財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)本會(huì)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在本會(huì)經(jīng)營管理和提高職能服務(wù)中的作用，依據(jù)本會(huì)章程和有關(guān)資金管理辦法制定本規(guī)定。第二條認(rèn)真執(zhí)行《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》等國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。第三條建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。第四條配備有資質(zhì)的會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)不兼任出納，出納由秘書處工作人員兼任。第五條本著“勤儉節(jié)約、公開透明”的原則，合理使用協(xié)會(huì)資產(chǎn)，保證各項(xiàng)資產(chǎn)安全。第二章會(huì)長的主要職責(zé)第六條對(duì)本會(huì)的財(cái)務(wù)管理負(fù)總責(zé)。第七條審核年度預(yù)算的編制和執(zhí)行情況，并報(bào)會(huì)長辦公會(huì)審議。第八條督查各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度的落實(shí)。第九條負(fù)責(zé)50000元以下（含50000元）經(jīng)費(fèi)的審簽，50000元以上經(jīng)費(fèi)由會(huì)長辦公會(huì)審批。第三章秘書長的主要職責(zé)第十條編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。第十一條進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本會(huì)有關(guān)人員降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)費(fèi)使用效益。第十二條負(fù)責(zé)建立和完善本會(huì)的財(cái)務(wù)核算體系，職能服務(wù)管理控制流程，成本歸集分配制度。第十三條負(fù)責(zé)各項(xiàng)票據(jù)的核查。第十四條負(fù)責(zé)20000元以下的辦公和接待經(jīng)費(fèi)的預(yù)支審批。章會(huì)計(jì)的主要職責(zé)第十五條按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬；嚴(yán)格遵守財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。第十六條按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析本會(huì)財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，按照銀行制度的規(guī)定合理使用資金，加強(qiáng)現(xiàn)金管理,做好結(jié)算工作，當(dāng)好本會(huì)參謀。第十七條妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料等財(cái)務(wù)方面的一切有關(guān)檔案資料；認(rèn)真執(zhí)行嚴(yán)守總會(huì)秘密，不得向無關(guān)人員泄露有關(guān)財(cái)務(wù)情況；第十八條完成會(huì)長或秘書長交付的其他工作。第五章出納的主要職責(zé)第十九條認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。第二十條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。第二十一條建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。第二十二條嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)秘書長簽字后，方可生效。第二十三條積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。第二十四條配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。第二十五條完成會(huì)長或秘書長交付的其他工作。第六章財(cái)務(wù)審批管理第二十六條財(cái)務(wù)審批管理的原則：會(huì)長辦公會(huì)議負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃安排，秘書處負(fù)責(zé)日常收支管理。秘書處負(fù)責(zé)提出年度及專項(xiàng)活動(dòng)開支的預(yù)算，報(bào)會(huì)長辦公會(huì)審議。1、總會(huì)辦公場所租賃費(fèi)、物管費(fèi)、水電費(fèi)，電話費(fèi)、寬帶費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等辦公必須費(fèi)用按實(shí)際支出報(bào)銷（房屋租賃標(biāo)準(zhǔn)及價(jià)位應(yīng)事先報(bào)會(huì)長辦公會(huì)研究同意）；2、總會(huì)日常辦公消耗品，非批量采購的，由秘書長決定;需大批量采購的，由秘書處列出計(jì)劃，報(bào)會(huì)長辦公會(huì)討論決定，經(jīng)會(huì)長簽署方可采購。3、工作人員的工資、補(bǔ)貼及福利費(fèi)按月支付；4、差旅費(fèi)：總會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及辦公室人員外出參加有關(guān)公務(wù)活動(dòng)，必須事先經(jīng)總會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可辦理。經(jīng)費(fèi)開支原則：（1）總會(huì)領(lǐng)導(dǎo)受總會(huì)委托聯(lián)系辦理總會(huì)事務(wù)，所需經(jīng)費(fèi)（包括交通、住宿、招待費(fèi)等）由總會(huì)負(fù)擔(dān)；(2)總會(huì)辦公室人員參加上述活動(dòng)，所需經(jīng)費(fèi)由總會(huì)負(fù)擔(dān)。5、會(huì)務(wù)費(fèi)(理事大會(huì)、常務(wù)理事會(huì)、會(huì)長辦公會(huì)，以及以總會(huì)名義召開的其他會(huì)議)由秘書處列出計(jì)劃，報(bào)會(huì)長辦公會(huì)審批；6、接待費(fèi)用：按照一切從簡的原則，對(duì)省、市領(lǐng)導(dǎo)、部門，合作單位間的正常來往，非接待不可的，由秘書處列出計(jì)劃，報(bào)會(huì)長辦公會(huì)審批。第二十七條本會(huì)日常開支由秘書長會(huì)長聯(lián)合進(jìn)行審批。經(jīng)費(fèi)開支，每月由秘書處按經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目編制匯總表，經(jīng)秘書長和會(huì)長審核簽字報(bào)銷；其原始單據(jù)需注明用途并經(jīng)經(jīng)手人簽字后，報(bào)秘書長、會(huì)長審簽；對(duì)手續(xù)不全、不符合財(cái)務(wù)制度的，不予報(bào)銷。第六章財(cái)務(wù)工作管理第二十八條總會(huì)財(cái)務(wù)按民間非營利性組織的會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第二十九條財(cái)務(wù)工作人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，按規(guī)定記賬、報(bào)賬、做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。并建立財(cái)務(wù)檔案，妥善保管各種財(cái)務(wù)資料，不得遺失。辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第三十條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)按時(shí)完成月、季及年度財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期匯報(bào)執(zhí)行財(cái)務(wù)情況，接受有關(guān)監(jiān)督。第三十一條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本會(huì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第三十二條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向秘書長、會(huì)長書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。第三十三條財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送會(huì)長辦公會(huì)、常務(wù)理事會(huì)、理事大會(huì)。第三十四條總會(huì)在銀行專設(shè)一個(gè)基本賬戶，根據(jù)銀行要求辦理有關(guān)手續(xù)，銀行賬戶專戶專用，只供本會(huì)收支使用,賬戶不得轉(zhuǎn)讓，不得出租、不得借用、不得為企業(yè)和其他單位代收代付資金。第三十五條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由秘書處監(jiān)交。第七章監(jiān)督管理第三十六條建立定期報(bào)告制度。由秘書長定期向會(huì)長辦公會(huì)議、常務(wù)理事會(huì)、理事大會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支情況，其中會(huì)費(fèi)收支情況要作為單項(xiàng)重點(diǎn)匯報(bào)。第三十七條總會(huì)的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)受總會(huì)理事會(huì)監(jiān)督，在理事會(huì)閉會(huì)期間，總會(huì)監(jiān)事會(huì)履行理事會(huì)職權(quán)。會(huì)長、副會(huì)長、秘書長、監(jiān)事長可以不定期的對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行抽查。第三十八條每年度收支情況向理事大會(huì)報(bào)告或