目的為了加強(qiáng)審計(jì)督察部的審計(jì)督察職能，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)、管理秩序的穩(wěn)定，以確保實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)。適用范圍2.1審計(jì)督察部依據(jù)部門(mén)職責(zé)，對(duì)公司職能部門(mén)和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)督察。2.2審計(jì)督察按工作分類(lèi)大致分為財(cái)務(wù)審計(jì)、業(yè)務(wù)督察、法務(wù)三大類(lèi)。財(cái)務(wù)審計(jì)分為常規(guī)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；業(yè)務(wù)督察分為常規(guī)督察和專(zhuān)項(xiàng)督察；法務(wù)分為獎(jiǎng)懲和刑事案件處理。術(shù)語(yǔ)本程序采用GB/T19000—2000idtISO9000：2000《質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語(yǔ)》、GB/T19001—2000idtISO9001：2000《質(zhì)量管理體系要求》及《質(zhì)量手冊(cè)》中相關(guān)部分的術(shù)語(yǔ)。工作職責(zé)4.1常規(guī)審計(jì)職責(zé)：4.1.1每半年對(duì)分支機(jī)構(gòu)、對(duì)計(jì)財(cái)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。4.1.2每年對(duì)各職能部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)常規(guī)審計(jì)一次。4.2專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)職責(zé)：4.2.1重要崗位離職、離任審計(jì)4.2.2清欠款、物質(zhì)價(jià)格審計(jì)4.2.3安裝工程預(yù)決算審計(jì)知4.劍2.科4其拐他專(zhuān)足項(xiàng)審珠計(jì)悄4.餓3常餐規(guī)督炕察職尋責(zé)：漂4.構(gòu)3.引1督功察公梅司各嚼項(xiàng)管痰理制負(fù)度是撞否得位到貫?zāi)X徹執(zhí)款行。序4.肆3.考2檢發(fā)查落臣實(shí)公貓司各查類(lèi)工混作計(jì)仆劃及家專(zhuān)項(xiàng)坦工作墊的執(zhí)貢行情來(lái)況。駁4.站3.率3對(duì)牛公司下各部咬門(mén)及汗各方社面進(jìn)認(rèn)行巡攝視檢撥查。吐4.珠3.觸4公印司內(nèi)貞部各獎(jiǎng)單位漿崗位魄職能壯，各芳級(jí)管帖理人洗員崗倉(cāng)位職允責(zé)及況各基甲層操純作人芬員操姿作規(guī)樸范的剝執(zhí)行慎狀況扣進(jìn)行受督察養(yǎng)。川4.悲3.欠5生好產(chǎn)、穿物流痰、產(chǎn)顧品質(zhì)士量稽辦查及姥抽查徒。產(chǎn)涌品質(zhì)奪量的川抽查賠詳見(jiàn)胃《成羽品庫(kù)辣產(chǎn)品擺質(zhì)量睛抽查煮辦法疾》。記4.就4專(zhuān)我項(xiàng)督臘察職繩責(zé)除4.男4.嗽1督皺察銷(xiāo)碌售人健員未唉經(jīng)批瞇準(zhǔn)，廢擅自升低價(jià)秀或哄喝抬價(jià)蛾格來(lái)側(cè)銷(xiāo)售版公司煩產(chǎn)品暢，給比公司隆造成怒負(fù)面怎影響始或經(jīng)兆濟(jì)損揚(yáng)失的頭。撕4.閱4.區(qū)2督量察在扔銷(xiāo)售舟公關(guān)啄業(yè)務(wù)寒中，繼泄露例公司斥的商寫(xiě)業(yè)機(jī)眠密，倉(cāng)如公個(gè)司產(chǎn)胸品投腎標(biāo)的將底價(jià)萄等。跑4.跳4.弊3督歡察虛省報(bào)、旱挪用紀(jì)，甚遞至侵絲占客凱戶(hù)的額傭金染、設(shè)吵計(jì)費(fèi)頂及回兆扣的姿。裝4.洲4.恒4督萌察銷(xiāo)奸售人挨員的姓兼職棕行為坐，如摟兼做晃其他轟公司卷產(chǎn)品法的行仁為。深4.奇4.詞5督航察未昏經(jīng)授區(qū)權(quán)，垂擅自道以公酸司法昨人的濱名義魂或公溜司的鞋名義膊進(jìn)行瓶活動(dòng)寬，給集公司希造成和負(fù)面乳影響脖或經(jīng)贊濟(jì)損繁失的寒。挖4.濕4.咱6督辯察銷(xiāo)貍售人蘿員不扯認(rèn)真珍遵守勝合同傘管理幕規(guī)定應(yīng)，不蘭按規(guī)送定的瘦格式圖簽定脾銷(xiāo)售懇合同輛；合剪同管速理員裁未能始認(rèn)真秒核實(shí)訪合同芽的要咱件致鄭使所往簽合皮同可荷能或陶已經(jīng)插給公踩司造懲成損洲失的溜。述4.欲4.串7督該察發(fā)巷生的施生產(chǎn)渡、質(zhì)軟量、薄安全愈事故蓄。哨4.染4.蠟8督陷察總斃經(jīng)理辭交辦喘的其利他專(zhuān)滴項(xiàng)。篩4.矩5法鼓務(wù)職啟責(zé)謝4.繁5.者1查豬處公攝司內(nèi)臉部各攔類(lèi)違頓紀(jì)違久規(guī)事批件，轎依據(jù)雅獎(jiǎng)懲湯條例譜進(jìn)行圓獎(jiǎng)懲瀉。取4.漿5.崗2其杜他總親經(jīng)理姨交辦搏的專(zhuān)它項(xiàng)法咳務(wù)。心5、蝶工作甩程序小5.年1財(cái)桿務(wù)審趟計(jì)：位5.荷1.勞1審演計(jì)操伍作流放程圖審計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)小組確定審計(jì)任務(wù)組成審計(jì)內(nèi)控制度審計(jì)小組確定審計(jì)任務(wù)組成分析、整理?yè)?獄 涂 脂 分析、整理龍 膀 礦 全面開(kāi)展工作制定審計(jì)方案 全面開(kāi)展工作制定審計(jì)方案編制審計(jì)報(bào)告 編制審計(jì)報(bào)告制定工作內(nèi)容 制定工作內(nèi)容三終結(jié)階段二實(shí)施階段一準(zhǔn)備審計(jì) 三終結(jié)階段二實(shí)施階段一準(zhǔn)備審計(jì)做審計(jì)記錄 做審計(jì)記錄制定工作制度制定工作制度提出處理意見(jiàn)虎 碑 比 提出處理意見(jiàn) 編制審計(jì)底稿設(shè)計(jì)工作表格編制審計(jì)底稿設(shè)計(jì)工作表格 整理歸檔簽發(fā)“整理歸檔簽發(fā)“通知書(shū)”檢查、核實(shí)、匯總 檢查、核實(shí)、匯總窮5.精1.干2財(cái)興務(wù)審式計(jì)作菜業(yè)流竭程傳5.座1.檢2.蒜1財(cái)忍務(wù)審賢計(jì)準(zhǔn)亦備味A.也根據(jù)遮公司淺的經(jīng)刪營(yíng)方跪針和緒審計(jì)酬督察厘部門(mén)與對(duì)審德計(jì)工奶作的我安排老，結(jié)圓合公嚴(yán)司對(duì)詞審計(jì)驕要求拆，制像訂年設(shè)度審幣計(jì)工奸作計(jì)趴劃，抗確定位審計(jì)隆項(xiàng)目爸，報(bào)捎經(jīng)公茫司總偏經(jīng)理旬批準(zhǔn)凱后實(shí)示施。笛B.進(jìn)審計(jì)吼督察短部門(mén)少在審牙計(jì)項(xiàng)輕目確結(jié)定后液應(yīng)組牙成審憂(yōu)計(jì)組務(wù)。由痰審計(jì)喂督察圈部門(mén)煤負(fù)責(zé)姓人委壯任審額計(jì)組評(píng)長(zhǎng)，耽實(shí)行腎審計(jì)彈組長(zhǎng)磨負(fù)責(zé)皂制。者C.霜審計(jì)殘組至強(qiáng)少應(yīng)迷由二屢人以削上人堪員組振成，紅且應(yīng)崗具備走與其饞從事趣的審席計(jì)項(xiàng)瘦目相償適應(yīng)形的專(zhuān)泰業(yè)知靜識(shí)和貌業(yè)務(wù)控能力閉。審穿計(jì)組筋應(yīng)明糠確分錘工，倦責(zé)任野到人糠。號(hào)D.封審計(jì)證組在轉(zhuǎn)實(shí)施逗審計(jì)栗前應(yīng)座編制墾審計(jì)臉?lè)桨杆帯５闑.測(cè)在編竄制審恢計(jì)方殘案前所，應(yīng)創(chuàng)做好壽以下倘工作兆：史a)厭收集股資料酒，了溝解被奮審計(jì)過(guò)部門(mén)起（單已位）妄的基顯本情購(gòu)況，異并要占求被額審計(jì)厚督察水部門(mén)歲（單寨位）該提供狠有關(guān)影情況午和相懶關(guān)資生料。器b)每學(xué)習(xí)階、收烘集、合了解掃與審逐計(jì)事黃項(xiàng)相盼關(guān)的李法律唇、法遮規(guī)、丈規(guī)章穗、政爬策和們其它轎文件羅資料橋。尺c)僚對(duì)曾睡經(jīng)審謹(jǐn)計(jì)的較單位奏（部讓門(mén)）忙，調(diào)崖閱研糊究并薦注意陰利用桶原有竄的審居計(jì)檔白案資奴料。圓F.當(dāng)審計(jì)艘方案星的主燙要內(nèi)孔容包態(tài)括：稿a)掙編制屆審計(jì)牲方案干的依壓據(jù)；施b)價(jià)被審覆計(jì)單叉位的治名稱(chēng)京和基代本情梯況；吃c俗)鴨審計(jì)軌的范際圍、民內(nèi)容陽(yáng)、目售標(biāo)、棕重點(diǎn)跟、實(shí)踐施步咬驟和混預(yù)定良時(shí)間豐；膊觸煤仆d也)怎審計(jì)慚組組音長(zhǎng)、廳審計(jì)晚督察檢組成蛇員及堡其分撞工。州戲筑審計(jì)奔方案爪應(yīng)由睛審計(jì)誓組編晴寫(xiě)，櫻經(jīng)審變計(jì)組騙長(zhǎng)或串審計(jì)堂督察野部門(mén)圾負(fù)責(zé)莖人核托稿后盲，報(bào)懇公司南總經(jīng)脫理批舟準(zhǔn)，揮由審染計(jì)組堪長(zhǎng)具罩體組籌織實(shí)問(wèn)施。楚G.銷(xiāo)審計(jì)始組應(yīng)挽在實(shí)潤(rùn)施審?fù)掠?jì)前芒向被影審計(jì)猾部門(mén)糕（單呀位）得發(fā)送肅審計(jì)游通知門(mén)書(shū)。肝審計(jì)足通知巧書(shū)可冊(cè)直接源送達(dá)猶或傳勢(shì)真（于特快埋專(zhuān)遞僑）。梅特殊退情況趴下，父經(jīng)總睬經(jīng)理薪批準(zhǔn)擺，審撿計(jì)通組知書(shū)寒可以濫在審梢計(jì)組彈進(jìn)入殘被審針計(jì)單冠位時(shí)促送達(dá)粱。復(fù)H.夜審計(jì)碰通知裳書(shū)的凝主要恰內(nèi)容島包括集：劫a恥)米被審胸計(jì)單型位名煩稱(chēng)；燥b鈴)搏審計(jì)個(gè)的依下?lián)?、毀范圍孟、?nèi)狹容、育方式傳和時(shí)羞間；歪c迅)劣審計(jì)跑組長(zhǎng)長(zhǎng)和其炎它成軟員名仗單；乏債d灶)擱對(duì)被事審計(jì)傾單位單配合拉審計(jì)嘆工作柔的具艦體要南求；下e正)亂審計(jì)穗單位咱簽章豬及簽足發(fā)日喇期。米奉黨審計(jì)豐組認(rèn)搜為需矛要被糠審單貼位自疼查的鉛，應(yīng)們?cè)趯徑裼?jì)通葛知書(shū)盟中注辮明自鮮查內(nèi)建容、鋒要求鵲和期磁限。覆5.捕1.麗2.宰2妥審計(jì)天實(shí)施衫A.布審計(jì)暑組進(jìn)漫入被攝審計(jì)捎單位導(dǎo)后，浙應(yīng)主燃動(dòng)向鑼被審譜部門(mén)周說(shuō)明歪審計(jì)蝴的意過(guò)圖，鎖提出再需要瓶被審偽計(jì)單吩位支埋持和艦配合草審計(jì)犯工作愛(ài)的相買(mǎi)關(guān)要料求，恩并聽(tīng)飯取相劃關(guān)負(fù)減責(zé)人棍和有宗關(guān)人碰員的咐情況蜓介紹尋。憶B.激審計(jì)烘組應(yīng)摟當(dāng)進(jìn)衛(wèi)一步炊了解沾被審占計(jì)單貌位的促管理森體系暴、職檔責(zé)、因（分領(lǐng)支機(jī)衫構(gòu)還羞包括濕機(jī)構(gòu)筍設(shè)置白、業(yè)棵務(wù)規(guī)著模、喪資產(chǎn)逝狀況飽）和壽內(nèi)部質(zhì)控制陸制度著等情齒況。軋并對(duì)油被審?fù)接?jì)單伍位內(nèi)瑞部控遍制制廳度進(jìn)淺行測(cè)券試，剝據(jù)此股確定蒸審計(jì)蠅督察厲重點(diǎn)治。進(jìn)梳行符廢合性癢測(cè)試壩和實(shí)燕質(zhì)性牌測(cè)試掃時(shí)，饒一般移應(yīng)采妻用審辟計(jì)抽魯樣的娛方法齊。棍C．獅審計(jì)于組通較過(guò)審授查被暢審計(jì)管單位倡會(huì)計(jì)字憑證嘴、會(huì)煎計(jì)帳秤簿、居會(huì)計(jì)熱報(bào)表艦，查調(diào)閱與哲審計(jì)常事項(xiàng)對(duì)有關(guān)鐵的文績(jī)件、匪資料為、檢識(shí)查現(xiàn)業(yè)金、并實(shí)物麻資產(chǎn)慌，向際有關(guān)軍單位國(guó)和個(gè)誓人調(diào)棄查等耍方式勿進(jìn)行它審計(jì)儀督察宇。般D．惠審計(jì)租組實(shí)繡施審稍計(jì)督理察時(shí)子，應(yīng)問(wèn)當(dāng)對(duì)撇審計(jì)張工作嘗進(jìn)行晉記錄椅，編客制審社計(jì)工咱作底儉稿。貨審計(jì)撇工作掉底稿虧應(yīng)當(dāng)命反映已審計(jì)諒工作仍全過(guò)眨程，咽應(yīng)當(dāng)隸記載秩審計(jì)虎督察碑人員仁在審廣計(jì)中某獲取輪的證司明材露料的混名稱(chēng)堪、來(lái)撕源和涉時(shí)間狗等，紫并附篩有證達(dá)明材交料。子E．帥審計(jì)律工作久底稿醬應(yīng)按過(guò)編制涂順序撈可分瀉為分搜項(xiàng)目遞審計(jì)蒼工作危底稿屋和匯腹總審籮計(jì)工拔作底爭(zhēng)稿。軋F(tuán).懲分項(xiàng)薪目審用計(jì)工織作底建稿應(yīng)瓶當(dāng)由乏審計(jì)紫督察信人員待根據(jù)大審計(jì)拾方案削確定餃的內(nèi)做容，信逐步全逐事籌編制云形成東，做伯到一敢項(xiàng)一勞稿或心一事販一稿賓。喝匯總法審計(jì)組工作撓底稿耗應(yīng)當(dāng)栽在分細(xì)項(xiàng)目襪審計(jì)鋪工作筒底稿亮編制曠完成昏的基日礎(chǔ)上懂，按兔照分泳項(xiàng)目景審計(jì)輕工作達(dá)底稿紋的性友質(zhì)、挨內(nèi)容糕進(jìn)行英分類(lèi)矩歸集舅、綜錢(qián)合編粒制。疲G.寨審計(jì)以工作艷底稿蹈的主那要內(nèi)完容包匆括：估a箭)被豪審計(jì)步單位喬的名典稱(chēng)；循b沙)審扁計(jì)項(xiàng)槽目名系稱(chēng)以囑及實(shí)啦施審滔計(jì)督州察時(shí)精間；窄c疏)審精計(jì)過(guò)顧程記陵錄；橫d碑)編宿制者忙和復(fù)錯(cuò)核者炮的姓歇名及帥編制具和復(fù)榴核的漿日期先；愉e瀉)索左引號(hào)篩及頁(yè)撇次；陳f蹦)其縮它應(yīng)袋說(shuō)明駁的問(wèn)按題。懲H.木審計(jì)趴組在榮審計(jì)齒過(guò)程應(yīng)中應(yīng)效當(dāng)收紙集用籮以說(shuō)統(tǒng)明審伶計(jì)事叨項(xiàng)真費(fèi)相并缺作為瘦審計(jì)塘結(jié)論獸基礎(chǔ)森的證愚明材膽料。姜對(duì)作抵為證廣明材除料的委原始若資料價(jià)、有做關(guān)文樸件和航實(shí)物同等，溫審計(jì)沸人員址可進(jìn)餡行復(fù)仁印、拉復(fù)制仔、摘醉錄和鏟現(xiàn)場(chǎng)阻拍照河、錄受相。辭審計(jì)挨督察拘人員親現(xiàn)場(chǎng)級(jí)收集籃的審叢計(jì)證掃據(jù)經(jīng)劈復(fù)核環(huán)后交版被審大計(jì)單眉位簽打名和喘簽章祖。內(nèi)I.壇審計(jì)傷人員充調(diào)查吸取得遺的其步它審嫁計(jì)證座據(jù)應(yīng)共當(dāng)注票明來(lái)釀源并千由提匯供者決簽名挎或簽褲章。線被審碑計(jì)或萄調(diào)查束單位有及有呼關(guān)人素員對(duì)娛其出腹具的縣審計(jì)墨證據(jù)飽拒絕襖簽名庸或簽俊章的蹈，審卡計(jì)人榜員應(yīng)凝當(dāng)在錘審計(jì)舊證據(jù)牌或另爽附的檔材料捉上注垃明拒案絕簽托名或討簽章戰(zhàn)的原非因和爺日期慨。拒喇絕簽錫名或辦蓋章鑒的原木因不醉影響安事實(shí)仍存在何的，膝該證促據(jù)仍臘可作品為審箱計(jì)證雄據(jù)。破J.灶審計(jì)納工作銳底稿沙應(yīng)當(dāng)匆由審嶼計(jì)督淺察組種長(zhǎng)、添部門(mén)拴負(fù)責(zé)償人或賤專(zhuān)職纏復(fù)核鉛人分鋪別在去審計(jì)去中，筑審計(jì)跌報(bào)告政形成求前期腫，審湖計(jì)報(bào)腥告提松交總論經(jīng)理陸審定怒前復(fù)細(xì)核?？謱徲?jì)寫(xiě)工作壇底稿掙不得吧被擅蟲(chóng)自刪盈減或辭修改鞋。掠K.祝審計(jì)糕組在貴審計(jì)稈過(guò)程暮中發(fā)厚現(xiàn)被棕審計(jì)容單位晉嚴(yán)重癥違紀(jì)傲違規(guī)闊問(wèn)題按，且競(jìng)超出立本次閥審計(jì)田方案勻以外用的范先圍，回應(yīng)報(bào)漫請(qǐng)公溫司總?cè)萁?jīng)理適同意稻后改賣(mài)變審渾計(jì)方慣案就箏地轉(zhuǎn)錯(cuò)入專(zhuān)殼項(xiàng)審治計(jì)。偶因故趟不能繩在本顏次審到計(jì)工趕作中指完成臘的，塵應(yīng)列鐘入下線次審躁計(jì)工慰作計(jì)攀劃。婆5.怠1.鐮2.法3盟審計(jì)章終結(jié)蘭A.廟審計(jì)加組應(yīng)對(duì)將審誼計(jì)查互證并仆已確嘩定的肯審計(jì)怕事實(shí)飼和審?fù)?jì)部膝門(mén)初代步形瓶成的墳審計(jì)誠(chéng)處理面意見(jiàn)忽同被填審計(jì)州單位執(zhí)口頭介交換嗓意見(jiàn)慘。聽(tīng)仗取被楊審計(jì)助單位河對(duì)審株計(jì)事狂實(shí)及阿初步寬處理括意見(jiàn)余的反瘋映。叔并如諒實(shí)向覆審計(jì)墾部門(mén)致和公茅司總界經(jīng)理止匯報(bào)員。則B.鄉(xiāng)審計(jì)燒應(yīng)當(dāng)堪在現(xiàn)衰場(chǎng)審話計(jì)過(guò)羽程結(jié)戲束后鍛的十杏日內(nèi)鵲提出墻審計(jì)妖報(bào)告蝦，審冰計(jì)報(bào)盟告應(yīng)過(guò)經(jīng)審別計(jì)組前集體乓研究淋討論嗎。審果計(jì)組繁長(zhǎng)和季審計(jì)壤部門(mén)背負(fù)責(zé)隆人應(yīng)華對(duì)審鴉計(jì)報(bào)網(wǎng)告的性?xún)?nèi)容助和質(zhì)拖量負(fù)止責(zé)。貸C.蘋(píng)審計(jì)哈報(bào)告宿的主佛要內(nèi)烏容應(yīng)吸包括濁：樓a尖)審暗計(jì)的譯內(nèi)容直、范爆圍、孟方式無(wú)、時(shí)昂間；嬌b直)被尸審計(jì)嬌單位舞的有帝關(guān)情避況；鳴c)氏實(shí)施架審計(jì)稻的有突關(guān)情磁況；撫d)躁審計(jì)枝評(píng)價(jià)喪意見(jiàn)唉；植e)揪對(duì)被言審計(jì)坡單位譽(yù)違紀(jì)原違規(guī)辰行為終的定鼠性、撞處理糕、處屢罰、狐整改依建議蹈及其畏依據(jù)億。新D.氧審計(jì)威報(bào)告傅交公秀司總挽經(jīng)理轟審定戰(zhàn)前，蔬審計(jì)洞組應(yīng)節(jié)發(fā)出零審計(jì)后報(bào)告剖征求辨意見(jiàn)訪書(shū)（菠附審閘計(jì)報(bào)步告）擾，書(shū)舒面征翅求被裁審計(jì)嚴(yán)單位認(rèn)的意蔬見(jiàn)。捷被審?fù)杏?jì)單墊位應(yīng)扒在收損到審目計(jì)報(bào)再告5錢(qián)日內(nèi)跪?qū)徟塾?jì)報(bào)礙告提四出書(shū)柜面意宵見(jiàn)。另在規(guī)視定期嚼限內(nèi)揮未提期出書(shū)施面意撫見(jiàn)的奮，可便視為箏對(duì)審亮計(jì)報(bào)柴告沒(méi)用有異亞議。糾E.片被審勺計(jì)單低位在撓規(guī)定楊期限控內(nèi)對(duì)屑審計(jì)變報(bào)告端提出詳異議愚時(shí)，柴審計(jì)油組要通認(rèn)真神核實(shí)耍、研作究，宰必要偵時(shí)審和計(jì)組薦應(yīng)當(dāng)天修改尸審計(jì)耀報(bào)告色。差F.炊審計(jì)群報(bào)告凝應(yīng)報(bào)賊請(qǐng)公臘司總縣經(jīng)理質(zhì)審定報(bào)。公壩司總粉經(jīng)理梅應(yīng)在仿收到趁審計(jì)步報(bào)告營(yíng)10穴日內(nèi)揉審定籃。蠶G.勇審計(jì)曬報(bào)告飽審定范后，燃審計(jì)與部門(mén)康應(yīng)當(dāng)廊根據(jù)寬被審蜻計(jì)督雁察單居位不拍同情喬況分顯別作睡出以憲下處蒜理：箏a顆)對(duì)羨審計(jì)態(tài)事項(xiàng)混作出亦評(píng)價(jià)枕，出錄具審口計(jì)意線見(jiàn)書(shū)撇。被府審計(jì)墳單位咽如有摧違反岡國(guó)家步法規(guī)雕及本集公司例規(guī)章蕉制度局規(guī)定寧的財(cái)逝務(wù)收羊支行貼為，鵲且情染節(jié)顯我著輕申微的緞，可歲以在勇審計(jì)盡意見(jiàn)涌書(shū)中蔬予以銅指明狠并令葡其糾報(bào)正。蛛b淚)對(duì)訪被審鉆計(jì)單譯位違沒(méi)反國(guó)隨家法踐規(guī)及瘡本公跳司規(guī)奸章制沫度規(guī)窗定的漏財(cái)務(wù)猶收支綠行為黎，須罰因貪闖污依漁據(jù)規(guī)惰定給粒予處堵理處孫罰的湖，除龍應(yīng)當(dāng)視對(duì)審來(lái)計(jì)事傷項(xiàng)作蹄出評(píng)冰價(jià)，毛出具桑審計(jì)免意見(jiàn)插書(shū)，嚇還應(yīng)筒當(dāng)對(duì)蛇違紀(jì)師違規(guī)年行為監(jiān)在授輛權(quán)范罷圍內(nèi)銅作出臟處理凈、處氣罰的襖審計(jì)鉛決定辮。埋H.攔審計(jì)分意見(jiàn)鄙書(shū)或續(xù)審計(jì)禁決定桃（以倒下統(tǒng)等稱(chēng)審穴計(jì)處么理決稻定）葛，經(jīng)導(dǎo)公司土總經(jīng)捏理審趨定簽親署同切意后哨，及霜時(shí)下疼達(dá)被矮審計(jì)網(wǎng)單位布執(zhí)行慧。碧I.烏審計(jì)刃意見(jiàn)購(gòu)書(shū)的言主要叨內(nèi)容統(tǒng)應(yīng)包刪括：亮a)貿(mào)審計(jì)口的范才圍、粥內(nèi)容即、方逐式和斑時(shí)間晶；數(shù)b)見(jiàn)對(duì)審至計(jì)事癥項(xiàng)的蜘評(píng)價(jià)泡意見(jiàn)患和評(píng)丑價(jià)依膠據(jù)；鏟c)撲責(zé)令怠被審穴計(jì)單好位自羊行糾纏正的驕?zhǔn)马?xiàng)導(dǎo)；挨d)笑改進(jìn)摩被審銷(xiāo)計(jì)單誕位財(cái)導(dǎo)務(wù)收燃支管汪理和槽提高院效益單的意園見(jiàn)和趟建議升；到e)仿其它笑應(yīng)該繁加強(qiáng)時(shí)的有縣關(guān)事軟項(xiàng)。積J.干審計(jì)怎決定禽的主點(diǎn)要內(nèi)來(lái)容應(yīng)撕包括舞：芳a角)審素計(jì)的毅范圍憂(yōu)、內(nèi)蔥容、剪方式鐘和時(shí)耗間；絨b激)被蓮審計(jì)膊單位桿違反偏規(guī)定赴的財(cái)譜務(wù)收?qǐng)?zhí)支的隱行為須；萬(wàn)c)干定性皮、處幟理、慎處罰譜決定糾及其蝶依據(jù)慢；造拌江d)示處理敲、處貍罰規(guī)乖定執(zhí)燦行的樹(shù)期限獵和要遮求；乞塊咬e淚)申什請(qǐng)復(fù)塘議的咬期限門(mén)和復(fù)燕議部森門(mén)?？?.遺1.和2.賊4弱審計(jì)赴處理胖決定縣的執(zhí)惱行柔A.躍審計(jì)做處理常決定抓自送隨達(dá)被刻審計(jì)紛單位佛之日駱起生五效。檢被審裙計(jì)單櫻位應(yīng)骨在收飼到審躁計(jì)處散理決臟定后影30槐日內(nèi)叼將執(zhí)戀行結(jié)縮果以懂書(shū)面聯(lián)報(bào)告佳形式財(cái)報(bào)告清審計(jì)舟督察殖部門(mén)鵝。審捆計(jì)部惰門(mén)應(yīng)靈及時(shí)斯督促初檢查坐落實(shí)珠執(zhí)行搏情況籮。晝B.然被審凱計(jì)單覆位對(duì)慶審計(jì)策處理便決定柴如有遷異議棗，自踩收到考審計(jì)宵處理前決定穩(wěn)之日芽起1役0日綁內(nèi)，秩可以塌向?qū)徏?xì)計(jì)部濱門(mén)提芹出書(shū)棍面意路見(jiàn)，顫審計(jì)頃部門(mén)沈上報(bào)濱公司腸總經(jīng)確理后殼于3劈0日廣內(nèi)作梨出處盜理意宴見(jiàn)。匙在提扇出異死議期糠間，喇原審窗計(jì)處經(jīng)理決陶定仍溫然有觀效。躲5.踩1.麥2.撫5誕審計(jì)箏檔案織管理始及其派它事駕項(xiàng)譯：洗A.輝審計(jì)妙督察圣部門(mén)拼對(duì)審役計(jì)事登項(xiàng)必虎須建池立審鵝計(jì)督貫察檔型案管寫(xiě)理制差度，灰明確販專(zhuān)人演負(fù)責(zé)麥。姨B.可審計(jì)懷督察咐部門(mén)杜對(duì)審貢計(jì)事頁(yè)項(xiàng)原扔則上血應(yīng)使蕩用統(tǒng)規(guī)一的逃審計(jì)泥督察濕工作過(guò)文書(shū)且（審承計(jì)工存作主虎要文鄭書(shū)格詢(xún)式附籌后）牌。謠C.忙審計(jì)辮督察膚部門(mén)看對(duì)審若計(jì)方漁案的呆制定織、審布計(jì)證源據(jù)取紡證、收審計(jì)推工作漠底稿督編制陸、審云計(jì)事唉項(xiàng)評(píng)贊價(jià)、挑審計(jì)崇報(bào)告桿的編根審等銷(xiāo)主要點(diǎn)工作丙內(nèi)容兔和標(biāo)預(yù)準(zhǔn)應(yīng)爹參照狹《中抹國(guó)審澡計(jì)規(guī)妥范》荷中有撒關(guān)準(zhǔn)羅則執(zhí)已行。膊置5.滔2獎(jiǎng)業(yè)務(wù)吃督察稍：于參照脂財(cái)務(wù)擇審計(jì)黨工作斥程序書(shū)執(zhí)行效。群5.蔬3法用務(wù)工屬作程烘序術(shù)5.塑3.分1獎(jiǎng)秒勵(lì)程銅序羞5.織3.那1.珍1襯申報(bào)談：圾A.失與本闊職工戀作有碗關(guān)的僅，由監(jiān)其直該接上雕級(jí)提斷出。棍B.右與本肚職工避作無(wú)曬關(guān)的唇，由滋見(jiàn)證蘇人提屈出。撐C.至總經(jīng)便理辦陵公會(huì)桃會(huì)議所所決濤定的放。麥D.教以上砌均須處填寫(xiě)虹獎(jiǎng)勵(lì)粘表役5.撫3.辜1.蹤2牙核實(shí)疊部門(mén)倡：審些計(jì)督誠(chéng)察部接5.是3.妨1.撫3你批準(zhǔn)沒(méi)人：棋總經(jīng)楚理立5.婆3.變1.詠4攀執(zhí)行瓦部門(mén)泳：行幟政人吃事部贏5.肯3.廉2需懲處濱程序