù)審計(jì)事務(wù)近三年的內(nèi)、外審計(jì)報(bào)告近期審計(jì)期間內(nèi)發(fā)現(xiàn)的重大問題審計(jì)結(jié)論是否是首次BOND增發(fā)，如否，是否有歷史兌付事件評級事務(wù)近期評級報(bào)告及評級結(jié)論如有評級調(diào)整，需列出評級調(diào)整和調(diào)整原因法律事務(wù)公司先前存在的或正在進(jìn)行的所有法律訴訟或爭端的簡述所有重要的或可預(yù)見的法律訴訟或爭端的信息結(jié)束語以上是非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目盡職調(diào)查所需要的材料清單，其中涵蓋了公司資料、市場情況、法律合規(guī)、審計(jì)、評級和法律事務(wù)等各方面內(nèi)容。該清單并非窮盡所有可能需要的材料，不同的債券項(xiàng)目可能需要針對性地增加或修改所