石油化工有限公司財務管理制度1.前言為確保石油化工有限公司財務管理工作的有序規(guī)范和合法合規(guī)，制定本財務管理制度。2.財務管理職責石油化工有限公司財務管理職責主要包括：2.1財務預算和審批制定和審核公司年度財務預算，并按照市場情況進行調(diào)整；審核公司經(jīng)營活動涉及資金的支出計劃和合同文件，決定是否予以批準以及批準額度。2.2財務會計進行會計核算和賬務處理，建立和管理財務檔案，歸檔和備份財務原始單據(jù)和憑證，并按規(guī)定報送各種財務報表和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。2.3應收應付管理負責公司應收賬款和應付賬款的管理和結算。及時跟進客戶和供應商的結算情況，穩(wěn)妥管控賬款風險，保障公司資金安全。2.4稅務管理按照國家稅法規(guī)定，完成稅務登記、納稅申報、繳納稅款等稅務工作，確保合法合規(guī)運營。2.5審計工作負責公司財務審計工作，對財務進行第三方的核查和審計，確保公司財務數(shù)據(jù)的真實性、可靠性和完整性，為公司提供合理的決策支持。3.財務管理制度規(guī)定為了確保公司財務管理工作有序規(guī)范，本制度規(guī)定如下：3.1財務預算和審批3.1.1按年度制定公司財務預算，確保實際經(jīng)營活動符合預算要求。3.1.2對新的經(jīng)營投資項目，需詳細制定投資計劃和預算，進行核算審批后方能實施。3.1.3財務部門應對經(jīng)營活動涉及資金的支出計劃和合同文件進行審批核準，如金額較大或需要多級審批時，應在財務總監(jiān)或董事會審批后方能實施。3.1.4對不符合公司財務預算的支出，財務部門應及時發(fā)現(xiàn)并報告，提出再次審批或停止支出的意見。3.2財務會計3.2.1在會計核算和賬務處理方面，應嚴格遵循《中華人民共和國會計法》、《財務會計制度》等法律法規(guī)和規(guī)章制度。3.2.2財務部門應每月及時進行會計核算和賬務處理，并在月度報表和季度報表發(fā)布時報送財務總監(jiān)和董事長審核。3.2.3財務檔案應嚴格管理，各種財務文件和憑證必須加蓋公章和財務章，以保證有效性和可追溯性。3.2.4財務部門應每月按時提交有關財務報表和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，確保上報信息的真實性和準確性。3.3應收應付管理3.3.1應收賬款采取與供應商簽訂正式合同的方式，確保合同的法律效力和約束力。3.3.2嚴格查驗客戶資信，制定收款計劃及時追收賬款，加強債權保護，同時對外拓寬融資渠道。3.3.3應付賬款按供應商的合同約定時間和金額進行結算支付，并及時更新供應商檔案信息。3.3.4財務部門嚴格執(zhí)行應收賬款和應付賬款管理制度，對發(fā)現(xiàn)的欠款情況及時處理和上報，并報告受影響的部門和領導。3.4稅務管理3.4.1財務部門應及時了解和掌握國家稅務部門的新法規(guī)、新政策和新規(guī)定，在財務會計核算中充分遵循和執(zhí)行各項稅收法規(guī)和規(guī)定。3.4.2精確計算納稅金額和繳納稅款，并及時按期報送申報納稅信息。3.4.3對于稅務部門發(fā)出的稅務處理通知書、稅務對賬單等等文件，財務部門應及時核實，認真處理并在規(guī)定時限內(nèi)答復。3.5審計工作3.5.1財務部門應每年按照公司的規(guī)定，委托有關律師事務所、審計機構或會計事務所進行財務審計，對審計出的問題進行認真整改。3.5.2財務部門應及時向公司領導和股東公布審計報告結果，并向相關部門提出優(yōu)化經(jīng)營的整改建議。4.總結為了加強公司財務管理，本制度規(guī)