—審計培訓個人總結(jié)審計培訓個人總結(jié)（篇1）

一年來，在上級主管部門和縣聯(lián)社的正確領(lǐng)導下，審計稽核部嚴格根據(jù)年初確定的總體工作思路，通過轉(zhuǎn)變審計工作理念，提高工作效率，圍繞合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)掌握度執(zhí)行、標準管理、風險防范等重點內(nèi)容開展全面的審計工作，有效促進了轄內(nèi)各網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營和風險防范?，F(xiàn)將一年來的主要工作匯報如下

一、審計稽核部全年開展的主要工作

（一）圍繞中心工作，突出稽核重點，有效開展各類審計稽核工作。

（1）全年扎實開展序時稽核XX次，做到定期監(jiān)控各項業(yè)務(wù)風險狀況。

序時稽核是稽核檢查中定期對信譽社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況檢查的有效方法，一年來，我部把序時稽核作為摸清底數(shù)，把握實情，標準操作，防控風險的基礎(chǔ)性工作，并依據(jù)各網(wǎng)點實際風險狀況采納敏捷多樣的稽核方式，重點對部分網(wǎng)點新增貸款的合規(guī)性、制度執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理和合規(guī)性操作等方面進行重點檢查，并對觸及內(nèi)部管理及操作風險的各個環(huán)節(jié)開展了較為細致、全面的稽核檢查。全年審計稽核部共計開展序時稽核XX次，下發(fā)稽核訂正通知書X份，深化查找了各項業(yè)務(wù)運行過程中存在的問題，極大地促進了各項業(yè)務(wù)的標準辦理。

（2）依據(jù)業(yè)務(wù)運行狀況，全年扎實開展具有針對性的專項檢查XX次。為了有效防范操作風險，做到依法合規(guī)經(jīng)營，審計稽核部全年依據(jù)業(yè)務(wù)運行狀況，按時開展各類專項檢查，全年共計開展專項檢查XX次，深化查找了聯(lián)社各項業(yè)務(wù)中存在的問題。

一是年初對20XX年度財務(wù)收支年終決算情況進行了專項檢查，并對檢查存在的問題催促落實整改；二是對XX年5月1日以后聯(lián)社新增貸款質(zhì)量情況進行了一次非現(xiàn)場檢查，通過對新增貸款質(zhì)量的有效監(jiān)控，進一步摸清了新增貸款的質(zhì)量和風險狀況，為領(lǐng)導決策提供了牢靠依據(jù)；三是為推動全轄信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)五級分類工作扎實、有序開展，20XX年五月份審計稽核部門開展了一次五級分類專項檢查工作，通過強化風險管理，促進聯(lián)社樹立審慎經(jīng)營、風險為本的管理理念；四是針對上年度按揭貸款檢查中存在的風險點，按時開展了住房按揭貸款后續(xù)跟蹤專項檢查，按時查看了按揭貸款風險是否掌握到位，各項措施是否得到有效建立，進一步促進了聯(lián)社按揭貸款的標準辦理；五是為了按時查找上年度新開辦的授信貸款業(yè)務(wù)工作存在的問題和困難，對授信業(yè)務(wù)適時開展了一次專項檢查，通過檢查精確把握了授信貸款業(yè)務(wù)的運行情況，到達了促進聯(lián)社審慎經(jīng)營，完善授信工作機制，標準授信管理的目的，極大的促進了授信業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；六是為進一步標準貸款利率執(zhí)行，確保貸款利率按規(guī)定執(zhí)行到位，20XX年5月份審計稽核部對全轄利率執(zhí)行情況進行了一次非現(xiàn)場專項檢查，按時訂正了部分貸款利率執(zhí)行中存在的問題；七是對銀行承兌匯票開展專項檢查，對開辦的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)無真實貿(mào)易背景、逆程序操作等現(xiàn)象進行了訂正，促進了承兌匯票業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展；八是根據(jù)銀監(jiān)部門監(jiān)管要求，開展了對聯(lián)社員工及其近親屬貸款情況的專項檢查，有效躲避了隱藏風險；九是根據(jù)聯(lián)社布置對上半年大額貸款資金流及土地抵押貸款進行了專項審計；十是為強化財務(wù)費用管理，提高本錢核算水平，審計稽核部對上半年財務(wù)收支情況進行了專項檢查，并對其中存在的問題進行了訂正；另外審計稽核部在全年共對張XX、XXX、XXX三名貸款經(jīng)辦人員經(jīng)辦貸款分別進行了XX8次專項審計，通過實行與貸戶見面、采納電話核實、內(nèi)部查閱相關(guān)資料等方式，共計核對600多筆，摸清了經(jīng)辦責任貸款中發(fā)放違規(guī)冒名貸款以及壘大戶貸款等，對違規(guī)經(jīng)辦的貸款進行了取證，并按時對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題按時移送紀檢監(jiān)察部門依規(guī)處理。

（3）審計稽核部全年按時開展了XX名離任主任的經(jīng)濟責任審計工作。根據(jù)審計工作要求，審計稽核部全年共對全轄XX名離繼任網(wǎng)點主任的資產(chǎn)移交工作進行了監(jiān)交，對離任網(wǎng)點主任任期內(nèi)經(jīng)營管理及履職情況進行現(xiàn)場稽核，本著“客觀公正、腳踏實地”的原則對離任主任任期內(nèi)的工作業(yè)績做出客觀公正的評價，共形成離任審計報告XX份，并針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出了整改建議。通過資產(chǎn)交接工作，使離、繼人主任責任進一步明確，資產(chǎn)質(zhì)量狀況進一步明晰，為聯(lián)社各項業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展起到了良好地促進作用。

（4）與其他相關(guān)職能部門聯(lián)合開展檢查XX次。一是聯(lián)合安全保衛(wèi)部、財務(wù)會計部對春節(jié)期間現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、安全保衛(wèi)開展檢查，按時消退各種安全隱患；二是與信貸管理部、理事會工作部、紀檢監(jiān)察室及各市場部在5至10月份開展了不良貸款風險排查、清收工作，并在排查結(jié)束后形成匯總報告上報聯(lián)社；三是在11月份聯(lián)合財務(wù)、信貸、辦公室組成檢查組認真開展了“標準化管理年”驗收階段檢查工作，并在排查結(jié)束后形成匯總報告上報聯(lián)社。

（二）扎實開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，促進聯(lián)社安全運營。為貫徹落實銀監(jiān)會20XX年“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動得到有效貫徹落實，審計稽核部全年負責了全轄“執(zhí)行年”活動的布置、協(xié)調(diào)、督導、檢查、考核、問責工作。一是通過制訂《“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》，明確了工作步驟、方法和要求，做到有的放矢，有序開展；二是通過層層簽訂責任書，將案件防控責任落實到每一個崗位、每一位職工。明確了“執(zhí)行年”工作目標及任務(wù)，為穩(wěn)固XX聯(lián)社案件防控治理成果，構(gòu)建案件防控長效機制提供了保障；三是通過督導營業(yè)網(wǎng)點及聯(lián)社各職能部門認真開展自查和檢查工作，確保風險排查和整改到位；四是通過總結(jié)“執(zhí)行年”活動開展情況、取得的效果及存在問題，不斷提高案防水平。

（三）根據(jù)《XX縣農(nóng)村信譽合作聯(lián)社呆帳認定核銷操作規(guī)程（試行）》規(guī)定，對呆賬核銷資料進行嚴格審核。全年審計稽核部共完成對筆核銷資料的審核工作，并對不符合核銷條件的筆資料提出明確理由不予認定，促進了呆賬核銷的標準運作。

二、20XX年部門工作主要做法

（一）是嚴格根據(jù)《審計工作程序》開展各項審計工作，標準審計行為。

20XX年以來，我部一直堅持根據(jù)上年末制定的《審計工作程序》標準開展各項審計工作，不斷完成審計工作的標準化。一是在開展審計前，嚴格遵循重要性原則和謹慎性原則編制審計方案，在評估審計風險的基礎(chǔ)上，圍繞審計目標確定審計的對象、范圍、內(nèi)容、方法和工作步驟；二是在審計實施過程中與被審計單位進行審前會談，了解被審計單位整體運作情況、經(jīng)營管理狀況、存在的主要問題和風險等。

審計實施過程中對發(fā)現(xiàn)問題及審計工作結(jié)果現(xiàn)場反應(yīng)被審計部門并要求被審計單位簽字確認，確保審計工作質(zhì)量；三是工程結(jié)束后要求審計人員認真進行分析研討和加工提煉，有針對性地提出審計建議，并按時將審計發(fā)現(xiàn)中的重要事項向有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門及全轄通報，確保審計報告所提出的審計結(jié)論和建議得到有效實施；四是根據(jù)審計工作程序，在肯定時間后按時開展審計追蹤檢查，確保風險化解到位，各項措施落實到位。

（二）是嚴格根據(jù)《稽核懲罰方法》懲罰各類違規(guī)事項，不斷加大嚴峻違規(guī)事項的移送力度。20XX年以來，稽核部對本年度檢查出的屢查屢犯、屢禁不止的問題，加大了懲罰和問責力度。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題我部實行批判教育與經(jīng)濟懲罰相結(jié)合的方法，全年共發(fā)出整改通知書XX份，并對違規(guī)的相關(guān)責任人，嚴格根據(jù)《XX聯(lián)社稽核懲罰方法（修訂）》進行了懲罰，全年共開具罰款通知書XX份，懲罰違規(guī)人員XX人次，懲罰金額XX萬元，大力訂正各類違規(guī)事項。

針對檢查發(fā)現(xiàn)嚴峻違規(guī)的事項按時移交紀檢監(jiān)察部門依規(guī)處理，全年共計向監(jiān)事會提交內(nèi)部監(jiān)督檢查移送函XX份，對存在嚴峻違規(guī)的XX人移交紀檢監(jiān)察部門依規(guī)處理。移送充足發(fā)揮了審計稽核查錯糾弊的作用，有效地遏制了經(jīng)營管理工作中的違規(guī)行為。

（三）是不斷提升部門自身監(jiān)督檢查水平，完善稽核監(jiān)督工作機制。

只有對業(yè)務(wù)學懂、弄懂，融會貫穿，才能在稽核工作中發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、解決問題，為了完成稽核工作職能的正常發(fā)揮，真正起到查隱患、堵漏洞、建制度、強管理的目的，一年來我部一直把提升部門自身監(jiān)督檢查水平作為一項重要工作來抓，一是定期組織部門人員進行培訓，通過購置相關(guān)書籍進行學習，不斷增加部門稽核相關(guān)學問，通過對上級監(jiān)管部門檢查方法不斷借鑒，不斷增加稽核人員的事業(yè)心、責任感和法紀觀；二是主動選派人員參與上級聯(lián)社稽核工作，學習他們的稽核經(jīng)驗和方法，到達取長補短，為我所用的目的；三是隨時與毗鄰兄弟聯(lián)社稽核工作人員保持溝通溝通，對顯現(xiàn)的新問題、新情況做到心中有數(shù)，做到有效辨認、躲避風險的目的；四是部門依據(jù)年初制定的《審計稽核部工作分工》對部門人員的分工進行了明確，并在審計檢查工作中根據(jù)誰檢查、誰簽字、誰負責的原則，明確檢查責任，為提高審計工作質(zhì)量打下了堅實基礎(chǔ)。

（四）是創(chuàng)新審計方法，提高工作質(zhì)量。20XX年審計稽核進一步由合規(guī)性審計向風險管理審計轉(zhuǎn)變，通過優(yōu)化審計流程，在確保整體工作質(zhì)量的前提下，對審計工程的風險點根據(jù)風險程度施行分類管理，提高工作效率。通過提高對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析、利用率，完成審計進一步向電子化邁進。通過采納搜集資料、走訪調(diào)查、與被審計單位談話，提取數(shù)據(jù)進行抽樣檢查等手段確定審計工程的重點、范圍和方法，完成了審計方法由過去對會計資料的全面檢查轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾攸c評價內(nèi)部風險掌握為基礎(chǔ)的抽樣方法，逐步提高了審計工作質(zhì)量。

三、20XX年工作中存在的問題

一年來，審計稽核部根據(jù)聯(lián)社上級主管部門的布置部署，圓滿完成了各項工作任務(wù)，充足發(fā)揮了審計稽核的監(jiān)督作用。但在肯定成果的同時，也存在一些問題。

（一）是學習、認識不夠，對發(fā)現(xiàn)問題的敏感度不強，監(jiān)督管理理念創(chuàng)新力度不夠，方法簡潔，對風險隱患查出不夠深化，風險防范的前瞻性有待于進一步提高。

（二）因綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中部分業(yè)務(wù)掌握環(huán)節(jié)的漏洞未能按時被發(fā)現(xiàn)，造成存在風險不能在第一時間得到解決，存在監(jiān)管缺失現(xiàn)象。

（三）是對部分發(fā)現(xiàn)問題的催促落實整改措施單一，部分問題未得到有效整改。部分網(wǎng)點仍存在重經(jīng)營輕管理的思想，特別是在防范和化解風險上的認識不到位，違規(guī)操作的現(xiàn)象時有發(fā)生。

四、下一年工作計劃

20XX年審計稽核工作將連續(xù)圍繞縣聯(lián)社確立的總體工作思路，以“安全經(jīng)營、依法合規(guī)、風險為本”作為稽核審計理念，進一步完善稽核審計制度，加大稽核審計懲罰力度，不斷推動稽核審計制度化、稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手段電子化、稽核責任明晰化、稽核懲罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，大力提升內(nèi)部管理水平，全面提升稽核審計力量，主動探究以風險為導向的內(nèi)部掌握稽核審計方法，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風險管理稽核審計轉(zhuǎn)變，進一步促進我縣農(nóng)村信譽社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。一是連續(xù)深化開展序時稽核。以風險掌握為切入點，強化內(nèi)控系統(tǒng)及業(yè)務(wù)流程的審計，查找內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)，通過對重點環(huán)節(jié)、重點崗位、重點人員的檢查，以及對業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)合法性等方面的檢查，完成檢查業(yè)務(wù)全掩蓋。二是連續(xù)針對上年度存在問題較多、簡單發(fā)生問題的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)開展各類專項檢查，深化查找被審計對象存在的問題。三是連續(xù)做好離任主任的資產(chǎn)監(jiān)交工作，使離繼任主任之間責任進一步明，資產(chǎn)質(zhì)量進一步明晰。四是扎實做好20XX年案件防控治理的各項工作。確保聯(lián)社安全運營。五是進一步強化對各項檢查的后續(xù)跟蹤檢查力度，確保措施得到落實、風險得到充足化解。六是進一步強化稽核審計隊伍建設(shè)，提高稽核審計工作質(zhì)量和效率，最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用，最大限度地為縣聯(lián)社健康發(fā)展保駕護航。

審計培訓個人總結(jié)（篇2）

通過計算機輔助審計，使審計人員能在較短時間內(nèi)摸清標準農(nóng)田建設(shè)根本情況，并能夠通過套圖、數(shù)據(jù)比對等方法核實面積、查明質(zhì)量等問題，極大地提高審計工作效率和質(zhì)量，有效解決標準農(nóng)田審計的“無從入手”的問題。近日，市審計局在市本級標準農(nóng)田建設(shè)管理情況審計調(diào)查時，利用標準農(nóng)田地理信息系統(tǒng)和現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)進行審計，取得了顯著成效。

一、通過數(shù)據(jù)分析查明多計面積753畝。

審計人員將標準農(nóng)田地理信息系統(tǒng)中土地現(xiàn)狀數(shù)據(jù)導入現(xiàn)場實施系統(tǒng)中，運用SQL語句、圖型化SQL功能，計算標準農(nóng)田面積為69765畝，與國土部門提供的竣工驗收標準農(nóng)田面積69012畝相差753畝。經(jīng)核對主要是國土部門上圖入庫時將竣工驗收圖中的不屬于標準農(nóng)田的新增耕地及不屬于標準農(nóng)田的部分苗圃、房屋等載入，造成上圖入庫的標準農(nóng)田數(shù)據(jù)與竣工驗收數(shù)據(jù)不符。

二、通過套圖比對查明占用標準農(nóng)田482畝。

審計人員將蓮都區(qū)航拍圖與蓮都區(qū)縮編圖及土地現(xiàn)狀圖三圖導入標準農(nóng)田地理信息系統(tǒng)，三圖重疊發(fā)如今澆灌水田的區(qū)塊中有與標準農(nóng)田不符的情況。將疑點導入現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)，計算面積有620.48畝。經(jīng)與國土部門竣工驗收圖核對以及到實地勘查，發(fā)現(xiàn)主要是養(yǎng)殖、苗圃、果園、建房等占用，經(jīng)審計核減面積482.48畝。

三、通過數(shù)據(jù)比對查明諸多質(zhì)量問題。

審計人員將“全市標準農(nóng)田土壤調(diào)查數(shù)據(jù)庫”導入現(xiàn)場實施系統(tǒng)，并將“標準農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點根本信息表”、“標準農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點野外調(diào)查季測試結(jié)果表”、“標準農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點作物及施肥情況”三表聯(lián)結(jié)，取出“蓮都區(qū)”數(shù)據(jù)，根據(jù)肯定的標準進行分析統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)標準農(nóng)田建設(shè)質(zhì)量不高，地力等級偏低，已建成的部分標準農(nóng)田存在肯定障礙因子等問題。

通過計算機輔助審計，使審計人員能在較短時間內(nèi)摸清標準農(nóng)田建設(shè)根本情況，并能夠通過套圖、數(shù)據(jù)比對等方法核實面積、查明質(zhì)量等問題，極大地提高審計工作效率和質(zhì)量，有效解決標準農(nóng)田審計的“無從入手”的問題，完成了標準農(nóng)田計算機審計一大突破和創(chuàng)新。

審計培訓個人總結(jié)（篇3）

20XX年對一個工程工程進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比擬多，主要有工程完工時間不按時、裝備選購不按規(guī)定時間到貨、裝備質(zhì)量與合同商定不符、預算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)缺乏、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴峻的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的工程，工程簽證就達X%（X億）還多，有些單項工程簽證比原預算多X%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)冗雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產(chǎn)階段，所以高層只能依據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。

我們在檢查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對工程施行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱藏工程。所謂工程簽證，就是在建設(shè)工程工程實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項，在協(xié)商全都的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。很多工程工程通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實性。

總之，在進行工程工程審計時應(yīng)重留意發(fā)下問題：

1、留意招投標是否合規(guī)。建設(shè)工程招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開頭標準，才能有利于公司施工管理。工程工程招投標審計的內(nèi)容主要有：

①檢查工程工程招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否根據(jù)“公開、公正、公正”的原則進行。

②檢查有無應(yīng)施行招投標的工程而未招投標，有無為了躲避招投標或鉆招投標方式的空子，實行直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。

③檢查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標。

④檢查中標單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，實行或運用其他單位資質(zhì)投標的情況。

2、留意工程預算是否超標。檢查工程結(jié)算總額是否超過預算總額，預算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導審批；單項工程預算編制是否真實、精確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)章，是否精確；分項工程預算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當。

3、留意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模擬筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復印件與原件是否全都等是審核的重要內(nèi)容。

4.留意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別留意是對于工程量的簽證，審核時必需到現(xiàn)場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱藏部分應(yīng)作為審核的重點。由于這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很標準，而現(xiàn)場勘察又比擬困難。對破壞性的審核也不能大多。

5、留意裝備價格、質(zhì)材的檢查。在對裝備或材料進行審計時應(yīng)留意合同價格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同商定相全都，并將檢查合同裝備清單及財務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合，對工程所需的裝備，要看選購合同清單，假如屬于業(yè)主直接選購的裝備，要留意裝備選購的運雜費、保管費的支付情況，應(yīng)檢查合同內(nèi)容是否包括安裝費、調(diào)試費及附件、配件等。

6、留意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相順應(yīng)的結(jié)算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以比照進行檢查，著重應(yīng)對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，檢查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的檢查工作外，還要檢查對應(yīng)當換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理、正確。

7、留意結(jié)算取費的標準。取費是要工程預結(jié)算時根據(jù)企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標準。進行審計時應(yīng)首先熟識施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)待讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數(shù)等；最終應(yīng)認真研討費用定額及相關(guān)取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)，并結(jié)合實際情況加以檢查，對適用不同費用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計算相應(yīng)費用，檢查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計經(jīng)常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。

審計培訓個人總結(jié)（篇4）

依據(jù)《XX市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日XX縣召開的《XX年農(nóng)村基層黨風廉正建設(shè)工作會》會議精神要求，我們對全縣2個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織20XX年以來的財務(wù)情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法

1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》（綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號）。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠更好地愛護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位；能夠促進村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制；強化農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是穩(wěn)固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推動農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充足認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義。

2、成立領(lǐng)導小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導或紀檢書記擔任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理睬計為成員的農(nóng)村財務(wù)審計工作領(lǐng)導小組，詳細負責農(nóng)村財務(wù)審計工作。

3、明確審計工作的范圍和重點。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街（鎮(zhèn)）村兩級20XX年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取運用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務(wù)工作。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務(wù)審計。

二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及存在的問題

全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、246個村民小組。接受審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、獨立工程、違規(guī)收費、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題：

1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素養(yǎng)不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出：挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：平穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元；其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報銷旅行費、伙食費、重報支出等費用，觸及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。

2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格。我縣農(nóng)村財務(wù)施行托付代理和電算化管理以來，財務(wù)管理制度比擬健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素養(yǎng)不高，遵章守紀意識不強，因此在農(nóng)村財務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未按時入賬17筆84578元，少支多報1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆1817元。

3、財務(wù)管理監(jiān)督仍需強化。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不標準。少數(shù)村組仍有運用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社19個，有的民主理財小組由于無酬勞或民主監(jiān)督意識不強，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財小組組長，出名無實，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信譽社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信譽社開設(shè)集體存款賬戶，因此將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信譽社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從20XX年3月至20XX年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組催促追收，累計至今尚有6元未還，原村會計將計生管理費、農(nóng)稅、根本水費等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。

4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟業(yè)務(wù)。根據(jù)制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支業(yè)務(wù)只能由財務(wù)人員負責辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

三、整改措施

1、強化催促檢查，嚴格執(zhí)行各項制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比擬關(guān)注的熱點問題。搞好農(nóng)村財務(wù)管理，對于強化農(nóng)村基層組織建設(shè)，親密黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有非常重要的意義。因此，今后要作為一項常常性工作，抓好農(nóng)村財務(wù)管理工作的催促檢查，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務(wù)各項制度。各鎮(zhèn)必需針對本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題，主動實行有效措施，按時訂正和完善，使之盡快到達標準化、制度化。

2、強化審計監(jiān)督，查處違規(guī)違紀行為。搞好農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督，是強化農(nóng)村財務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督作為一項常常性的工作，針對農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監(jiān)督。根據(jù)我縣農(nóng)村財務(wù)管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對全部的村組要輪番審計一遍。對審計中查出的一般經(jīng)濟問題，要根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定嚴格處理；情節(jié)嚴峻的由紀檢監(jiān)察機關(guān)賜予黨紀、政紀處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

3、強化農(nóng)村財務(wù)人員的素養(yǎng)教育。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素養(yǎng)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上確定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓的同時，要進一