投資集團現(xiàn)金管理制度1.前言：為更好地管理投資集團的現(xiàn)金，規(guī)范資金運作流程，確保資金安全，避免風(fēng)險，特制定本管理制度。2.現(xiàn)金管理程序2.1現(xiàn)金的收付及保管：投資集團現(xiàn)金應(yīng)于每日晚上進行點數(shù)，由出納做好記錄，并按規(guī)定存放在專門的保險柜內(nèi)。每次現(xiàn)金收款應(yīng)填寫收款憑證，包括收款人姓名、金額、日期等基本信息，并由客戶簽字確認。每次現(xiàn)金付款應(yīng)先填寫付款憑證，并由財務(wù)主管審核、出納支付、確認。使用現(xiàn)金應(yīng)嚴格遵守本制度規(guī)定。2.2現(xiàn)金管理與使用：投資集團應(yīng)建立健全的現(xiàn)金管理制度，并明確管理人員職責(zé)、權(quán)限、操作程序等?，F(xiàn)金資金應(yīng)在流轉(zhuǎn)中加強監(jiān)督，同時對資金運作進行嚴格的審核、記錄和分析，確保全程控制和監(jiān)督。對于每一筆驗收、支付的現(xiàn)金資金，都應(yīng)該建立現(xiàn)金日記賬，嚴格控制與核對；同時在現(xiàn)金日記賬上仔細記載收、付現(xiàn)金的有關(guān)信息，包括用途、金額等。成日收到的現(xiàn)金應(yīng)該集中交付出納或保管人員，立即存入專門的現(xiàn)金保險柜，不得當(dāng)天使用或帶回家中。現(xiàn)金支出用于營業(yè)活動時，必須辦理憑證，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后，進行付款并做好記錄。嚴禁出納使用財務(wù)主管或股東授權(quán)的現(xiàn)金進行投資或突出貸款等行為。2.3突發(fā)事件處理：在任何一種情況下，如果涉及有現(xiàn)金支出，都必須立即在現(xiàn)金日記賬上作出詳細記錄，說明緣由、金額等。在突發(fā)事件發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)立即根據(jù)事件性質(zhì)和實際情況進行處理，盡量減少經(jīng)濟損失和不良影響。在涉及機密資料、涉及別人利益或涉及企業(yè)高層利益的情況下，必須加強內(nèi)部溝通，充分協(xié)調(diào)各方權(quán)益，確保信息的安全和穩(wěn)定。3.現(xiàn)金管理的控制手段3.1在業(yè)務(wù)部門管理現(xiàn)金：各業(yè)務(wù)部門負責(zé)現(xiàn)金收付的現(xiàn)金流管理，在現(xiàn)金管理制度的統(tǒng)一規(guī)范下，應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)類型、收付特點，制定并實施符合當(dāng)前業(yè)務(wù)特點的現(xiàn)金流管理規(guī)定。3.2財務(wù)部門控制現(xiàn)金：財務(wù)部門負責(zé)現(xiàn)金的核算、記賬、計提、統(tǒng)計、月末結(jié)轉(zhuǎn)等管理工作，在保證系統(tǒng)運作的安全性、及時性的前提下，正確處理現(xiàn)金項目核算問題。3.3內(nèi)部審計對現(xiàn)金的監(jiān)督：內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時上報并提出改進意見；同時應(yīng)當(dāng)加強對現(xiàn)金管理制度內(nèi)部控制的評價和建議。4.現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況4.1監(jiān)督人員的職責(zé)監(jiān)督人員應(yīng)及時對公司財務(wù)狀況進行監(jiān)督，確保決策者在資金運作查詢方面的優(yōu)勢，并及時反饋有關(guān)意見和建設(shè)。4.2現(xiàn)金財務(wù)管理的審核現(xiàn)金財務(wù)管理的審核由財務(wù)主任強制進行，要求財務(wù)人員所有行走資金清晰，記錄詳盡，根據(jù)監(jiān)督人員的要求確認資金確實于公司資金托管賬戶中，在此界定了公司管理人員和內(nèi)部審計人員的職責(zé)。5.結(jié)論通過本次制度的制定，有利于規(guī)范投資集團對現(xiàn)金管理的操作流程，增強了公司的財務(wù)風(fēng)險防范意識，提高了資金使用效