北京置業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度1.引言北京置業(yè)集團(tuán)是一家專業(yè)從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑及物業(yè)管理、物流倉(cāng)儲(chǔ)等領(lǐng)域的綜合性企業(yè)集團(tuán)，秉承“質(zhì)量第一、信譽(yù)至上”理念，旨在為客戶提供最具人性化的住宅和最完整的物業(yè)服務(wù)。為了維護(hù)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)效率，制定本《北京置業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》。2.財(cái)務(wù)管理職責(zé)及權(quán)限2.1財(cái)務(wù)管理職責(zé)確定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度并負(fù)責(zé)執(zhí)行。負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定和實(shí)施。負(fù)責(zé)編制企業(yè)年度預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬簿及相關(guān)憑證的管理及存檔。負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管理、監(jiān)督和控制。2.2財(cái)務(wù)管理權(quán)限財(cái)務(wù)部門擁有審核和批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表的權(quán)限。財(cái)務(wù)部門有權(quán)協(xié)助各部門檢查和發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程中的異常情況，并提供相應(yīng)建議和措施。財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行監(jiān)察，審核財(cái)務(wù)報(bào)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)外打款并納稅。3.收支管理3.1費(fèi)用報(bào)銷管理費(fèi)用報(bào)銷必須事先填寫(xiě)報(bào)銷單并附上相關(guān)證明材料。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)該在報(bào)銷人員本人工作之后一周內(nèi)進(jìn)行填寫(xiě)，五天內(nèi)交到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，超過(guò)五天則不予受理。財(cái)務(wù)部門在審核無(wú)誤之后，會(huì)進(jìn)行付款。3.2合同管理經(jīng)企業(yè)內(nèi)部審核并簽署合同后，應(yīng)將相關(guān)收據(jù)及時(shí)納入應(yīng)付賬款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)未付款、遲付款情況進(jìn)行跟蹤并提出應(yīng)付賬款催款要求。3.3發(fā)票管理發(fā)票是稅務(wù)部門核實(shí)納稅額的必要憑據(jù)，必須按照“十進(jìn)”原則進(jìn)行編號(hào)管理。凡是開(kāi)具發(fā)票的公司，均須將正、副聯(lián)及時(shí)借續(xù)交至財(cái)務(wù)部門。4.資金管理4.1預(yù)算管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)本年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)支出進(jìn)行管控。4.2資金歸集和支配財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)歸集和撥配資金，確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。資金的支配應(yīng)有明確的用途，并進(jìn)行詳細(xì)記錄。5.財(cái)務(wù)報(bào)告5.1財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制完成，并提交給有關(guān)機(jī)構(gòu)。5.2財(cái)務(wù)報(bào)表審核財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)進(jìn)行初步審核，副總經(jīng)理及以上職務(wù)審核后進(jìn)行簽字。企業(yè)應(yīng)在每年年末加強(qiáng)審核力度，進(jìn)行全面性的審計(jì)。6.經(jīng)費(fèi)監(jiān)管6.1財(cái)務(wù)監(jiān)管財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管。各部門應(yīng)按照規(guī)定使用經(jīng)費(fèi)，避免浪費(fèi)。6.2案件處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)中的財(cái)務(wù)異常情況，并提出建議和措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)違紀(jì)人員進(jìn)行懲處。7.財(cái)務(wù)人員管理7.1財(cái)務(wù)人員資格要求財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備大學(xué)本科以上學(xué)歷，并擁有相關(guān)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)證書(shū)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程，能夠熟練操作財(cái)務(wù)軟件。7.2財(cái)務(wù)人員管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)，提高員工專業(yè)素質(zhì)。8.結(jié)論北京置業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的制