全面預算管理目錄1、全面預算管理的含義2、預算的定義3、預算管理的意義4、全面預算的內(nèi)容5、預算管理的組織保證6、預算管理的流程7、目前預算管理存在的問題8、全面預算編制舉例全面預算管理的含義全面預算管理是一種集系統(tǒng)化、戰(zhàn)略化、人本化理念為一體的現(xiàn)代企業(yè)管理模式和基本制度。它通過業(yè)務(wù)、資金、信息的整合，明確而又適度的分權(quán)與授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動的有效監(jiān)控與考評，進一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，最終控制企業(yè)經(jīng)營活動，與國際慣例接軌，做到少投入，多產(chǎn)出，擴大內(nèi)涵再生產(chǎn)，使企業(yè)效益最大化。1淡、眾全仿面咳預較算爪管殖理眠的滔含誕義2坑、囑預叉算警的弊定幕義3雀、除預荒算繡管感理橡的晉意西義4凝、綁全醬面鈴預俯算鬧的糠內(nèi)鐵容5則、某預被算具管宣理齒的勢組閣織媽體解系6姨、沙預雁算劇管扮理無的歸流柜程7團、燙目釀前箱預卻算記管藥理粥存碼在候的伙問巨題8封、看全為面耀預帶算瀉編翁制零舉唱例目岸錄對瀉預蜜算槽的蜻傳譽統(tǒng)厭認司識日誤唱區(qū)“度全雁面纖預駐算菊就壩是謙指殲一概套焰涵且蓋株所薯有展會艷計竿科甲目愉的行表腫格哀，屋最嘗終令得功出炒公誦司蕉明慮年甲的汁損信益基表輸、幫資奪產(chǎn)虛負票債襯表焦和榆現(xiàn)棗金埋流普量擊表泡的螺具艷體們預申測圓結(jié)句果毅。析”“距預跨算排就貝是掃應(yīng)驢該船體分現(xiàn)室公惠司堤投秘資羽者勿與即經(jīng)盡營除層趴的諷想覺法冠，團從首上漲往觀下村地嗚推松進璃編室制敲工界作夾。貿(mào)”“第預似算寧編旨制姑工饑作乒只同要龍在箱年炭初冷的歷時繡候嚷開器始幻玉就滿可掙以匯了掏，性完穗成努之融后串可返以捕用郊來宿指拌導晨整瓶個乞年史度器的經(jīng)工備作蜻。舞”“壯預降算在編賞制散主跌要衰是訪財漸務(wù)乎部白的籍工剝作廈，鑒其丘他鏈部鄉(xiāng)豐門柏只名需菌要色了績解們和系知鑼曉稱，蟲必趣要彈時污給儉予扔財算務(wù)砌部味一待定芹的傍協(xié)報助殿就蟻可村以姑了板。演”預勺算革的徹定晉義預斑算轟是再根耐據(jù)謝既具定盒戰(zhàn)依略度目槐標痛而地對愚未狀來孫活編動糕在襲資答源夕方擇面執(zhí)所飾作務(wù)的觀科記學揚合覽理責地率規(guī)法劃鳴、多預閥計任、萄測沒算超，育從全而王使皺目秒標格得玻以柳具華體偉化級、飼數(shù)食量固化彎、庫的攤一旅種霉綜比合身管章理桿工私具書。惹是樹企豎業(yè)鞋年腎度絲式經(jīng)盾營耗目址標張的具駐體創(chuàng)化甜過碼程，仍是鳥企輕業(yè)年旅度擠經(jīng)忙營立計色劃詢的償成搭果。1孝、睜全護面斬預輪算肺管班理良的票含億義2晶、虹預崗算絮的筑定新義3浸、握預電算任管碎理背的骨意裳義4辭、皮全撫面疲預崇算溜的摸內(nèi)寫容5外、橫預倒算閱管承理張的短組黎織齊體盈系6幅、堅預罵算牙管惰理倦的塑流退程7礎(chǔ)、像目末前掀預偉算擱管擠理夸存民在喝的食問怒題8陵、勾全盾面視預晉算扯編些制話舉妻例目億錄企胸業(yè)群明哈確神的型奮惕斗大目邪標妄；企孟業(yè)鄙內(nèi)威部同協(xié)段調(diào)角的緊工槍具拼；企爹業(yè)崗量磁化冬的目考載核辟指符標伐；企因業(yè)且控見制槍管維理訪的斬依來據(jù)漆。預陰算蹲管胸理曲的少意是義1剩、市全提面砍預蚊算嚇管崇理膏的菜含未義2勢、登預里算蛙的遷定界義3棗、沿預矮算溫管道理場的提意蓄義4恢、索全插面枝預忌算簽的坐內(nèi)革容5層、刪預競算貪管邁理虹的弟組擠織王體攏系6疲、閥預顛算喬管李理硬的捕流壤程7嬸、旬目舉前慣預桶算靠管鉤理劈燕存首在優(yōu)的紙問助題8泥、拼全水面背預友算蛾編虜制經(jīng)舉炒例目閘錄全吸面烈預悔算草的絲式內(nèi)圈容預扮算響內(nèi)侵容責鄭任槳部脅門業(yè)父務(wù)緣瑞預悲算番：銷躲售沙預曉算建銷色售離部生加產(chǎn)煮預鞠算膚生悅產(chǎn)閣部采頃購軌預默算壓采陽購們部費己用隱預教算撿相材關(guān)繩部憲門資照本渾預暮算董哨事尼會這/填投糾資佩部財包務(wù)舊預繞算嗎：現(xiàn)站金泉預亡算桐財工務(wù)餐部報熱表脖預胸算腹財律務(wù)日部資禮本紀支徹出插預考算開違辟要銷駐售民渠恩道貝投劃資戰(zhàn)預證算投相資修支璃出脹預房誠算設(shè)閃備農(nóng)更遵新盜支薪出醬預還算財默務(wù)秧預菜算預輕計孔現(xiàn)籃金座流職量讀表預湯計光資穩(wěn)產(chǎn)踩負副債逮表預珍計斜損蜂益訊表現(xiàn)向金付預筑算業(yè)讓務(wù)序預圾算采靜購姿預廁算生梨產(chǎn)所預件算直督接才材煎料島預慮算一胳般輩管棗理道費笨用箱預最算制煩造雨費加用星預龜算直遺接芹人做工軍預橡算生嘉產(chǎn)輔量湊預黃算銷嬸售恢預蝦算銷尤售捐成線本敬費嫩用邀預膽算銷男售班收限入育預年算生宰產(chǎn)龍部濟門旋預佩算銷傲售重部怨門沿預費算管畜理絡(luò)部居門村預翁算供桐應(yīng)民部旗門帳預持算綜叨合獻預反算(鞋財?shù)駝?wù)摸部粒門)財匪務(wù)踐部舟門雄預勻算短反期借預津算長義期恰預毒算滾任動鼻預貧算固認定艷預嫂算變頃動查預注算零等基柱預鈴算概啞率咳預鑒算按偶經(jīng)檔濟籮內(nèi)股容暴分按陸編餓制料區(qū)嚴間縱分按忌時響間真分按猶編馳制憐方爹法怨和鞏靈紀活悄程魂度癥分生兔產(chǎn)殖經(jīng)海營踩全飛面觀預逃算男(籌最禍高種經(jīng)稱營易目怪標萬)1直、眉全雪面渴預型算五管率理納的左含灑義2桿、盡預嗎算別的昂定友義3巧、州預總算謀管蜘理鈔的誤意斬義4銀、待全夾面科預逮算舌的擱內(nèi)缸容5貴、早預尊算盛管朵理壤的合組哥織詠體跡系6堅、溜預掃算翼管遷理還的呢流妨程7悅、夾目佩前就預兇算顧管召理翠存誕在薯的璃問駁題8板、層全謙面椒預掉算獲編款制梁舉自例目朽錄預仗算些管詢理芹體兄系陵的撲構(gòu)叛成預狗算盒管薪理奔委絕員坐會由窮企察業(yè)問董裁事摔長磨或睛總?cè)艚?jīng)繩理島任浸主捧任蛋，外由速各含部晴門救主途要揮領(lǐng)錘導施組油成轟委科員榮會則成疼員倆，獄全望面劉負呆責翅預喂算支工惜作句,界他漁是饑最尸高跌管翻理未機賢構(gòu)預墾算樹專桃職蔽部條門預娃算邁?；穆毿讲客堕T倍是按處寺理潛與恐預焰算身相滅關(guān)啊的矮日戒常僵管咬理職事色務(wù)瞞的票一芬個望專勤門瞞機某構(gòu)跌,青他盤應(yīng)腔直櫻接繳隸刮屬帖于桑預耕算騾管益理驕委半員棗會預膽算斑責騙任道網(wǎng)貪絡(luò)是財以鑄企第業(yè)頑的蛛組院織搜結(jié)五構(gòu)怕為翼基診礎(chǔ)毀，懂本肥著妻高品效徐、眾經(jīng)劍濟庸、括權(quán)悲責湯分榮明獸的倘原甲則銅來張建粗立朗的接，牧是維預會算樂的怒責黃任縱主煩體康，粗由垮投寒資丘中俘心賤、帆利支潤訊中瘦心宋、欺成燈本啞中要心倡組返成預喪算模管彎理斯機槳構(gòu)世的館主掩要幸職授責預狗算汪管目理留委妙員鐘會濾職絡(luò)責：(音1幻玉)及審累議或、放確境定逝預園算森目涂標丹、天政奸策控和免程民序躬；(承2勁)則審分定安、滋下像達尊正負式溜預夢算桶；(償3仇)者根洗據(jù)乎需種要偉調(diào)停整奸甚耕至妖修竊訂帳預樣算虹；(蒙4貨)后分擺析勻預謹算豎執(zhí)捕行店業(yè)騰績孟報莫告杜；(簽5鄰)頁制笑定慈預五算災控禿制露政充策抓和做獎壩罰捆制代度征；(揪6瓶)怒仲亮裁筍有擇關(guān)王預悠算找沖虧突僻等板。預辛算灶專吃職嚇部疊門慶職寸責：(伐1浪)類傳親達弊預年算壘編毛制魄方絨針蘆、佩程帶序旦，爆具陪體姻指袋導筒預箭算壺草毫案替編經(jīng)制刪；(降2遙)叢初吩審紋、夕協(xié)巧調(diào)啞、盟平犧衡組各產(chǎn)預找算叢執(zhí)清行藝單布位歇預合算跑草南案魔，勞匯丈總奶編都制輩總茂預慌算頌草惰案在；(命3殃)惰監(jiān)碼督爛、雪控幅制至預忌算與執(zhí)協(xié)行梁單洋位嫌的夾預島算唉執(zhí)腦行清情比況灰；(然4侮)嘴形企成誰預物算迎執(zhí)廢行描報耀告添和祝預出算杰差逼異逆分吊析陳報但告芬，毯報碑預源算彈委嶄員家會刑；(億5吧)揀遇屋特廁殊積情浪況族，佩向跑預龜算像委伐員免會窯提邀出咳預膽算家調(diào)藏整圖建遺議童；(故6熄)村協(xié)斥助違預隸算益委磚員坊會丸處拖理菊預貿(mào)算塊執(zhí)些行點中途出足現(xiàn)俗的分問晨題看等日。預谷算保責率任接網(wǎng)僵絡(luò)塞與羅企板業(yè)解組號織翻機呀構(gòu)預事算軋責蹈任策網(wǎng)逢絡(luò)禽與窗企施業(yè)棕組仰織帥機就構(gòu)1遲、條全看面宋預段算姨管千理巾的細含養(yǎng)義2易、法預塞算黃的基定脹義3競、吉預曬算掩管都理掉的李意小義4粒、邪全加面亞預乖算堪的氏內(nèi)睜容5義、坊預酒算他管止理鬼的扇組焦織盾體盼系6耐、明預始算練管腦理脫的榜流威程7也、恐目鑄前卸預肺算員管叛理胡存喪在匙的宇問版題8材、幼全冠面壟預之算某編葡制射舉寨例目慮錄全額面遙預痛算傘管議理哥的旅流區(qū)程確聾定穗公程司自的嗽戰(zhàn)圍略編辱制從公奏司避的柔年葬度誦預蔬算審州批奔公桶司盞的慘年疲度佛預虛算預傻算耍的爪執(zhí)郵行堡監(jiān)間控賄和傻調(diào)幟整預蛙算永執(zhí)淚行玻結(jié)條果赴對四戰(zhàn)過略萍的寇指賞導戰(zhàn)飾略杰管厲理辨的僵基齡本鬼框里架戰(zhàn)略形成企業(yè)目標愿景、使命和價值觀評估和控制特定戰(zhàn)略執(zhí)行實施計劃內(nèi)部狀況分析最佳借鑒成文執(zhí)行評估戰(zhàn)略改進主要成功因素外部環(huán)境分析市場/行業(yè)分析部門業(yè)務(wù)計劃預算預冊算齡與棒公愛司珍戰(zhàn)幟略通普過孟預往算治，州公聞司獄戰(zhàn)垃略制、爬年饅度承經(jīng)綠營紡計悠劃展都拍可訴以殘得憂到尚具煉體狹落輪實，因院此桌預合算角是越公題司暑戰(zhàn)謙略方規(guī)清劃穴重止要蒼的烘組貧成矛部刃分欠；通質(zhì)過嫌預反算剖，搬各罩部左門己對拒經(jīng)拔營侄目謠標魚擁塞有涂統(tǒng)晴一壘的釀?wù)J拖識近，乘以叨產(chǎn)已生光戰(zhàn)好略伶協(xié)稀同剃效節(jié)應(yīng)裹；通蓄過侵預火算乓實容施牛、夏分陜析驚差部距趙、洲反補饋摘調(diào)此整跨，陳公正司誦就紗能歉夠初不種斷蛋強柱化務(wù)自攤身姜特煌有俘的號競把爭狂優(yōu)刷勢乖，綁以英達果成喘既罰定貝的潤戰(zhàn)輕略運。公壩司粉戰(zhàn)釀略部陵門耀業(yè)撲務(wù)納規(guī)謠劃公秘司病預輛算部敗門悔預名算戰(zhàn)許略耽目飽標戰(zhàn)羅略普目掉標戰(zhàn)聰略沖目掀標經(jīng)睡營蜂目寺標經(jīng)堡營壇目結(jié)標經(jīng)惹營淹目盼標收抬入焦、狠費蓄用叢、土資復金收純?nèi)敫?、夕費堪用擴、稈資亦金完濫善完剃善分劍解匯暮總戰(zhàn)揉略除規(guī)比劃亂、她業(yè)吩務(wù)脖計概劃木與作預畢算鐵的西關(guān)惰系戰(zhàn)醫(yī)略毫選腔擇A戰(zhàn)互略出選埋擇B戰(zhàn)享略劍選辟擇C戰(zhàn)寄略總選散擇D預瘦算沒辟有弱戰(zhàn)鋤略鎖規(guī)弦劃毒過攝程暗的后公瘋司濫被隙強巨迫云在胸預滔算幕階勉段賞考蜂慮街大談量患戰(zhàn)算略并問用題幣，司可裂能珠造碼成傻信班息矮過霧載云，依缺領(lǐng)少損過桑濾繳，犁影完響扶資竭源漸分套配躬決努策誰的竹質(zhì)冠量鄉(xiāng)豐，綱同番時殲也箱會罪造艦成蘋預廟算淋編嘆制鴨的亦不門統(tǒng)判一戰(zhàn)態(tài)略揉選曉擇A戰(zhàn)出略繁選模擇B戰(zhàn)慶略州選蓋擇C戰(zhàn)籍略飄選雹擇D明眼確鴉公唉司崗戰(zhàn)躬略麥規(guī)巡壽劃掀及鑒行資動室計沫劃練、磨部慶門派業(yè)誼務(wù)央計屯劃鑼能皮幫京助摔公庫司主縮席小夾戰(zhàn)臥略剖選性擇高范吧圍躲，機以炭助叔于掀預宋算本制紫定梁過湯程澆中留對忠資描源娛分胸配終做吼出岡更綁好聽的桐決捎策確駱定蹤蝶戰(zhàn)濤略田選鼻擇業(yè)棒務(wù)裂計流劃預燥算戰(zhàn)心略伙規(guī)蠅劃重及臂行票動葬計蝴劃預算預俊算突與滋績照效腎管抬理在科公悅司風中書，誓預府算蠟與倒績嘴效腸管濕理漿都陸有雖不鉆同紫的戒層龍次垂相逝對章應(yīng)吊；預爺算昂是漲績笛效望管關(guān)理輪的確基畏礎(chǔ)羽，禿是境公鹿司劣各肯部奮門何績破效魯考陶核蔽的乞比扇較炭標坑竿宴；預多算修的且實晨現(xiàn)荷又邀需昌要劍通吼過歷績豆效湖管只理卡進廢行沈調(diào)濁整赤與門控梯制拌，回缺霞乏罰相嶺應(yīng)著績冬效嗽考擴核莊的膝預餡算因會挽造冊成販實芳際唇的蛾經(jīng)鍛營暴結(jié)灣果另與形戰(zhàn)譜略悶目撕標效相跑脫泛鉤君。公劇司斜戰(zhàn)遣略戰(zhàn)陽略喉目潔標公均司見績戶效部催門忌績踏效目群標等1目宰標平2目菊標艙3關(guān)喇鍵引指謝標懸1關(guān)今鍵喜指鵝標蓬2關(guān)霸鍵身指潮標塵3關(guān)攻鍵律指犁標案1關(guān)綁鍵黨指咽標礎(chǔ)2關(guān)獅鍵暢指午標們3個睡人茂績焦效關(guān)圖鍵盾指粒標厚1關(guān)選鍵漏指免標疊2關(guān)躁鍵悅指揀標裁3公涌司州預均算部繁門揀預啦算考紅核乓基戰(zhàn)礎(chǔ)考筐核古基瘋礎(chǔ)生甜成團數(shù)唱據(jù)生自成熔數(shù)衫據(jù)預辣算繩編毫制核－復編珍制場依俘據(jù)企諒業(yè)襖的塞戰(zhàn)晉略抬發(fā)炒展謀規(guī)廚劃君；企賠業(yè)塔的歷脂史經(jīng)岡營季數(shù)嶄據(jù)萍；未扛來市尚場煮的忌客跑觀鵲預感測棋；企唉業(yè)自稿身的農(nóng)營策運位能古力撇。預底算質(zhì)編回制蹤蝶—學基順本放觀硬念預磚算虎編脊制冰－桂編湯制私方欄式自巾上奴而準下施方過式適怨用植于尊業(yè)紋務(wù)當單蘋一縫、蹦業(yè)酸務(wù)眾穩(wěn)酒定諸的漠企鄭業(yè)附。優(yōu)壘點蜜：酸保濤證檢總處部寺利籠益具和界集蘆團粱戰(zhàn)姐略殼發(fā)石展伴需慮要領(lǐng)；缺沙點張：衡權(quán)扔力屋高馳度晃集訂中重，墊不抱利甚于瓶子擺公線司素自灘身稻管嚼理凡主帳動孩性芬和愚創(chuàng)怎造玻性變的胃發(fā)吵揮謝。自爬下抬而辨上胸方暈式適秩用壩于件資繁本英型粥的份控搜股噴集種團宿，識由憑集尤團捷總幟部巾提專出辯責溪任箭目窗標晝，籠由叢子繪公北司棄確猾認細預摸算灑責獨任優(yōu)興點晨：共提掀高泊子悅公怕司碌的志主辯動判性欄，扇體嚼現(xiàn)瓣分毅權(quán)牌管至理豬；缺裂點看：隸可棄能和引畜發(fā)私管毅理勤失遇控剛，睡子近公伍司仍寬頃打遇窄窩用蔽，圍不列利盲于習盈售利濫潛驚能富的炮最短大綱發(fā)倘揮排。上刊下盟結(jié)飛合陷方費式優(yōu)患點圖：掃按扮統(tǒng)增一道、鳳明部確稻的色標憂準執(zhí)分毅解糊目緊標鞋，楊體耗現(xiàn)照公飲平柄、施公悠正需的栽原侍則隙，囑能頓較夕充飯分善挖執(zhí)掘努子妖公水司拌的走潛姿能駱，么提李高引積俘極位性么；缺訓點眠：喉工廣作所量劃較推大賀，廉時調(diào)間延跨鋒度演長船，姑效突率斥相吧對精較彼低漿。資飽本僵預真算銷書售鵲預唇算生鋪產(chǎn)教預誤算存拐貨乓調(diào)技整直休接罰材仔料拐預瘋算制備造秧費設(shè)用煮預曉算經(jīng)容營澤目伯標銷寺售機費遮用習預協(xié)算管匠理眉費辭用拋預展算產(chǎn)慎品巖成跌本晚預梳算籌營資寇預漠算損娘益懲表權(quán)預羅算現(xiàn)黃金笛流匹量莫表潮預耗算資婆產(chǎn)保負幼債惜表攀預致算財思務(wù)扯費膠用噸預旅算直揀接俗人追工隸預堆算預伯算肅編幻玉制騎－停編盒制腥流渴程穴圖隱(屆按惰經(jīng)鼻濟渡內(nèi)砌容柴)預斑算庸編首制降應(yīng)朗按盲先賓業(yè)住務(wù)你預越算汪、旨資化本繼預絲式算圈，隱后檔財囑務(wù)撲預暫算程的漂流皺程廉進蒼行帝。年封度跳預炸算攜編烈制怠的撤基護本豬流示程蒜(條按馳部咳門尺)公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司年度戰(zhàn)略行動計劃業(yè)務(wù)部門及各營業(yè)部制定年度業(yè)務(wù)計劃部門收入預算部門費用預算提交公司的財務(wù)部匯總部門利潤預算總裁辦公會討論調(diào)整收入、費用及利潤預算直至通過職能管理部門制定年度業(yè)務(wù)計劃部門費用預算公司財務(wù)部根據(jù)各部門編制年度資金計劃公司收入預算公司費用預算公司利潤預算總裁辦公會總裁辦公會公司財務(wù)部業(yè)務(wù)部門/管理部門/營業(yè)部公司財務(wù)部董事會對收入、費用、利潤預算及資金計劃進行審核，直至通過董事會預太算舟編舌制外－柿審鵲核唉批惰準預低算慎審密批構(gòu)流咬程預胸算不部輕匯顏總輕初傍審預泰算矮委替員你會育審嬸議董兄事鋪會油批閃準蹲預鎮(zhèn)算預笑算竭部預醬算范單做位預往算起委蜘員序會董隊事性會①襯上扒報傳預走算弊草谷案⑤亮批紫準換預沫算②眾預鈔算含協(xié)舉調(diào)④披上構(gòu)報痛預字算物方簽案⑥悟下葵達若預四算③索呈頁交津預蘭算榮總扛草挎案預危算換重墾整業(yè)癢務(wù)態(tài)和鎖績敵效仰管違理數(shù)使喪用濕平桂衡膽計襲分襯卡籃方輸法慣，廈重拔點始關(guān)芽注齊公荷司掛績?nèi)⌒Щ氐娜赎P(guān)顯鍵霸動紋因淡。成突本仍管遞理福實屠施芬作匪業(yè)蓋成略本也管蜓理窩法斃（A叔B濤C匆/擴M渣）響，而安不折是趣試素圖密憑但借歇預徐算女來闖管辮理陡各交種鋒成沃本鴿。資混源較分飼配坊選侮擇牌一遲種確有鳴效戀的宮方演法秩，撇根從據(jù)考各程個卵項惜目殖的端規(guī)嚇模啟，葛估杜算從需鈴要壞為念其浪分熊配堅的倉資據(jù)源靠。為類了旦做奶好判繁塑重捐的避預詢算緊重索整咐工盈作池,宋可辱以怕使手用筋以鳴下劃三準種程策仇略祝決粘定行每陡個湊預菠算棉項朋目施到滑底擱需耍要迫分包配鎖多胖少厭資野金鍵：預懼算畫重活整役策揉略項券目盲規(guī)礎(chǔ)模小中大逐較個日分艷析陰每個扛投姥資萬項需目糞的石優(yōu)店勢和例潛歌在搖的后回插報維盒持施一雹筆藍相奪當?shù)呐_資囑金其儲惰備端,萍然伴后預乒計奧每域個頸項層目慮的投頑資籃回敞報嫁率把腸這炮些看投泊資看參作暈必捕然感的距支局出姐，然鳴后康逐蘿月漢監(jiān)革督攔其使棍用誼情且況預爪算狐編雅制妥方組法喂的處選填擇市懶場億情臭況乎的痕不槳確嫌定曾性企顏業(yè)恰的讀預權(quán)算扔水處平低高低高固僻定誰預恒算滾旨動丹預匆算零多基慌預仁算彈址性擾預尤算預焦算隨監(jiān)屠控殃-壁預研算走反蛙饋報底告?zhèn)蛑朴味绒o基框本溪要蔑求饅：(勿1黃)瞞內(nèi)端容洗系饅統(tǒng)非；(詞2碌)紀資丑料懂相河關(guān)擺；(風3懂)撈報滲告攪及辭時腔；(藏4洪)繡形告式象靈稱活編。預組算負執(zhí)團行謙報虜告只：(使1笛)惰成達本蜻中激心自預碗算缺執(zhí)音行鼓報國告(縮慧2捉)翼利光潤壩中糖心睬預微算鞠執(zhí)盆行軍報澡告(桶3欺)毒投移資收中請心撤預槐算址執(zhí)借行黃報耳告報蜜告懷方獵式(蹲1乎)負定顧期羊書馳面陰報太告威制竭度(劉2跡)套例穩(wěn)會食制躁度預勞算決反棋饋讓采框用預圓算主執(zhí)震行漂報串告的應(yīng)形泄式有進勒行增。預扯算跳監(jiān)訴控徒-弟預昌算聞分故析預上算山分尺析肯主暑體(雹1學)醋預撥算逮執(zhí)橡行星部架門(堅2飲)拜預帥算秒管購理細部哥門預騙算罰分刷析勵程琴序差牽異吼計返算逗：(贏1斬)要費已用桑差詳額周；(雖2產(chǎn))饞數(shù)蒸量慢差齒異鋼；(杠3屠)呆價齒格盲差沸異恒；差瘋異扇原論因竭：(無1嫂)總內(nèi)絹部勵工闊作線效蕩率爐原群因(悄2埋)責外駕部磁因隱素止變啊動堤原星因(領(lǐng)3很)刺明僚確震責橋任凝主卸體(叔4夾)護改受進住措勢施奶及植建得議預堂算倚部預珍算黨執(zhí)征行乖單吉位預快算腥委技員壘會①黃上俗報參執(zhí)搖行占報他告③淘下禍達害意諒見②梳呈蚊交辜預赴算捏總佳執(zhí)床行況報畜告預寫算檔分斬析葛舉判例項目本月數(shù)截至本月底年度數(shù)實際預算差異額差異率實際預算差異額差異率收入：現(xiàn)金收入收回應(yīng)收賬款出售有價證券其他合計19600875001000009502080501930091800100000200211300300(4300)750(3250)1.6%(4.7%)(1.5%)550002845001000003350442850578502760001000002600436450(2850)85007506400(4.9%)3.1%1.5%支出：原材料直接人工制造費用銷售費管理費利息支出所得稅償還借款合計486009310026850289002250050100008500238500475008500025000304002350050125008500232450110081001850(1500)(1000)(2500)60502.3%9.5%7.4%(4.9%)(4.3%)(20%)2.5%1750002805008000060150675002000015500698850142500255000750009120070500375001550068740032500255005000(31050)(3000)(17500)1145022.8%10%6.7%(34.1%)(4.3%)(46.7%)1.7%收支凈額(30450)(21150)(9300)(256000)(250950)(5050)現(xiàn)丑金穗收射支凍月汁報A難B蒜C公蒼司季2程0扇年叮6底月皆份豈單王位滑：舒元生焰產(chǎn)郊部脆控誤制蕉報功告生產(chǎn)副總經(jīng)理預算實際有利(不利)差異6月份本年累計6月份本年累計6月份本年累計可控費用:A工廠B工廠供應(yīng)部門質(zhì)量部門維修部門副總經(jīng)理辦公室總計8371647150040030020016242479414001030002400180012009635183266500520390310180162264775742010280024501700121097927(45)2920(10)10(20)(16)(184)2000(200)50(100)10(1576)直接材料:A工廠B工廠2200024000134000124000207022350013160012375012805002400250直接人工:A工廠B工廠85000339005110025500015000010500093100431005000028050015600012450081009200(1100)255006000(1000)工增廠鏡控顫制黃報滲告A工廠廠長預算實際有利(不利)差異6月份本年累計6月份本年累計6月份本年累計可控費用:甲車間乙車間會計科人事科廠長辦公室總計297114001100800210083711694180006000500012000479412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