小企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度小企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程

第三條本制度適用公司全體員工第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)(一)臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支

(二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款

(三)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù).

(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回

第五條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改）

(二)審批流程：部門(mén)主管審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→經(jīng)理審批

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、資料費(fèi)等在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算

第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(白條原則上不予報(bào)銷(xiāo)),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)歸集,整理好原始票據(jù)粘貼到報(bào)銷(xiāo)單后；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批

(四)報(bào)銷(xiāo)2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款.

第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)主管審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)

第九條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部

第十條本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由經(jīng)理簽字后生效管理制度一安全管理

1.計(jì)劃依據(jù)

（1）根據(jù)《勞動(dòng)保護(hù)法》和主管部門(mén)有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)制度及標(biāo)準(zhǔn),制定本廠(chǎng)安全生產(chǎn)制度

（2）根據(jù)影響安全生產(chǎn)的重大隱患制訂有關(guān)防范措施

（3）做好預(yù)防火災(zāi)、爆炸、工傷等的發(fā)生,職業(yè)病要采取的安全技術(shù)措施

（4）完善生產(chǎn)所采取的安全技術(shù)措施,以及采納職工提出的有利于安全生產(chǎn)的合理化建議

2.計(jì)劃編制

（1）各車(chē)間或各職能部門(mén)提出年度安全技術(shù)措施、方案,并報(bào)生產(chǎn)技術(shù)科

（2）生產(chǎn)技術(shù)科編制工廠(chǎng)年度安全技術(shù)措施方案,并報(bào)廠(chǎng)長(zhǎng)辦公室審批

（3）主管安全生產(chǎn)廠(chǎng)長(zhǎng)定期召開(kāi)有關(guān)部門(mén)及車(chē)間負(fù)責(zé)人參加的專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議,研究確定年度安全技術(shù)措施方案執(zhí)行措施

（4）經(jīng)審核批準(zhǔn)的安全技術(shù)措施方案,由生產(chǎn)設(shè)備科負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行

3.資金來(lái)源

（1）生產(chǎn)設(shè)備的改造或大修（不增加固定資產(chǎn)）,由大修修理費(fèi)開(kāi)支；

（2）不增加固定資產(chǎn)的安全技術(shù)措施,由生產(chǎn)維修費(fèi)開(kāi)支；

（3）每年從當(dāng)年留用的設(shè)備折舊資金中,提取10%用于安全技術(shù)措施不足

4.物資供應(yīng)

（1）安全技術(shù)措施項(xiàng)目所需設(shè)備、材料,由經(jīng)營(yíng)供應(yīng)科采購(gòu)；

（2）小型設(shè)備易損設(shè)備備用配件,由生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)

5.檢查和報(bào)告

（1）主管廠(chǎng)長(zhǎng)定期（每季度）組織有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)安全技術(shù)措施方案、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,并由主管廠(chǎng)長(zhǎng)作出總結(jié)

（2）生產(chǎn)設(shè)備科要定期檢查,并向主管廠(chǎng)長(zhǎng)匯報(bào)安全技術(shù)措施執(zhí)行情況,重大項(xiàng)目,向廠(chǎng)長(zhǎng)辦公會(huì)議匯報(bào)

6.設(shè)備安裝驗(yàn)收

（1）新設(shè)備安裝試車(chē)后,經(jīng)試運(yùn)行三個(gè)月正常后,在主管廠(chǎng)長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,由生產(chǎn)設(shè)備科和車(chē)間或部門(mén)按要求組織驗(yàn)收,必要時(shí)邀請(qǐng)同行業(yè)技術(shù)人員和有關(guān)部門(mén)參加驗(yàn)收；（2）使用車(chē)間對(duì)設(shè)備安全運(yùn)行情況安全技術(shù)和指標(biāo)需改進(jìn)的情況；安全技術(shù)科用書(shū)面形式報(bào)告主管廠(chǎng)長(zhǎng),（3）生產(chǎn)安全技術(shù)措施項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收合格使用正常后,納入正常管理7.安全檢查

（1）任務(wù)與要求

7.1.1發(fā)現(xiàn)和查明各種不安全隱患,督促整改

7.1.2監(jiān)督各項(xiàng)安全規(guī)章制度的實(shí)施

7.1.3制止違章調(diào)度,嚴(yán)禁違章操作

7.1.4廠(chǎng)區(qū)防盜、防火和重點(diǎn)部位重點(diǎn)防范工作

7.2安全檢查時(shí)間

7.2.1全廠(chǎng)性的安全綜合大檢查（包括節(jié)假日前的檢查）

7.2.2季節(jié)性檢查

7.2.3日常安全和保衛(wèi)工作檢查

7.3安全檢查人員

7.3.1主管生產(chǎn)技術(shù)的廠(chǎng)長(zhǎng)

7.3.2廠(chǎng)辦公室負(fù)責(zé)人；

7.3.3生產(chǎn)科負(fù)責(zé)人；

7.3.4經(jīng)營(yíng)供應(yīng)科負(fù)責(zé)人；

7.3.5車(chē)間負(fù)責(zé)人、各機(jī)（組）長(zhǎng)；

7.4檢查的內(nèi)容

7.4.1安全檢查必須有明確的目的、要求、及具體計(jì)劃,在安全檢查過(guò)程中,要邊檢查,邊整改,檢查工作結(jié)束,及時(shí)總結(jié)獎(jiǎng)評(píng),將檢查材料匯總后,報(bào)廠(chǎng)辦公室進(jìn)行考核

7.4.2綜合檢查（每月一次）主要是查思想、查紀(jì)律、查制度、查隱患；

7.4.3專(zhuān)業(yè)檢查（半年一次）主要是電氣裝置、機(jī)械設(shè)備、廠(chǎng)房建筑、防爆、防塵、防火和廠(chǎng)區(qū)防盜工作等

7.4.4季節(jié)檢查,主要是有針對(duì)性的檢查,防火、防雨、防洪、防雷電、防暑降溫、防風(fēng)、防凍保溫和廠(chǎng)區(qū)防盜工作等

7.4.5日常檢查主要是分崗位,車(chē)間管理人員和工人檢查自檢查

7.4.6生產(chǎn)一線(xiàn)職工上崗應(yīng)認(rèn)真履行崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制,交接班進(jìn)行檢查和班中自查

7.4.7各級(jí)檢查人員對(duì)查出的隱患都要逐項(xiàng)分析研究,并提出整改措施

7.4.8對(duì)安全生產(chǎn)隱患,要做到“三定”（定項(xiàng)目、定時(shí)間、定人員）,“四不準(zhǔn)”（凡個(gè)人能整改的不推給班組,凡班組能整改的不推給車(chē)間,凡車(chē)間能整改的不推給廠(chǎng)部,凡廠(chǎng)部能整改的不推給上級(jí)主管部門(mén)）限期整改

7.4.9各級(jí)檢查組織人員對(duì)檢查出的安全隱患,要把整改情況報(bào)告生產(chǎn)技術(shù)科,對(duì)重大隱患及整改情況,及時(shí)向主管廠(chǎng)長(zhǎng)匯報(bào)8事故管理

8.1事故分類(lèi)

8.1.1工藝事故：指生產(chǎn)過(guò)程中,違反工藝規(guī)程、操作規(guī)程或操作不當(dāng)造成原料、半成品或成品的無(wú)法挽回的產(chǎn)品損失

8.1.2設(shè)備事故：指設(shè)備因非正常損壞,造成停機(jī)時(shí)間、影響了生產(chǎn)進(jìn)度、材料損失、加大設(shè)備維修的有關(guān)費(fèi)用

8.1.3質(zhì)量事故：指產(chǎn)品質(zhì)量（包括服務(wù)質(zhì)量）達(dá)不到行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范及客戶(hù)退貨等的經(jīng)濟(jì)損失

8.1.4交通事故：指違反交通運(yùn)輸規(guī)則或其它原因,造成車(chē)輛損壞,人員傷亡或財(cái)產(chǎn)損失的搶救費(fèi)用8.1.5火災(zāi)事故：指因火災(zāi)引起的,對(duì)公共財(cái)物和人身安全造成損失和損害,火災(zāi)造成的損失和為搶救火災(zāi)而造成的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)損失8.1.6安全事故：指職工因打架斗毆,女職工操作設(shè)備因長(zhǎng)發(fā)不帶工作帽、穿高跟鞋工作造成人身傷害者,及偷拿產(chǎn)品和盜竊工廠(chǎng)物資,給工廠(chǎng)造成的不良社會(huì)影響和經(jīng)濟(jì)損失

8.1.7破壞事故：凡蓄意對(duì)公共財(cái)物和人身安全造成的經(jīng)濟(jì)損失和人身傷害

8.1.8工傷事故：指企業(yè)職工在生產(chǎn)勞動(dòng)過(guò)程中,發(fā)生的人身傷害；非工傷事故,指職工因違章操作,擅自操作他人設(shè)備等非生產(chǎn)因素,在廠(chǎng)區(qū)內(nèi)發(fā)生的人身傷害

8.2管理部門(mén)

8.2.1工藝事故、設(shè)備事故、質(zhì)量事故,由生產(chǎn)技術(shù)科和經(jīng)營(yíng)供應(yīng)科負(fù)責(zé)

8.2.2交通事故、安全事故,由廠(chǎng)辦公室負(fù)責(zé)

8.2.3工傷事故、火災(zāi)事故、破壞事故,由生產(chǎn)技術(shù)科和廠(chǎng)辦公室負(fù)責(zé)

8.2.4各職能部門(mén)按管理范圍,協(xié)助調(diào)查處理

8.3事故處理

8.3.1工藝事故、質(zhì)量事故,依照工廠(chǎng)《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》中有關(guān)條款規(guī)定具體執(zhí)行

8.3.2火災(zāi)事故,依照公安部、勞動(dòng)部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合發(fā)布的《火災(zāi)統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》中有關(guān)條款規(guī)定執(zhí)行

8.3.3交通事故,依照公安部《關(guān)于做好交通管理統(tǒng)計(jì)工作的通知》中有關(guān)條款規(guī)定執(zhí)行

8.3.4傷亡事故,依照《企業(yè)職工傷亡事故分類(lèi)》、《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》和工廠(chǎng)《安全生產(chǎn)管理辦法》及其它有關(guān)條款規(guī)定執(zhí)行8.3.5破壞事故,依照公安部《治安處罰條例》中有關(guān)條款規(guī)定執(zhí)行

8.3.6設(shè)備事故、安全事故,依照工廠(chǎng)《安全生產(chǎn)管理辦法》中有關(guān)條款規(guī)定具體執(zhí)行

8.3.7其它各類(lèi)事故,按國(guó)家有關(guān)部門(mén)及工廠(chǎng)制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

8.3.8凡外來(lái)人員及本廠(chǎng)職工帶小孩進(jìn)入廠(chǎng)區(qū)發(fā)生的意外事故,后果由當(dāng)事人自負(fù)8.3.9凡設(shè)備事故、公共財(cái)產(chǎn)被盜、人身傷害,損失金額3000元或工傷休息30天以上者,為重大事故

8.4事故搶救

8.4.1廠(chǎng)內(nèi)發(fā)生事故,必須積極搶救,妥善處理,以防止事故的蔓延擴(kuò)大

8.4.2發(fā)生重大事故,廠(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)要直接指揮,各部門(mén)協(xié)助搶救和防止事故擴(kuò)大

8.4.3重大事故,事故最先發(fā)現(xiàn)者,除立即處理外,應(yīng)逐級(jí)上報(bào)對(duì)重大事故,工廠(chǎng)要立即將事故概況（發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、原因、傷亡及經(jīng)濟(jì)損失情況等）,在24小時(shí)內(nèi)向廠(chǎng)長(zhǎng)報(bào)告

8.4.4一般事故,在三天內(nèi)按規(guī)定填寫(xiě)事故調(diào)查報(bào)告送生產(chǎn)技術(shù)科

8.4.5凡因公受傷,從受傷之日起,若一個(gè)月以后,由輕傷轉(zhuǎn)為重傷,不再按重傷上報(bào)

8.5責(zé)任劃分

8.5.1安全管理實(shí)行廠(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,正職分配的工作,副職不執(zhí)行或拖拉未辦導(dǎo)致事故的,由副職負(fù)主要責(zé)任副職向正職反映,建議得不到重視和支持,或不研究不解決而造成后果的,由正職負(fù)主要責(zé)任

8.5.2工廠(chǎng)規(guī)章制度不健全、不完善由主管廠(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé),管理部門(mén)已制訂或已建議制定規(guī)章制度,廠(chǎng)長(zhǎng)不頒發(fā)或不組織實(shí)施的,由廠(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)

8.5.3生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)不明確,由設(shè)計(jì)者和主管者負(fù)責(zé)在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)工藝設(shè)計(jì)問(wèn)題,可以采取措施彌補(bǔ)而不采取的,由主管廠(chǎng)長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任,已制定措施,卻不執(zhí)行而釀成事故者的,由違反者負(fù)責(zé)

8.5.4違章操作發(fā)生事故,由違章者負(fù)責(zé)擅自操作他人設(shè)備發(fā)生事故,由操作者負(fù)責(zé)被委派操作發(fā)生事故,由操作者負(fù)主要責(zé)任,委派者負(fù)管理責(zé)任

8.5.5學(xué)徒工在學(xué)習(xí)期間,必須在師傅的指導(dǎo)下工作,不聽(tīng)?zhēng)煾抵笇?dǎo),擅自操作造成事故,由本人負(fù)責(zé),在師傅指導(dǎo)下操作發(fā)生事故,由師傅負(fù)主要責(zé)任

8.5.6酒后操作設(shè)備,發(fā)生事故,由操作者負(fù)完全責(zé)任

8.5.7因管理不善,紀(jì)律渙散,違范安全制度發(fā)生事故時(shí),要追究主要管理部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任

8.5.8廠(chǎng)里發(fā)生事故,均要按“三不放過(guò)”（事故原因沒(méi)有查清不放過(guò)、事故責(zé)任者未受處理和未認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤不放過(guò)、沒(méi)有防范措施不放過(guò)）的原則處理8.5.9對(duì)重大事故,廠(chǎng)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo),組織由有關(guān)人員參加的事故調(diào)查和事故處理,并將處理意見(jiàn)提交廠(chǎng)長(zhǎng)辦公會(huì)議研究8.5.10傷亡事故的調(diào)查處理按《企業(yè)職工傷亡事故報(bào)告和處理規(guī)定》執(zhí)行

8.5.11不服從管理,違反規(guī)章制度或強(qiáng)令違章冒險(xiǎn)操作,而發(fā)生重大事故,構(gòu)成重大責(zé)任事故罪和玩忽職守罪的人員,由司法部門(mén)依法懲處9.獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

9.1獎(jiǎng)勵(lì)

9.1.1全年車(chē)間無(wú)重大設(shè)備、安全事故,職工工傷休息不超過(guò)100天,給車(chē)間主任和部門(mén)負(fù)責(zé)人一次性獎(jiǎng)勵(lì)各50元,主管廠(chǎng)長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)100元9.1.2模范遵守制度做出顯著成績(jī)者,給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；

9.1.3敢于向違反工廠(chǎng)制度的行為做斗爭(zhēng)和檢舉他人偷拿產(chǎn)品或盜竊工廠(chǎng)物資者,給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；9.1.4對(duì)防火或救火有功和保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)及職工利益免受損失者,給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；

9.1.5對(duì)防止或搶救事故有功的個(gè)人,工廠(chǎng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì),表現(xiàn)突出者,報(bào)上級(jí)部門(mén)表彰

9.1.6機(jī)臺(tái)、班組全年無(wú)任何安全事故,分機(jī)臺(tái)、班組不同情況,給予一次獎(jiǎng)勵(lì)50~100元

9.2懲罰

9.2.1職工在車(chē)間吸煙者,每一次罰款50元,車(chē)間主任及各部門(mén)管理人員在車(chē)間吸煙者,每一次罰款100元職工在車(chē)間吸煙,廠(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)管理人員在現(xiàn)場(chǎng)不制止者,加罰款50.元

9.2.2在車(chē)間發(fā)現(xiàn)一個(gè)煙頭,每個(gè)人罰款10元,車(chē)間主任罰總額20%；

9.2.3機(jī)臺(tái)不按規(guī)定保管使用汽油、煤油、酒精等易燃品,及各種擦洗設(shè)備的油布亂堆亂放者,發(fā)現(xiàn)一次罰款10元；

9.2.4因事故造成損失500元以?xún)?nèi),責(zé)任人全部賠償；

9.2.5因事故造成損失500元以上,責(zé)任人賠償80%,不得低于500元；

9.2.6因事故造成損失1000元以上,責(zé)任人賠償60%,不得低于800元；

9.2.7因事故造成損失2000元以上,責(zé)任人賠償40%,不得低于1000元

9.2.8職工偷拿產(chǎn)品被檢舉者,按該產(chǎn)品價(jià)值的10倍處罰；盜竊工廠(chǎng)物資者,按材料原價(jià)的10倍處罰,情節(jié)嚴(yán)重者追究刑事責(zé)任

9.2.9凡外來(lái)人員及本廠(chǎng)職工帶小孩進(jìn)入廠(chǎng)區(qū)發(fā)生的事故,一切后果自負(fù),各種費(fèi)用自理

9.2.10門(mén)衛(wèi)值班人員不負(fù)責(zé)任,嚴(yán)禁閑雜人員及小孩進(jìn)入車(chē)間,發(fā)現(xiàn)一次,給門(mén)衛(wèi)值班人員罰款10元9.2.11門(mén)衛(wèi)值班人員有責(zé)任,禁止職工為他人帶刷卡行為,發(fā)現(xiàn)一次,除懲罰當(dāng)事人外,給予門(mén)衛(wèi)值班人員罰款10元9.2.12根據(jù)事故大小,損失多少、情節(jié)輕重,以及影響生產(chǎn)程度等情況,除對(duì)事故責(zé)任者賠償經(jīng)濟(jì)損失外,給予行政警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職、降薪、撤職、留廠(chǎng)察看、開(kāi)除出廠(chǎng)藉、直至追究刑事責(zé)任

9.2.13事故的調(diào)查處罰和行政處分經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)科研究討論,報(bào)廠(chǎng)長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定后執(zhí)行

9.2.14因管理不善,紀(jì)律渙散,發(fā)生的設(shè)備事故損失超過(guò)3000元以上,按經(jīng)濟(jì)損失多少,給車(chē)間主任和部門(mén)責(zé)任人賠償損失的5%；主管廠(chǎng)長(zhǎng)賠償損失的3%廠(chǎng)長(zhǎng)賠償損失的1%9.2.15因管理不善,紀(jì)律渙散,制度不健全,職工違反操作規(guī)程,擅自操作他人設(shè)備發(fā)生的工傷事故造成職工休息,休息時(shí)間30天以上,按休息時(shí)間長(zhǎng)短,情節(jié)輕重,給予車(chē)間或部門(mén)責(zé)任人賠償事故責(zé)任人休息期間享受待遇的5%；主管廠(chǎng)長(zhǎng)賠償事故責(zé)任人休息期間享受待遇的3%；廠(chǎng)長(zhǎng)賠償事故責(zé)任人休息期間享受待遇的1%10.工傷工資

10.1職工因工傷事故,造成職工休息,在15天以?xún)?nèi),享受本人全額檔案工資；一個(gè)月以?xún)?nèi),享受本人檔案工資90%；一個(gè)月以上,享受本人檔案工資的70%,直至上班；集體職工在工傷休息期間,一個(gè)月以?xún)?nèi),每月工資500元,一個(gè)月以上,每月工資400元；臨時(shí)工在工傷期間,一個(gè)月以?xún)?nèi),每月工資400元,一個(gè)月以上,每月工資300元10.2職工因違章操作,擅自操作他人設(shè)備,非生產(chǎn)因素發(fā)生的工傷責(zé)任事故,除賠償造成事故的一切經(jīng)濟(jì)損失外,其治療費(fèi)報(bào)70%,因工傷休息,按病假享受各種待遇,11.附加說(shuō)明

本標(biāo)準(zhǔn)提全廠(chǎng)職工大會(huì)討論同意

本標(biāo)準(zhǔn)修改和解釋權(quán)屬?gòu)S長(zhǎng)辦公室財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,本著規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,科學(xué)合理控制費(fèi)用支出,減少浪費(fèi),節(jié)約成本,特制定本制度.第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程及工程相關(guān)支出、專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程本制度適用公司全體員工一、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、資料費(fèi)等在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程及規(guī)定1、經(jīng)辦人提出費(fèi)用項(xiàng)目及開(kāi)銷(xiāo)預(yù)算申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)（若數(shù)額較大由總經(jīng)理報(bào)股東會(huì)集體審議通過(guò)后由總理經(jīng)批準(zhǔn)）2、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后由經(jīng)辦人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)3、報(bào)銷(xiāo)人必須根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生金額,取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名；另在報(bào)銷(xiāo)封面上注明具體業(yè)務(wù)發(fā)生事由,注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致不得涂改（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,申請(qǐng)步驟按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程第1點(diǎn)進(jìn)行2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)后,出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)3.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》后,報(bào)銷(xiāo)步驟按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程第2點(diǎn)進(jìn)行原則上前款未清者不予辦理新的借支（三）電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率和實(shí)際為公司使用通訊費(fèi)頻率多少的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用采用定額報(bào)銷(xiāo)制度,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定（2）固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà),并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)不允許員工在上班期間打私人電話(huà)2、報(bào)銷(xiāo)流程（1）財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)（2）員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）（3）固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按電話(huà)費(fèi)實(shí)際使用情況到電信部門(mén)繳費(fèi)并負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況由行政部派人到電信部門(mén)查詢(xún)?cè)?禁止內(nèi)部員工利用固定電話(huà)進(jìn)行聲訊等非正常的話(huà)費(fèi)開(kāi)支一經(jīng)查到由這樣的個(gè)人行為,費(fèi)用由個(gè)人承當(dāng)（四）交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程1、費(fèi)用開(kāi)支員工因公需要用車(chē),可根據(jù)公司當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況,可以申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部批準(zhǔn)同意后可以乘坐出租車(chē)；市內(nèi)因公提倡乘坐公交車(chē),并憑相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)2、報(bào)銷(xiāo)流程（1）員工整理交通車(chē)票（含公交車(chē)票）,在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部主任簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》（2）按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?bào)銷(xiāo)（五）辦公用品費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程1、管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,預(yù)防可能出現(xiàn)的漏洞,此類(lèi)費(fèi)用由公司指定二至三人作為采購(gòu)小組,進(jìn)行市場(chǎng)比較,貨比三家,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),數(shù)額較大由股東會(huì)集體討論決定,大股東批準(zhǔn)并交由采購(gòu)小組負(fù)責(zé)采購(gòu)2、報(bào)銷(xiāo)流程（1）采購(gòu)申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制采購(gòu)預(yù)算,實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批（2）報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)目錄單（附入庫(kù)單及報(bào)銷(xiāo)發(fā)票）,按以上規(guī)定的日常費(fèi)用審批程序報(bào)批審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支（3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用（六）接待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）接待費(fèi)：為了規(guī)范接待費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn),大額接待費(fèi)由總經(jīng)理報(bào)股東會(huì)同意并由大股東決定（2）資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷(xiāo)前必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)2、報(bào)銷(xiāo)流程：（1）接待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（2）資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（3）若有其他費(fèi)用,報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及制度辦理二、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)保,此類(lèi)費(fèi)用按照以下流程及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（一）工薪福利支付流程1、工資支付流程：（1）每月30日由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)保等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工年度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式編制工資表及年度的獎(jiǎng)金表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15號(hào)由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付上個(gè)月的工資2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程3、社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：由財(cái)務(wù)部根據(jù)地稅及醫(yī)保中心核定的基數(shù)制作表格報(bào)公司總經(jīng)理審批后,交財(cái)務(wù)部處理；本公司員工穩(wěn)定后（在本公司任職半年）開(kāi)始辦理相關(guān)的養(yǎng)老及醫(yī)保手續(xù)三、工程及工程相關(guān)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程工程及工程相關(guān)支出主要包括以工程施工相關(guān)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、工程發(fā)包支出等（一）、以工程施工相關(guān)的固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程該項(xiàng)購(gòu)置數(shù)額較大,首先由股東會(huì)研究購(gòu)置意向,確定購(gòu)置品牌數(shù)量及金額,能貨比三家的要優(yōu)先選擇性?xún)r(jià)最優(yōu)的廠(chǎng)家或商家然后交由采購(gòu)組負(fù)責(zé)采購(gòu)并按以下程序進(jìn)行：1、填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：由采購(gòu)組按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批；2、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)3、結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以轉(zhuǎn)賬形式付款；（二）工程發(fā)包支出報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程工程發(fā)包包括圓區(qū)道路施工、溪流改彎取直、整理地塊及配套工程建設(shè)、房屋建筑等為了節(jié)約工程成本,加快工程進(jìn)度,保證工程質(zhì)量,發(fā)包的工程要選擇數(shù)家有資質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)、有優(yōu)質(zhì)工程的施工隊(duì)擇優(yōu)選用（即工程發(fā)包價(jià)位低、質(zhì)量可靠者）1、具體流程：通過(guò)網(wǎng)絡(luò)招標(biāo)、熟人邀標(biāo)及發(fā)動(dòng)內(nèi)部員工推薦等形式獲取有意愿參于工程建設(shè)的投標(biāo)方,最后由股東會(huì)與投標(biāo)方協(xié)商工程價(jià)位并確定入標(biāo)單位并交由總經(jīng)理與入標(biāo)單位簽定工程發(fā)包合同2、結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：按照合同約定,根據(jù)工程的進(jìn)度和質(zhì)量,由負(fù)責(zé)工程施工經(jīng)理審核工程分期結(jié)算情況,報(bào)總經(jīng)理審批后由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付若有工程質(zhì)量等其他情況,應(yīng)報(bào)股東會(huì)研議后批準(zhǔn)支付四、專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用范圍：專(zhuān)項(xiàng)支出包括顧問(wèn)咨詢(xún)費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等）,由總經(jīng)理報(bào)送股東會(huì)審核簽署同意意見(jiàn)后,并最后由總經(jīng)理審批（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,（合同簽訂前由公司股東會(huì)審核同意,合同應(yīng)注明付款方式為轉(zhuǎn)賬付款）3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)轉(zhuǎn)賬付款；第三條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部第四條本制度經(jīng)股東會(huì)會(huì)議討論通過(guò)并簽字后生效簽字：日期：企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天

部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。新企業(yè)如何建賬、登帳

賬簿中書(shū)寫(xiě)的文字和數(shù)字上面要留適當(dāng)空距，不要寫(xiě)滿(mǎn)格，一般應(yīng)占格長(zhǎng)的二分之一。登記賬簿要用藍(lán)黑或黑色墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆（銀行的復(fù)寫(xiě)賬簿除外）或鉛筆書(shū)寫(xiě)（更正錯(cuò)賬中規(guī)定用紅色墨水記賬的例外）。禁止刮擦、挖補(bǔ)、涂抹或用“消字靈”更改字跡。

（3）賬簿記錄要連貫。

各種賬簿按頁(yè)次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)。如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)，應(yīng)將空行、空頁(yè)劃線(xiàn)注銷(xiāo)，或注明“此行空白”或“此頁(yè)空白”字樣，并由記賬人員簽名或蓋章。（4）凡需結(jié)出余額的賬戶(hù)，應(yīng)當(dāng)定期結(jié)出余額。

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每天結(jié)出余額。每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)和余額，寫(xiě)在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過(guò)次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣。會(huì)計(jì)賬簿的登記方法

一、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記

根據(jù)賬簿的啟用要求將扉頁(yè)要求填制的內(nèi)容填好，根據(jù)企業(yè)第一筆現(xiàn)金來(lái)源和銀行存款來(lái)源登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的收、付款憑證，逐日逐筆順序登記，其中：借方是根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的收款憑證或銀行存款的付款憑證登記；貸方是根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的付款憑證登記。

（2）銀行存款日記賬由出納人員根據(jù)銀行存款的收、付款憑證，逐日逐筆順序登記，其中：借方是根據(jù)銀行存款的收款憑證或庫(kù)存現(xiàn)金的付款憑證登記；貸方是根據(jù)銀行存款的付款憑證登記。

例如：某企業(yè)需要有日?，F(xiàn)金支出，會(huì)計(jì)人員開(kāi)出現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金2000元，便根據(jù)現(xiàn)金支票存根聯(lián)來(lái)填記賬憑證：借記庫(kù)存現(xiàn)金2000，貸記銀行存款2000。見(jiàn)下圖的記賬憑證：

然后根據(jù)該付款憑證登記現(xiàn)金日記賬（見(jiàn)下圖）和銀行存款日記賬（同現(xiàn)金日記賬，此處省略）。

二、總分類(lèi)賬的登記

總分類(lèi)賬的登記方法取決于賬務(wù)處理程序，賬務(wù)處理程序有：記賬憑證賬務(wù)處理程序、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序、科目匯總表賬務(wù)處理程序；由于賬務(wù)處理程序的不同從而總分類(lèi)賬的登記可以根據(jù)記賬憑證直接登記，也可根據(jù)匯總記賬憑證登記，還可根據(jù)科目匯總表登記。

三、明細(xì)分類(lèi)賬的登記學(xué)會(huì)計(jì)論壇

明細(xì)分類(lèi)賬可逐日逐筆登記有固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等明細(xì)賬?？芍鹑罩鸸P登記也可定期匯總登記的是：庫(kù)存商品、原材料、產(chǎn)成品手法明細(xì)賬以及收入、費(fèi)用明細(xì)賬。

企業(yè)日常根據(jù)原始憑證、匯總原始憑證及記賬憑證登記各種明細(xì)賬。明細(xì)賬無(wú)論按怎樣的分類(lèi)方法，各個(gè)賬戶(hù)明細(xì)賬的期末余額之和應(yīng)與其總賬的期末余額相等。企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程實(shí)例

業(yè)務(wù)內(nèi)容：

12月7日，供應(yīng)部蘭成持經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單及發(fā)票報(bào)銷(xiāo)公出沈陽(yáng)差旅費(fèi)856元，沖銷(xiāo)月初預(yù)支款2000元，余款1144元繳回出納處。出納開(kāi)給其收款收據(jù)1張。

涉及知識(shí)：

1.報(bào)銷(xiāo)的流程。

2.報(bào)銷(xiāo)的賬務(wù)處理。

業(yè)務(wù)處理：

1.報(bào)銷(xiāo)流程

（1）蘭成去財(cái)務(wù)處領(lǐng)出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，填寫(xiě)完畢后找各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字。

（2）去出納處辦理還款手續(xù)。（現(xiàn)在有兩種不同的處理方法，大家可以探討一下哪種正確）

①蘭成于12月4日借款時(shí)有借款單，此單已附于當(dāng)時(shí)的記賬憑證之后，不能抽出返還給借款人，但蘭成需要證明他的報(bào)銷(xiāo)清賬的書(shū)面證明，所以必須開(kāi)給其收款收據(jù)：“收到蘭成人民幣2000元，事由：公出沈陽(yáng)報(bào)銷(xiāo)856元，退回1144元?！睋?jù)以填制記賬憑證。

②蘭成于12月4日借款時(shí)有借款單，此單已附于當(dāng)時(shí)的記賬憑證之后，不能抽出返還給借款人，但蘭成需要證明他的報(bào)銷(xiāo)清賬的書(shū)面證明，所以必須開(kāi)給其收款收據(jù)：“收到蘭成返還預(yù)支人民幣1144元，事由：公出沈陽(yáng)報(bào)銷(xiāo)856元，退回1144元?！睋?jù)以填制記賬憑證。

學(xué)會(huì)計(jì)論壇

2.報(bào)銷(xiāo)的賬務(wù)處理

出納辦完報(bào)銷(xiāo)程序把差旅費(fèi)單據(jù)及收款收據(jù)交與會(huì)計(jì)做賬。會(huì)計(jì)應(yīng)進(jìn)行如下賬務(wù)處理：

借：庫(kù)存現(xiàn)金1144

管理費(fèi)用——差旅費(fèi)856

貸：其他應(yīng)收款——蘭成2000小企業(yè)報(bào)銷(xiāo)制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序1、外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開(kāi)具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫(xiě)要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)（購(gòu)菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷(xiāo)售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)單。費(fèi)用支出類(lèi)的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫(kù)類(lèi)單據(jù)要有各店庫(kù)管（收銀兼）確認(rèn)簽字；報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)要將不同店的費(fèi)用分開(kāi)填具經(jīng)費(fèi)支出單。2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。4、出納報(bào)銷(xiāo)時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請(qǐng)示后，出納先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。6、各店、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，不得拖延時(shí)限。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：要憑正規(guī)發(fā)票(公交\t"_