－PAGE42－－PAGE1－廣北省農(nóng)村信用社福祥卡會計核算操作辦法福祥卡是由廣北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）發(fā)行的人民幣磁條借記卡，分個人卡和單位卡兩種。福祥卡具有存取現(xiàn)金(單位卡除外)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費、查詢等功能。借記卡按其使用狀態(tài)分為空白卡、成品卡、廢卡?？瞻卓閺纳a(chǎn)銀行卡廠商購入并經(jīng)過卡面設計的不具備任何存貯數(shù)據(jù)信息的待制作的卡片。成品卡為購入的空白卡經(jīng)省聯(lián)社銀行卡業(yè)務部（以下簡稱卡部）制作，已打印有卡號、發(fā)卡日期，存貯客戶有關(guān)信息并與活期主帳號關(guān)聯(lián)，可以發(fā)放給客戶使用的磁條卡，包括已打印有卡號和簡單存儲數(shù)據(jù)信息，但未與主帳號關(guān)連的預制卡。廢卡包括制卡過程中出現(xiàn)的廢卡、持卡人換卡、掛失止付卡、交回注銷卡、無人認領的卡等。空白卡由卡部統(tǒng)一購買保管，成品卡由卡部統(tǒng)一制作，各聯(lián)社、合作銀行根據(jù)卡的開戶情況向卡部領取。第一部分借記卡卡號和帳號編制一、借記卡卡號編制方法卡號長度為19位,具體構(gòu)成如下:借記卡：卡組織代號+發(fā)卡行BIN碼+卡類型+序號+校驗位1位 5位 2位10位1位二、借記卡帳號編制方法借記卡每卡設置一個卡號，一個卡號對應一個個人活期儲蓄主帳號（以下簡稱主帳號），具有“一卡通”功能的借記卡，一個卡號下可以對應多個定活兩便、整存整取、整存零取、存本取息等帳號，但其中只有一個活期儲蓄帳戶為主帳號（以下簡稱主帳戶），只有主帳戶可以消費。第二部分借記卡的申請條件和成品卡的領取一、借記卡的申請條件1、凡在所在地福祥卡發(fā)卡機構(gòu)各營業(yè)網(wǎng)點開立基本結(jié)算存款賬戶并承認和遵守福祥卡章程的單位，可憑中國人民銀行核發(fā)的開戶登記證、單位代碼證及持卡人的有效身份證件申領單位卡。持卡人資格由申請單位法定代表人或授權(quán)人書面指定、更換和注銷，持卡人用卡產(chǎn)生的債權(quán)債務由申領單位負責。2、凡具有完全民事行為能力并承認和遵守福祥卡章程的個人，可憑本人法定身份證件（含居民身份證、軍人證、軍隊離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證、軍事院校學生證、武裝警察身份證、戶口簿、中國護照、邊民出入境通行證、旅行證等）申領個人卡。3、申領人申領福祥卡時，應按規(guī)定填寫申請表，申請表所具各項資信資料必須真實準確。4、發(fā)卡機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點須對申領福祥卡的單位和個人的基本條件進行審核，審核內(nèi)容包括：申領人填寫的申請表內(nèi)容是否真實、完整；申領人提供的法定身份證件是否真實、有效；單位卡申領人提供的有關(guān)資料是否真實、齊全；單位卡申領人是否經(jīng)該單位法定代表人或授權(quán)人指定。個人卡應符合個人存款實名制管理規(guī)定。二、各聯(lián)社、合作銀行成品卡領取手續(xù)1、聯(lián)社、合作銀行必須在卡部預留印鑒，其中一枚為聯(lián)社、合作銀行公章、兩枚名章。2、各聯(lián)社、合作銀行領用成品卡時，需填寫重要空白憑證請領單一式三份，寫明領取數(shù)量及開戶日，加蓋預留印鑒，一枚為聯(lián)社、合作銀行公章和一枚名章（預留名章中任何一枚均有效）。3、收到成品卡后應認真清點數(shù)量并與計算機打印的制卡清單上的卡號、數(shù)量核對相符。以制卡清單和請領單附件編制表外科目收入傳票，據(jù)以登記表外科目，進行電腦記帳。重要空白憑證科目下設置空白卡、成品卡、預制卡、廢卡四個二級科目。4、各聯(lián)社、合作銀行收到省聯(lián)社收取借記卡工本費款項時，以扣款回單作附件，編制轉(zhuǎn)帳借貸傳票，作為記帳憑證。5、儲蓄網(wǎng)點向所轄聯(lián)社、合作銀行領取成品卡，領取手續(xù)與重要空白憑證的領用相同。第三部分借記卡發(fā)放和存取款業(yè)務一、借記卡的申請開戶（一）單戶申請開戶1、無折新開戶（1）由客戶填寫福祥卡申請書。（2）臨柜人員詳細審核申請書各要素、金額是否正確相符。其中姓名、證件類型、證件號碼、家庭地址為必須填寫項目。（3）核對身份證件和號碼的合法性與有效性。（4）開具福祥卡工本費收費憑證和手續(xù)費收據(jù)各一式二聯(lián)，收取工本費和手續(xù)費，一聯(lián)蓋章后交客戶，一聯(lián)作記帳憑證，據(jù)以記載有關(guān)帳戶。（5）清點現(xiàn)金無誤后，輸入個人借記卡發(fā)卡計算機操作交易碼（以下簡稱交易碼），輸入相關(guān)要素，再由客戶輸入密碼。密碼必須6位。（6）打印客戶領取福祥卡通知單、存款憑條（一式兩聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，一聯(lián)客戶存款回單，下同），由客戶簽名后加蓋現(xiàn)金收訖章和操作員名章。（7）與客戶簽訂《福祥卡領用合約》一式二份后，將存款憑條回單聯(lián)和一聯(lián)工本費收費憑證、一份合約和福祥卡交客戶收執(zhí)。（8）日終打印卡開戶清單附于記帳憑證后，次日事后監(jiān)督。開戶申請書按月單獨裝訂成冊入檔保管。（9）存入現(xiàn)金和收取工本費的會計分錄為：借：現(xiàn)金貸：銀行卡--活期儲蓄存款手續(xù)費收入印刷費（借方紅字）（10）轉(zhuǎn)帳劃入款項開戶的，必須在款項收妥后方能辦理。劃入款項憑證作為打印的存款憑條附件。除交易碼不同外，操作方式與現(xiàn)金開戶相同。會計分錄為：借：轄內(nèi)往來貸：銀行卡--活期儲蓄存款手續(xù)費收入印刷費（借方紅字）2、以折換卡（1）以折換卡客戶必須到活期存折的原開戶網(wǎng)點辦理，并以活期存折帳號作為主帳號。（2）由客戶填寫福祥卡申請書并交回活期存折。（3）臨柜人員詳細審核申請書各要素、金額是否正確相符。其中姓名、證件類型、證件號碼、家庭地址和存折號碼為必須填寫項目。（4）核對活期存折、身份證件和號碼的合法性與有效性，申請書戶名與存折戶名是否一致，存折戶余額是否達到借記卡開戶起存限額。（5）開具福祥卡工本費收費憑證和手續(xù)費收據(jù)各一式二聯(lián)，一聯(lián)蓋章后交客戶，一聯(lián)作記帳憑證，據(jù)以記載有關(guān)帳戶。（6）輸入以折換卡交易碼，輸入相關(guān)要素，再由客戶輸入6位數(shù)密碼。（7）打印領取通知單，并加蓋業(yè)務公章和操作員名章，在存折上打印換卡記錄。（8）與客戶簽訂《福祥卡領用合約》、通知單交客戶收執(zhí)。（9）活期存折切角連同開戶申請書和記帳憑證次日送交總部事后監(jiān)督。開戶申請書按月單獨裝訂成冊入檔保管。（10）其余操作處理手續(xù)與無折新開戶相同。（二）批量申請開戶批量申請開戶是應客戶單位要求，對多個申請個人集中開戶統(tǒng)一辦理的發(fā)卡業(yè)務。開戶制卡是指先批量生成卡號，并自動產(chǎn)生相應的活期儲蓄帳號，存入款項（計算機不作規(guī)定起存限額的控制），然后批量制卡，交客戶使用。1、由申請單位填寫借記卡批量開戶清單一式二份，填明姓名、證件類別、證件號碼、存入金額，并加蓋單位公章，同時交入轉(zhuǎn)帳支票（也可辦理好借記卡后，再劃入款項），交臨柜經(jīng)辦人員。2、經(jīng)辦人員審核后，業(yè)務網(wǎng)點將批量開戶清單交卡部進行批量登記。3、批量信息由卡部輸入。申請單位也可自行將批量信息文件按卡部要求拷入磁盤，并在磁盤上注明網(wǎng)點名稱、網(wǎng)點號、和文件4、卡部制卡完畢后打印批量制卡清單一式三份，一聯(lián)卡部科留存，其余兩聯(lián)與成品卡交給發(fā)卡聯(lián)社、合作銀行，校對無誤后，二聯(lián)批量制卡清單連同成品卡交網(wǎng)點。一聯(lián)發(fā)卡網(wǎng)點隨同批量開戶清單裝訂作記帳憑證附件。5、臨柜經(jīng)辦人員收到成品卡核對無誤后，將一聯(lián)批量制卡清單加蓋業(yè)務公章，連同成品卡交客戶，并由客戶在另一聯(lián)入檔保管的批量制卡清單上簽收。6、開具福祥卡工本費收費憑證和手續(xù)費收據(jù)一式二聯(lián)，一聯(lián)蓋章后交客戶，另一聯(lián)作記帳憑證，據(jù)以記載有關(guān)帳戶，帳務處理與前同。7、進行表外科目登記。一聯(lián)批量制卡清單和一聯(lián)重要空白憑證領用單作附件，分別編制表外科目收入付出傳票，并記載帳務：收到卡部成品卡時，會計分錄：收：成品卡將成品卡交客戶時，會計分錄：付：成品卡8、開戶時有存入款項的，除編制上述會計分錄外，一聯(lián)批量制卡清單作附件，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，作記帳憑證，貸方活期儲蓄存款科目各分戶計算機已在制卡時自動記帳，不需記帳，會計分錄為：借：轄內(nèi)往來貸：銀行卡--活期儲蓄存款卡交客戶后，做第一筆交易時，須叫客戶輸入密碼。二、借記卡主帳戶的現(xiàn)金存取業(yè)務（一）現(xiàn)金存款1、柜面續(xù)存時客戶應將借記卡和現(xiàn)金交臨柜經(jīng)辦人員，并告臨柜經(jīng)辦人員存款金額，無卡續(xù)存的不需提交借記卡。2、監(jiān)柜經(jīng)辦人員清點現(xiàn)金無誤后，輸入卡的現(xiàn)金存入交易碼（或無卡現(xiàn)金存入交易碼），按計算機提示進行現(xiàn)金存入業(yè)務處理，并打印福祥卡存款憑條和回單，會計分錄為：借：現(xiàn)金貸：活期儲蓄存款3、記帳完畢，將存款憑條核對無誤后，存款憑條由客戶簽名并加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，將借記卡和存款回單交客戶收執(zhí)。（二）現(xiàn)金取款1、客戶持借記卡到儲蓄網(wǎng)點提取現(xiàn)金時，將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員并向其告知取款金額。2、臨柜經(jīng)辦人員輸入卡的現(xiàn)金支取交易碼，由客戶輸入密碼，按計算機提示進行取款記帳業(yè)務處理。會計分錄為：借：銀行卡--活期儲蓄存款貸：現(xiàn)金3、記帳完畢，打印福祥卡取款憑條和回單，并按取款憑條配付現(xiàn)金。經(jīng)復核無誤后，將兩聯(lián)取款憑條由客戶簽名后加蓋現(xiàn)金付三、借記卡主帳戶的轉(zhuǎn)帳業(yè)務（一）轉(zhuǎn)帳存入1、儲蓄網(wǎng)點收到會計部門轉(zhuǎn)來的轄內(nèi)往來劃收款報單，按規(guī)定審核憑證各要素，憑證上帳號欄可填寫同城交換行號加卡號，主帳號可寫可不寫。2、輸入卡的轉(zhuǎn)帳存入交易碼，按計算機提示進行記帳處理，會計分錄為：借：轄內(nèi)往來或相關(guān)科目貸：銀行卡--活期儲蓄存款記帳完畢，打印福祥卡活期儲蓄存款憑條加蓋轉(zhuǎn)訖章和經(jīng)辦人名章和復核人名章。（二）轉(zhuǎn)帳支取1、客戶持借記卡要求辦理轉(zhuǎn)出業(yè)務時，應填寫轉(zhuǎn)帳憑證（信匯、電匯等），并連同借記卡一并交臨柜經(jīng)辦人員。2、輸入卡的轉(zhuǎn)帳支取交易碼，按計算機提示進行記帳處理，并由客戶輸入密碼，會計分錄為：借：銀行卡--活期儲蓄存款貸：相關(guān)科目3、如匯款業(yè)務，應按規(guī)定收取電子匯劃費和手續(xù)費，填寫郵電手續(xù)費收費憑證。會計分錄為：借：現(xiàn)金或有關(guān)科目貸：手續(xù)費收入一其他手續(xù)費收入4、記帳完畢，打印福祥卡活期儲蓄取款憑條并交客戶簽名，在取款憑條和信電匯回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)記章和經(jīng)辦人名章，取款憑條回單聯(lián)、信電匯回單交客戶。第四部分省聯(lián)社與代理發(fā)卡機構(gòu)之間的會計核算辦法一、各聯(lián)社、合作銀行領取成品卡時1、省聯(lián)社會計分錄借：信用社上存聯(lián)社款項某某縣聯(lián)社、合作銀行借：營業(yè)費用印刷費收銀行卡工本費（紅字）同時，付：表外科目重要空白憑證銀行卡2、縣聯(lián)社、合作銀行會計分錄借：營業(yè)費用印刷費銀行卡工本費貸：存放聯(lián)社款項同時，收：表外科目重要空白憑證銀行卡二、交易差額清算（一）交易差額的計算。交易差額是指各縣聯(lián)社、合作銀行代理他行社開戶的銀行卡收款、付款及他行社代理本行社開戶的銀行卡付款、收款業(yè)務軋抵后的差額。省聯(lián)社銀行卡清算中心根據(jù)當日交易記錄，逐日計算出各縣聯(lián)社、合作銀行的應付交易差額或應收交易差額。（二）應付交易差額1、省聯(lián)社按各縣聯(lián)社、合作銀行應付交易差額填制特種轉(zhuǎn)帳傳票。借：信用社上存聯(lián)社款項貸：省轄往來應收交易差額2、縣聯(lián)社、合作銀行根據(jù)接到的交易記錄表和應付交易差額通知，填制特種轉(zhuǎn)帳傳票。借：省轄往來應付交易差額貸：存放聯(lián)社款項（三）應收交易差額1、省聯(lián)社按各縣聯(lián)社、合作銀行應收交易差額填制特種轉(zhuǎn)帳傳票。借：省轄往來應付交易差額貸：信用社上存聯(lián)社款項2、縣聯(lián)社、合作銀行根據(jù)接到的交易記錄表和應收交易差額通知，填制特種轉(zhuǎn)帳傳票。借：存放聯(lián)社款項貸：省轄往來應收交易差額第五部分借記卡的“一卡通”業(yè)務一卡通是指將已有的儲蓄業(yè)務對應到借記卡中，通過借記卡對其對應的業(yè)務進行操作。原理為一個卡號對應一個戶名，一個卡號下對應多種儲種的多個帳戶，在“一卡通”下對應的儲蓄業(yè)務，無存折（單），憑卡存取款?！耙豢ㄍā敝心承艟邆渥詣愚D(zhuǎn)帳的功能。目前借記卡“一卡通”中可辦理的業(yè)務有活期儲蓄、定活兩便、零存整取、整存整取、整存零取和存本取息業(yè)務，自動轉(zhuǎn)帳功能有活期儲蓄自動轉(zhuǎn)存整存整取。一、卡個儲蓄帳戶轉(zhuǎn)入卡內(nèi)“一卡通”管理客戶可以將卡內(nèi)可辦理的卡外的儲蓄存單（折）轉(zhuǎn)入卡內(nèi)，參加“一卡通”管理，但轉(zhuǎn)入的儲蓄帳戶戶名必須與借記卡的戶名一致，不同戶名不得辦理。1、客戶填寫存折（單）轉(zhuǎn)入卡內(nèi)的存單（折）一并交臨柜經(jīng)辦人員，無存單（折）的不得辦理。2、輸入儲蓄帳戶加入“一卡通”管理交易碼，刷卡，輸入存單/折帳號，由客戶輸入借記卡的密碼。3、檢查借記卡和轉(zhuǎn)入的存單（折）各要素是否正確有效，戶名是否一致。確認后，計算機僅僅將存折（單）帳號自動與卡號關(guān)聯(lián)，不進行任何要素的更改，也不進行任何帳務處理，轉(zhuǎn)入存單（折）原密碼取消，共用卡密碼。4、交易完成后在存單（折）正面打印標記，并根據(jù)要求打印交易記錄，申請書并加蓋業(yè)務公章和經(jīng)辦人名章。收回的存折（單）加蓋作廢章和經(jīng)辦人名章訂入當日傳票次日交總部事后監(jiān)督組，將二、卡內(nèi)儲蓄帳戶轉(zhuǎn)出卡外客戶可以將卡內(nèi)的儲蓄帳戶（除主帳戶外）轉(zhuǎn)出卡外，不參加“一卡通”管理，但轉(zhuǎn)出的帳戶戶名必須與借記卡的戶名一致。1、客戶填寫存折（單）轉(zhuǎn)入（出）申請書，并將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員。2、輸入儲蓄帳戶解除“一卡通“管理交易碼，刷卡，由客戶輸入密碼，臨柜經(jīng)辦人在帳戶列表選擇帳號確認。3、交易完成后打印存單（折）和交易記錄，存單（折）加蓋業(yè)務公章和經(jīng)辦人名章交客戶收執(zhí)。轉(zhuǎn)出的存單（折）均無密碼，應詢問客戶是否需預留密碼，如客戶需要則應用新增密碼交易進行處理。4、交易完成后，計算機僅僅將存折（單）帳號自動與卡號關(guān)聯(lián)取消，不進行任何要素的更改，也不進行任何帳務處理。三、帳戶之間轉(zhuǎn)帳1、本網(wǎng)點的卡間帳戶轉(zhuǎn)帳（1）卡間帳戶轉(zhuǎn)帳是指卡的主帳戶之間款項的相互劃轉(zhuǎn)?？蛻簦?）臨柜經(jīng)辦人員輸入卡間活期帳戶轉(zhuǎn)帳交易，按計算機提示操作，借（轉(zhuǎn)出）卡號必須刷卡并由客戶輸入密碼，貸（轉(zhuǎn)入）卡號由柜員輸入，不校驗密碼。會計分錄為：借：活期儲蓄存款貸：活期儲蓄存款（3）打印福祥卡存、取款憑條，將存、取款憑條交客戶簽名，并加蓋轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。將存款、取款回單聯(lián)連同借記卡交客戶收執(zhí)。2．本網(wǎng)點代他網(wǎng)點操作卡內(nèi)、卡間轉(zhuǎn)帳帳務處理的轉(zhuǎn)帳業(yè)務，是指借、貸方帳戶均不在代理網(wǎng)點的轉(zhuǎn)帳業(yè)務，計算機處理不提供直接轉(zhuǎn)帳的交易。代理網(wǎng)點按相應取款交易在借四、卡中定活兩便業(yè)務（一）開戶1卡中定活兩便開戶分現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)帳開戶?，F(xiàn)金開戶的由客戶將現(xiàn)金和借記卡交臨柜經(jīng)辦人員，轉(zhuǎn)帳開戶的必須收妥款項方可辦理。2、臨柜經(jīng)辦人員清點現(xiàn)金或?qū)徍藨{證無誤后，輸入卡中定活兩便帳戶現(xiàn)金開戶或轉(zhuǎn)帳開戶交易碼，按計算機提示進行操作?，F(xiàn)金開戶會計分錄為：借：現(xiàn)金貸：銀行卡--活期儲蓄存款--定活兩便活期儲蓄存款轉(zhuǎn)帳開戶會計分錄為：借：轄內(nèi)往來貸：銀行卡--活期儲蓄存款--定活兩便活期儲蓄存款3、打印福祥卡存款憑條并交客戶簽名，審核無誤后，現(xiàn)金開戶的加蓋現(xiàn)金收旋章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將借記卡和存款憑條回單聯(lián)交客戶收執(zhí)，轉(zhuǎn)帳開戶的加蓋轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章和復核人員名章，轉(zhuǎn)帳劃入款項憑證作存款憑條留存聯(lián)附件，有關(guān)憑證次日送交事后監(jiān)督。（二）結(jié)息銷戶1結(jié)息銷戶分為現(xiàn)金銷戶和轉(zhuǎn)帳銷戶。2、銷戶時由客戶將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員。3、臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中定活兩便帳戶結(jié)息銷戶交易碼，按計算機提示進行操作，會計分錄為：借：銀行卡--活期儲蓄存款--定活兩便活期儲蓄存款利息支出--活期儲蓄存款利息支出貸：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來應繳代扣利息稅4、打印福祥卡取款憑條和利息清單，審核無誤后配付現(xiàn)金，并加蓋現(xiàn)金收訖/轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將現(xiàn)金/轉(zhuǎn)帳回單、取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)和借記卡交客戶收執(zhí)。四、卡中整存整取業(yè)務開戶卡中整存整取開戶分現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)帳開戶，不打印存單，操作員通過交易碼進行交易開戶，與卡中定活兩便業(yè)務開戶處理類似。現(xiàn)金開戶會計分錄為：借：現(xiàn)金貸：銀行卡--定期儲蓄存款--整存整取儲蓄存款轉(zhuǎn)帳開戶會計分錄為：借：轄內(nèi)往來貸：銀行卡--定期儲蓄存款--整存整取儲蓄存款部分提前支取1由客戶將借記卡和身份證件交臨柜經(jīng)辦人員。2、臨柜經(jīng)辦人員審核身份證件無誤后，輸入卡中整存整取帳戶的部分提前支取交易碼，按計算機提示操作，會計分錄為：借：銀行卡--定期儲蓄存款--整存整取儲蓄存款（全部本金）應付定期儲蓄利息貸：現(xiàn)金（需提部分本金加扣稅后利息）銀行卡--定期儲蓄存款--整存整取儲蓄存款（未提部分）利息稅3、打印福祥卡存取款憑條和利息清單，審核無誤后配付現(xiàn)金，并加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將現(xiàn)金、存取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)和借記卡交客戶收執(zhí)。結(jié)息銷戶1、到期銷戶?？ㄖ姓嬲〉狡诮Y(jié)息銷戶，操作員通過交易碼進行銷戶交易，與卡中定活兩便業(yè)務結(jié)息銷戶處理類似。會計分錄為：借：銀行卡--定期儲蓄存款--整存整取儲蓄存款應付定期儲蓄利息貸：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來利息稅2、未到期支取。卡中定期帳戶提前支取。操作員應讓客戶提交有效身份證件，并在取款憑條留存聯(lián)上摘錄客戶姓名、身份證號碼、地址以及代領人身份證號碼、姓名、地址，其他操作方法同上。五、卡中零存整取業(yè)務（一）開戶卡中零存整取開戶分現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)帳開戶，開戶時不打印存折，操作員通過交易碼進行開戶交易，方法與卡中定活兩便業(yè)務開戶處理類似。現(xiàn)金開戶會計分錄為：借：現(xiàn)金貸：銀行卡--定期儲蓄存款--零存整取儲蓄存款轉(zhuǎn)帳開戶會計分錄為：借：轄內(nèi)往來貸：銀行卡--定期儲蓄存款--零存整取儲蓄存款（二）存款1卡中零存整取存入分為現(xiàn)金存入和轉(zhuǎn)帳存入。現(xiàn)金存入由客戶將借記卡和現(xiàn)金交臨柜經(jīng)辦人員。2、臨柜經(jīng)辦人員清點現(xiàn)金和審核憑證無誤后，輸入卡中零存整取帳戶的現(xiàn)金存入交易碼，按計算機提示進行操作。會計分錄與開戶相同。3、打印福祥卡存款憑條并交客戶簽名，審核無誤后，現(xiàn)金存入的加蓋現(xiàn)金收訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章，將借記卡和存款憑條回單交客戶收執(zhí)；轉(zhuǎn)帳存入的加蓋轉(zhuǎn)訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章和復核人員名章，劃入款項的收款憑證作存款憑條附件。（三）結(jié)息銷戶卡中零存整取結(jié)息銷戶，銷戶時操作員通過交易碼進行銷戶操作，與卡中定活兩便業(yè)務結(jié)息銷戶處理類似。提前支取時操作員應在取款憑條留存聯(lián)上摘錄持卡人和其他代領人的身份號碼、姓名、地址。會計分錄為：借：銀行卡--定期儲蓄存款--零存整取儲蓄存款應付定期儲蓄利息貸：現(xiàn)金利息稅六、卡中存本取息業(yè)務開戶卡中存本取息開戶分為現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)帳開戶，開戶時由操作員現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳開戶會計分錄為：借：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來貸：銀行卡--定期儲蓄存款--存本取息儲蓄存款取息1、支取利息采用現(xiàn)金支取，如需轉(zhuǎn)帳的另外辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。支取利息時由客戶將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員并說明利息支取金額。2、臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中存本取息帳戶結(jié)息銷戶交易碼，按計算機提示進行操作。會計分錄為：借：應付定期儲蓄利息貸：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來利息稅3、打印利息清單和福祥卡取款憑條并交客戶簽名，審核無誤后配付現(xiàn)金。在取款憑條、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。將取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)、借記卡和現(xiàn)金一并交客戶收執(zhí)。結(jié)息銷戶1、卡中存本取息結(jié)息銷戶為現(xiàn)金銷戶和轉(zhuǎn)帳銷戶。銷戶時由客戶將借記卡交臨柜經(jīng)辦人員并說明銷戶。2、臨柜經(jīng)辦人員輸入卡中存本取息帳戶結(jié)息銷戶交易碼，按計算機提示進行操作。會計分錄為：借：銀行卡--定期儲蓄存款--存取息儲蓄存款應付定期儲蓄利息貸：現(xiàn)金/轄內(nèi)往來利息稅3、打印利息清單和福祥卡取款憑條并交客戶簽名，審核無誤后配付現(xiàn)金。在取款憑條、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。將取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)、借記卡和現(xiàn)金一并交客戶收執(zhí)。4、提前支取操作員在取款憑條留存聯(lián)上摘錄持卡人和代領人的身份證號碼、姓名、地址。七、卡中帳戶自動轉(zhuǎn)帳的約定卡中的活期儲蓄帳戶（主帳戶）根據(jù)約定設置，當帳戶余額達到約定金額時計算機自動存入卡中的定期戶，自動轉(zhuǎn)帳次數(shù)由客戶約定。1、由客戶填寫福祥卡自動轉(zhuǎn)帳委托書，填明卡號、活期帳號和保留金額、轉(zhuǎn)帳次數(shù)、轉(zhuǎn)帳金額、存款期限，隨借記卡交臨柜經(jīng)辦人員。2、臨柜經(jīng)辦人審核自動轉(zhuǎn)帳委托書各要素無誤后，輸入“一卡通”自動轉(zhuǎn)帳約定建立交易碼，按計算機提示進行操作。計算機只進行設置，不進行任何帳務處理。3、交易成功后自動轉(zhuǎn)存委托書上打印交易記錄，附于當日傳票內(nèi)，將借記卡交還客戶收執(zhí)。4、當已建立自動轉(zhuǎn)帳約定的活期儲蓄帳戶余額達到約定條件時，計算機中心日終處理時，自動進行帳務處理。會計分錄為：借：活期儲蓄存款貸：銀行卡--定期儲蓄存款--整存整取儲蓄存款5、次日網(wǎng)點臨柜接收打印“一卡通”自動轉(zhuǎn)存明細清單一式二份，加蓋轉(zhuǎn)訖章和經(jīng)辦人名章，分別作科目記帳憑證。第六部分借記卡的銀聯(lián)網(wǎng)絡業(yè)務本行福祥卡參加中國銀聯(lián)后，可在參加他行帶“銀聯(lián)”標識的ATM上進行取款和POS機上進行消費，參加銀聯(lián)的他行銀行卡也可在本行的ATM上進行取款，由銀聯(lián)統(tǒng)一清算代收代付資金。一、本行借記卡在他行ATM上的取款業(yè)務本行借記卡在參加金卡網(wǎng)絡他行ATM上只能進行取現(xiàn)業(yè)務、查詢業(yè)務、并遵守他行ATM的取現(xiàn)規(guī)定。取款時，本行的會計分錄為：借：銀行卡--活期儲蓄存款一主賬戶貸：準備金存款--金卡通存通兌資金清算次日打印的金卡網(wǎng)絡代收代付明細清單一式二份分別作科目記賬憑證。二、他行銀行卡在我行ATM上的取款業(yè)務參加金卡網(wǎng)絡他行銀行卡（如中行長城卡、建行龍卡、家行金穗卡、交行太平洋卡等）在我行ATM上只能進行取現(xiàn)業(yè)務、查詢業(yè)務。取款時，本行的會計分錄為：借：準備金存款--金卡通存通兌資金清算貸：現(xiàn)金—ATM專戶次日打印的金卡網(wǎng)絡代收代付明細清單作準備金存款科目記帳憑證。三、錯帳處理帳務調(diào)整手續(xù)與金卡中心對帳不平時，應從中心下載各類流水帳，由省聯(lián)社清算中心與本行流水帳逐筆核對，并進行查帳，查明原因后填制金卡中心規(guī)定的調(diào)帳聯(lián)系單傳真金卡中心。金卡中心回復后，清算復核中心根據(jù)帳務調(diào)整回復單，填制福祥卡帳務調(diào)整通知書，通過省聯(lián)社清算中心交換到聯(lián)社、合作銀行，再由聯(lián)社、合作銀行送交開戶網(wǎng)點，由開戶網(wǎng)點進行錯帳調(diào)整。根據(jù)金卡中心規(guī)定時間由省聯(lián)社清算復核中心無論何種帳務調(diào)整均不得跨金卡中心進行。負責帳務調(diào)整通知書、聯(lián)系單和回復單原件的交換。短款處理1、他行卡在本行ATM交易當ATM出現(xiàn)差錯，發(fā)生客戶現(xiàn)金已取而借記卡的分戶帳未記帳時，查實無誤后，先在ATM管理—調(diào)整ATM款項中進行短款處理，編制現(xiàn)金付出傳票，會計分錄為：借：其他應收款貸：現(xiàn)金—ATM專戶根據(jù)帳務調(diào)整通知書，收到省聯(lián)社清算中心劃入款項時，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理—調(diào)整客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：轄內(nèi)往來貸：其他應收款2、本行卡在他行ATM交易本行卡在他行ATM取款時，現(xiàn)金已取而分戶帳未記時，根據(jù)帳務調(diào)整通知書，收到省聯(lián)社清算中心劃入款項時，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理—調(diào)整客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：銀行卡--活期儲蓄存款--主帳戶貸：轄內(nèi)往來長款處理1、他行卡在本行ATM交易在他行ATM取款時，發(fā)生現(xiàn)金未取而分戶帳已記時，查實無誤碼后，先在ATM管理—調(diào)整ATM款項中進行長款處理，編制現(xiàn)金收入傳票，會計分錄為：借：現(xiàn)金—ATM專戶貸：其他應付款根據(jù)帳務調(diào)整通知書，省聯(lián)社清算中心扣劃款項時，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理——調(diào)整客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：其他應付款貸：轄內(nèi)往來2、本行卡在他行ATM交易本行卡在他行ATM取款時，現(xiàn)金未取而分戶帳已記時，需要調(diào)帳的，根據(jù)帳務調(diào)整通知書，省聯(lián)社清算中心扣劃款項時，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理——調(diào)整客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：銀行卡--活期儲蓄存款--主帳戶貸：轄內(nèi)往來四、款項清算金卡網(wǎng)絡的款項清算根據(jù)有關(guān)的管理辦法和操作制度。第七部分借記卡掛失、止付凍結(jié)和清戶一、借記卡掛失1、借記卡的掛失分為口頭、函電掛失和正式掛失，正式掛失時客戶必須到借記卡開戶網(wǎng)點填寫儲蓄掛失申請書，并在掛失申請書上注明卡號。其余手續(xù)與其他儲蓄的掛失手續(xù)相同。掛失時對掛失的借記卡內(nèi)所有的帳戶存款全部止付。2、在掛失規(guī)定時間期滿后，客戶要求重新補領新卡的，按換卡處理。由客戶填寫換卡申請書，使用新的卡號，原卡內(nèi)所有儲蓄帳號均不變。補發(fā)時，按新開卡手續(xù)辦理。3、掛失補發(fā)新卡號，如客戶找到原遺失的借記卡，應交給本行所屬的任何一家儲蓄營業(yè)網(wǎng)點，按廢卡進行處理。4、借記卡密碼掛失手續(xù)與其他儲蓄存單（折）密碼掛失處理方式相同，通過客戶密碼掛失/解掛交易操作，當時掛失，隨即給設置新密碼，其余手續(xù)與新開卡相同。二、借記卡凍結(jié)止付借記卡凍結(jié)對卡中的某個帳戶進行凍結(jié)，按帳號操作，操作處理與其他儲蓄帳戶的凍結(jié)相同，由開戶網(wǎng)點主管與臨柜共同操作。借記卡的止付是對借記卡內(nèi)的所有帳戶進行止付，借記卡止付后卡內(nèi)所有帳戶存款均不得支付，如遇客戶不歸還貸款或其他法律文書的規(guī)定需對借記卡進行止付時，受理網(wǎng)點應備函送卡部，由卡部進行止付處理的操作。三、借記卡清戶銷卡1、銷卡結(jié)清前客戶必須全部歸還限額信用貸款的本金和利息，未還清限額信用貸款的不得清戶。2、客戶要求銷卡結(jié)清時，應填寫銷卡申請書，臨柜經(jīng)辦人員應審驗客戶身份證件，無誤后再進行處理。3、借記卡清戶按先清戶后銷卡的方法處理。計算機查詢借記卡下各儲蓄種類存款分戶帳的余額，并由柜員打印告知客戶，由客戶填寫轉(zhuǎn)出“一卡通”管理申請書轉(zhuǎn)出存單（折），然后按銷戶結(jié)息的操作處理結(jié)清卡中主帳戶外的所有分戶。4、除主帳戶外的所有儲蓄分戶都結(jié)清銷戶后輸入銷卡交易碼，按計算機提示進行操作，操作成功后計算機自動結(jié)清主帳戶會計分錄為：借：銀行卡--活期儲蓄存款利息支出--活期儲蓄存款利息支出貸：現(xiàn)金利息稅收：廢卡5、記帳完畢打印借記卡銷卡申請書、取款憑條和利息清單，并交客戶簽名，核對無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和臨柜經(jīng)辦人員名章。按取款憑條和利息清單配付現(xiàn)金。將取款憑條回單聯(lián)、利息清單客戶聯(lián)和現(xiàn)金交客戶收執(zhí)。6、如客戶借記卡內(nèi)各項存款余額包括主帳戶余額均為零，但客戶要求保留借記卡待日后繼續(xù)存儲款項的，允許保留借記卡，不作銷戶處理。第八部分借記卡換卡、空白卡、成品卡、廢卡和沒收卡管理一、換卡1、客戶借記卡卡片磁條損壞等原因，可向原發(fā)卡網(wǎng)點申請換卡。2、客戶需要換卡時應填寫換卡申請表，換卡時、本人身份證件和新卡工本費手續(xù)費一并交臨柜經(jīng)辦人員。3、臨柜經(jīng)辦人員審核無誤后，輸入銀行卡更換交易碼，按計算機提示進行操作，并核對戶名和身份證件與計算機顯示是否正確。廢卡收入由操作員記帳。其余手續(xù)與新開卡相同。收回廢卡會計分錄為：收：廢卡七個工作日客戶來領卡時付出成品卡會計分錄為：付：成品卡二、借記卡空白卡管理1、借記卡的空白卡由卡部管理，領入的空白卡視同現(xiàn)金管理，每張以人民幣1元記入表外科目。2、存放空白卡的尾箱由管卡員負責，管卡員每天將空白卡的領用、發(fā)放填制科目傳票，經(jīng)復核交記帳員記帳。3、管卡員設“空白卡領用登記簿”，記載每天空白卡的領用和制卡后交回的空白卡、成品卡和廢卡數(shù)，交接雙方蓋章確認。4、制卡員憑報表向管卡員領用空白卡，空白卡當天領用，當天制卡，當天將卡交回管卡員，空白卡不準放在外過夜。三、借記卡成品卡管理1、管卡員設“成品卡領用登記簿”，登記批號、卡號、制卡日期、領用網(wǎng)點、領用日期，收入和發(fā)放時編制科目傳票，經(jīng)復核后交記帳員記帳。2、各網(wǎng)點收到成品卡，清點無誤后，入表外科目核算，以一張1元計價。3、成品卡視同現(xiàn)金保管，在未領取前鎖在尾箱中入庫保管。四、廢卡管理1、廢卡包括制卡過程中出現(xiàn)的廢卡、持卡人換卡或掛失補新卡后又找到交回的原卡、持卡人終止使用而交回注銷的借記卡，被ATM機吞沒的無人認領或已掛失的借記卡和其他原因收回的應予以注銷的借記卡等，廢卡每張以人民幣1元在表外科目核算。2、制卡過程中出現(xiàn)的廢卡由卡部核算，其他原因形成的由收回網(wǎng)點核算。3、廢卡一律作切角處理。各聯(lián)社、合作銀行匯總后每月編制卡上交清單集中交卡部，并作表外科目帳務處理。4、廢卡定期由卡部負責銷毀。五、沒收卡管理1、沒收卡包括ATM吞沒卡、拾到卡和其他原因的沒收卡。沒收卡應設立吞沒卡登記簿進行登記，登記日期、卡號、吞沒原因、返還日期、收回人簽收等。2、ATM吞沒卡持卡人到ATM所屬網(wǎng)點領取。持卡人領取時應持本人身份證件，并在吞沒卡登記簿上簽收。滿一個月未領取的沒收卡，按月填制“福祥卡吞沒卡轉(zhuǎn)移清單”，送繳卡部，持卡人向卡部領取。儲蓄網(wǎng)點收到其他網(wǎng)點發(fā)放的沒收卡應登記吞沒卡登記簿，ATM吞沒卡三天后上交卡部，其他沒收卡當天將卡上交卡部登記簿上由卡部接收入員簽收并注明“上交卡部“。3、卡部收到的沒收卡設立吞沒卡登記簿登記，若半年內(nèi)無人認領的，應查明原因（是否被掛失、注銷等）后，作廢卡處理。4、各網(wǎng)點沒收卡為他行的，不得自行退還持卡人，應按行別為單位進行清分，建立外系統(tǒng)沒收卡登記簿，填制吞沒卡轉(zhuǎn)移清單一式二份，隨同吞沒卡上交卡部，由卡部負責同金卡中心交換。5、他行吞沒福祥卡，由卡部統(tǒng)一管理，持卡人憑有效證件到卡部領取。第九部分借記卡的ATM業(yè)務一、基本規(guī)定（一）ATM鑰匙、密碼管理ATM保險柜的鑰匙、密碼必須雙人分管，入保箱（庫）保管；電子柜鑰匙可兼管，不得隨身攜帶。ATM備用鑰匙一律按出納管庫制度規(guī)定經(jīng)雙人加封簽章，入庫保管，無故不得啟用。如發(fā)生鑰匙遺失，必須查明事故原因，追查責任，并將調(diào)查情況上報卡部及省聯(lián)社相關(guān)部室。ATM保險柜密碼由密碼使用者自編自用，不得泄密，上鎖時須打亂密碼。密碼副本密封后，經(jīng)辦人加蓋騎縫章后交業(yè)務主管人員入箱（庫）保管，不得與保險柜鑰匙混放，且除密碼編制者或經(jīng)業(yè)務主管批準的接替者外，其他人員一律不得拆封。負責ATM保險柜鑰匙的人員，不可再接管密碼。密碼經(jīng)管人員如臨時變更或工作調(diào)動，接替人員必須及時更換保險柜密碼。凡發(fā)生各種交接手續(xù)，應記錄ATM鑰匙、密碼交接登記簿，以備查考。（二）ATM庫款的管理1、放款。ATM錢箱現(xiàn)金視同柜員零頭箱庫款管理，按ATM的編號設立獨立的庫存現(xiàn)金登記簿。裝入ATM的鈔券應經(jīng)過挑選整理達到七至八成新，不得將全新、破損幣裝入錢箱，以免損壞機器或引起差錯。每次裝載錢箱，關(guān)閉保險門后，應持卡作取現(xiàn)交易檢查各面值鈔券是否正確地安裝在各自的錢箱中。2、盤點。ATM開箱清點必須雙人共同辦理。開箱前打印清單，將清單庫存數(shù)與清點實際庫存數(shù)核對。無誤后，清理庫存數(shù)。重新加款或直接加庫款，均應在ATM上做清除、重新加款交易。ATM開箱清點應設登記簿記載以作備查。3、其他。ATM庫款的出、入庫，須在經(jīng)濟民警的護送下專車押運。ATM的庫款可以保留在機器內(nèi)，但應定期加款清點。每次裝入與取出現(xiàn)金必須雙人共同辦理，一人清點，一人復核。如遇軋帳不符或取款人對所提現(xiàn)金提出疑異時，應立即停止此臺ATM對外營業(yè)，及時清點錢箱庫存現(xiàn)金（包括廢鈔箱），查找原因，保證帳帳、帳款相符。（三）檔案管理ATM日志流水帳是業(yè)務事實記錄，是軋帳、查找錯帳的一個重要依據(jù)。要求定期查看ATM日志流水帳卷紙使用情況，及時更換，ATM日志流水帳，對換下的ATM日志流水帳應妥善保管，視同會計檔案保管。（四）查庫制度對ATM留存現(xiàn)金，必須按查庫制度定期進行檢查，以確保帳款準確無誤。二、操作及核算（一）ATM的清機和帳務處理1、ATM清機時的會計核算只與現(xiàn)金科目有關(guān)，與儲蓄所正常的現(xiàn)金業(yè)務無關(guān)。2、清機原則上要求每天一次，對個別出鈔量較少的ATM可根據(jù)實際情況確定清機次數(shù)。但月末和年終發(fā)及節(jié)假日的前一天必須清機，以保證休息日ATM有充足的現(xiàn)金供應。3、ATM向儲蓄網(wǎng)點領交現(xiàn)金視同柜員領交現(xiàn)金處理。ATM中操作完成后在儲蓄業(yè)務處理系統(tǒng)中的ATM管理菜單中的調(diào)整ATM款項進行操作。4、當ATM出現(xiàn)長款或短款時，應及時登記ATM長短款登記簿，并根據(jù)發(fā)生差錯業(yè)務種類逐筆勾對主機帳務流水和ATM出鈔流水，由業(yè)務主管同意簽字后作掛帳處理。（二）ATM取款持卡人在ATM上辦理取款業(yè)務，選擇取款功能，輸入取款金額，并確認，ATM處理成功后，吐出現(xiàn)金，打印取款憑條，取款交易聯(lián)機實時處理。會計分錄與臨柜取款相同。次日打印ATM取款清單加蓋業(yè)務公章和經(jīng)辦人員章后作附件，分別現(xiàn)金收入或現(xiàn)金付出傳票作科目的記帳憑證。ATM管理人員憑現(xiàn)金收付傳票登記ATM庫存現(xiàn)金登記簿。持卡人進行ATM取款交易需遵循使用規(guī)定：每筆取現(xiàn)金限額為1000元，每日累計取現(xiàn)金不得超過5000元，借記卡不得透支。（三）ATM轉(zhuǎn)帳持卡人在ATM上辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務，選擇轉(zhuǎn)帳功能及需轉(zhuǎn)入的帳戶，輸入轉(zhuǎn)帳金額并確認后，再兩次輸入轉(zhuǎn)入帳戶的帳號，ATM進行處理實時更新雙方帳戶的存款余額，成功后打印轉(zhuǎn)帳憑條。ATM只受理本行借記卡卡內(nèi)活期儲蓄帳戶款項相互轉(zhuǎn)帳和卡內(nèi)帳戶活期儲蓄款項轉(zhuǎn)入卡外活期儲蓄帳戶的轉(zhuǎn)帳功能。（四）其他業(yè)務持卡人在ATM上查詢余額，選擇查詢功能，ATM在顯示屏上顯示其卡內(nèi)各帳戶的余額，不提供受理條。持卡在ATM上修改密碼，選擇密碼修改功能，輸入兩次新密碼確認，ATM處理成功后更新卡片信息，打印受理憑條。ATM內(nèi)日志打印機打印記錄業(yè)務受理情況，密碼修改只記錄密碼修改的過程，不記錄修改后密碼。三、錯帳處理（一）錯帳查找由于通信線路故障或其他原因，產(chǎn)生ATM已正常執(zhí)行來自主機的功能命令但主機未接收到返回信息或ATM未能執(zhí)行主機功能命令的未知交易，主機產(chǎn)生未知交易報表，把認為成功完成的未知交易，參加帳務處理。取款未知交易可能會造成ATM錢箱長短款，引起帳與實際庫存現(xiàn)金不符。未知交易有如下幾種情況：1、ATM正確執(zhí)行主機命令，持卡人取到現(xiàn)金和憑條，持卡人分戶帳被扣，ATM日志打印機打出取款記錄，此時未知交易等同成功交易，不引起帳務的不平。2、ATM執(zhí)行主機命令，持卡人取到現(xiàn)金和憑條，而持卡人的分戶帳未被扣，ATM日志記錄此筆發(fā)生額，ATM錢箱短款，在這種情況ATM的日志打印日志流水并記錄信息。3、ATM不執(zhí)行主機命令，持卡人取不到現(xiàn)金，而持卡人的分戶帳被扣，ATM日志不記錄此筆發(fā)生額，ATM錢箱長款，在這種情況下ATM日志打印機不打印日志流水帳。4、ATM部分吐鈔，持卡人取到部分現(xiàn)金，但ATM不打印憑條，且日志打印機不打印任何信息。持卡人分戶帳被扣的值為持卡人請求的發(fā)生額，主機ATM流水日志記錄也是持卡人請求的發(fā)生額，ATM錢箱將發(fā)生長款，長款額應為請求金額與實際取款金額的差額。5、ATM多吐現(xiàn)金情況同4，但ATM錢箱將發(fā)生短款。對于持卡人分戶帳被扣而現(xiàn)金未取到的情況，首先由持卡人提出證據(jù)及情況說明，然后開箱查找，從以下四點著手：查看機內(nèi)有否現(xiàn)金扎留；ATM上次清除的加款數(shù)據(jù)是否正確；查看計數(shù)器上錢箱的吐鈔記錄與付出數(shù)是否一致；在二次開箱間的未知交易、全部交易清單及ATM日志流水帳上查找；由ATM管理人員雙人核實無誤，經(jīng)業(yè)務主管批準后，持卡人出具收條，再將現(xiàn)金交付持卡人或存入持卡人帳戶。對于持卡人取到現(xiàn)金和憑條，而持卡人分戶帳未被扣情況，ATM發(fā)生短款，通過ATM日志記錄的內(nèi)容與未知報表的核對，一般可找到分戶帳未扣但已取走現(xiàn)金的帳號，然后通過儲蓄業(yè)務處理系統(tǒng)中ATM管理菜單調(diào)整客戶款項功能扣回帳款。但不排除ATM確實多吐現(xiàn)金的情況。（二）短款帳務處理當ATM出現(xiàn)差錯，發(fā)生現(xiàn)金已取而借記卡的分戶帳未記帳時查實無誤后，先在ATM管理——調(diào)整ATM款項中進行短款處理，編制現(xiàn)金付出傳票，會計分錄為：借：其他應收款貸：現(xiàn)金—ATM專戶查明應補記分戶帳后，編制轉(zhuǎn)帳借貸主傳票，在ATM管理——調(diào)查客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：銀行卡--活期儲蓄存款—××戶貸：其他應收款（三）長款帳務處理當ATM出現(xiàn)差錯，發(fā)生現(xiàn)金未取而分戶帳已記時，查實無誤后，先在ATM管理——調(diào)整ATM款項中進行長款處理，編制現(xiàn)金收入傳票，會計分錄為：借：現(xiàn)金—ATM專戶貸：其他應付款查明應補帳分戶帳后，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理——調(diào)查客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：其他應付款貸：銀行卡--活期儲蓄存款—××戶第十部分報表的編制和報送借記卡統(tǒng)計報表主要包括借記卡業(yè)務狀況表、交易量統(tǒng)計表和發(fā)行使用情況統(tǒng)計表等。統(tǒng)計報表由卡部根據(jù)實際情況制定布置。由計算機自動編制的，各網(wǎng)點報表由網(wǎng)點打印，全行報表由卡部打印報送有關(guān)業(yè)務處室和行領導。手工編制報表由各網(wǎng)點編制，卡部匯總上報。會計報表同儲蓄報表。第十一部分借記卡收費、查詢和對帳一、借記卡的收費申請人申領借記卡須交納工本費和手續(xù)費。工本費、手續(xù)費在申領時或換卡時交納，磁條卡每卡收取成本費5元和手續(xù)費5元。辦理借記卡掛失按儲蓄存單（折）掛失的收費標準收取手續(xù)費。二、借記卡的查詢和對帳借記卡不打印存折（單），不寄送對帳單。持卡人可到我行所屬儲蓄網(wǎng)點查詢帳戶余額，或索取對帳單，對帳單由臨柜即時打印，加蓋業(yè)務公章后交持卡人。第十二部分借記卡業(yè)務的事后監(jiān)督借記卡的事后監(jiān)督主要包括申請資料監(jiān)督、會計憑證和核算監(jiān)督、利息及手續(xù)費監(jiān)督、機密機具和密碼監(jiān)督、掛失凍結(jié)止付業(yè)務監(jiān)督、交易授權(quán)業(yè)務監(jiān)督和空白卡、成品卡、廢卡的領用發(fā)放銷毀監(jiān)督等，由稽核內(nèi)審部實施。一、申請資料的監(jiān)督重點檢查申請資料（包括開戶申請書、自動轉(zhuǎn)存委托書、換卡申請書等）的必需填寫的內(nèi)容有無遺漏，是否真實正確，有無相應人員的復核審批，與錄入計算機的內(nèi)容是否一致，裝訂保管是否符合規(guī)定。二、會計憑證監(jiān)督包括對手工編制憑證和機制憑證的監(jiān)督。會計憑證和核算監(jiān)督重點檢查憑證的筆數(shù)、金額是否相符，總分、帳帳、帳表是否相符，余額積數(shù)是否正確。三、掛失凍結(jié)止付業(yè)務監(jiān)督同儲蓄業(yè)務事后監(jiān)督。四、空白卡、成品卡、廢卡領用發(fā)放銷毀重點監(jiān)督手續(xù)是否齊全，出入庫和領用有無請領單，是否定期查庫，帳實是否相符，作廢卡有無切角，各類登記簿設置是否齊全、記載是否正確等。第十三部分其他一、借記卡的業(yè)務處理均應遵守儲蓄業(yè)務管理的有關(guān)規(guī)定。二、本辦法未盡事宜按照《廣北省農(nóng)村信用社福祥借記卡章程（試行）》、《福祥卡業(yè)務管理暫行辦法》、《福祥卡業(yè)務安全及風險管理暫行辦法》、《廣北省農(nóng)村信用社自動柜員機（ATM）管理暫行辦法》和會計儲蓄業(yè)務有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。廣北省農(nóng)村信用社福祥卡業(yè)務操作規(guī)程第一章概述引言1、目的為確保福祥卡（借記卡）業(yè)務的健康發(fā)展，提高管理水平，規(guī)范操作行為，防范經(jīng)營風險，特制定本規(guī)程。本規(guī)程依據(jù)中國人民銀行《銀行卡業(yè)務管理辦法》、《廣北省農(nóng)村信用社福祥借記卡章程（試行）》、《廣北省農(nóng)村信用社福祥卡業(yè)務管理暫行辦法》、《廣北省農(nóng)村信用社銀行卡卡片管理辦法（試行）》、《廣北省農(nóng)村信用社ATM管理暫行辦法》等規(guī)章制度及業(yè)務發(fā)展需要制定。2、適用范圍廣北省農(nóng)村信用社各級機構(gòu)及所有網(wǎng)點經(jīng)辦人員辦理福祥借記卡業(yè)務管理及辦理交易，均須遵守本規(guī)程。二、基本概念1、發(fā)卡機構(gòu)廣北省內(nèi)符合發(fā)卡條件的農(nóng)村信用合作社縣（市、區(qū)）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作銀行，與省聯(lián)社簽訂外包協(xié)議，成為發(fā)卡機構(gòu)。2、受理機構(gòu)受理機構(gòu)是指受理非本機構(gòu)發(fā)行的福祥借記卡各類交易的發(fā)卡機構(gòu)。3、發(fā)卡網(wǎng)點發(fā)卡網(wǎng)點是指發(fā)出福祥借記卡的農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點。發(fā)卡網(wǎng)點同時為受理網(wǎng)點。4、受理網(wǎng)點受理網(wǎng)點是指受理福祥借記卡各類交易的農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點。5、本地卡本地卡是指本發(fā)卡機構(gòu)所在市（州）行政區(qū)內(nèi)所有發(fā)卡網(wǎng)點發(fā)出的福祥借記卡。6、異地卡異地卡是指非本發(fā)卡機構(gòu)所在市（州）行政區(qū)內(nèi)發(fā)卡網(wǎng)點發(fā)出的福祥借記卡。7、本社卡本社卡是指廣北省農(nóng)村信用社發(fā)行的銀行卡。8、他行卡他行卡是指廣北省農(nóng)村信用社以外的境內(nèi)其他商業(yè)銀行（包括郵政儲蓄）發(fā)行的銀行卡。9、省聯(lián)社結(jié)算中心（會計結(jié)算處）省聯(lián)社結(jié)算中心是指負責借記卡業(yè)務形成的資金清算及差錯處理的部門。10、省聯(lián)社網(wǎng)絡中心（技術(shù)保障處）省聯(lián)社網(wǎng)絡中心指集中管理數(shù)據(jù)，保證計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)和應用系統(tǒng)正常、安全、穩(wěn)定運行的部門。11、中國銀聯(lián)中國銀聯(lián)指對銀行卡跨行交易信息進行轉(zhuǎn)接和提供跨行交易清算中心數(shù)據(jù)的銀行卡跨行聯(lián)網(wǎng)機構(gòu)。12、銀行卡聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合銀行卡聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合是指經(jīng)人民銀行批準在中國境內(nèi)經(jīng)營銀行卡業(yè)務的商業(yè)銀行和郵政儲蓄、農(nóng)村信用社等，利用自身的計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)、終端機具（主要是ATM和POS）、特約商戶以及技術(shù)服務手段等以相應方式與銀行卡信息交換中心系統(tǒng)相連，實現(xiàn)銀行卡業(yè)務的跨行通用。13、收單行收單行是指跨行交易中兌付現(xiàn)金與商戶簽約進行跨行交易資金結(jié)算，并且直接或間接地使交易達成轉(zhuǎn)接的銀行。三、業(yè)務種類綜述（一）柜臺交易1、開卡指申領人在廣北省農(nóng)村信用社任一網(wǎng)點申領借記卡的過程。2.開附卡指主卡持有人在廣北省農(nóng)村信用社任一網(wǎng)點為主卡開設對應的附卡的過程。3、銷借記卡指持卡人或委托代理人在結(jié)清卡帳戶交回福祥借記卡的過程。4、銷附卡指主卡持有人將附卡進行銷戶的過程。5、換卡指持卡人在任一網(wǎng)點以舊卡換新卡的過程。6、補卡指持卡人的借記卡被盜或遺失后，在掛失受理網(wǎng)點補領新卡的過程。7、掛失指持卡人卡因被盜竊或遺失、密碼遺忘，向任一網(wǎng)點報失的過程。8、止付指發(fā)卡機構(gòu)受理持卡人掛失后或按照有關(guān)規(guī)定，停止卡或卡帳戶使用的過程。9、解掛指持卡人找到遺失卡，在未領新卡前憑有效身份證件和掛失申請書回執(zhí)到任一網(wǎng)點申請撤銷掛失繼續(xù)使用原卡的過程。10、解付指發(fā)卡機構(gòu)網(wǎng)點憑持卡人的掛失申請書、撤銷掛失止付申請書辦理撤銷止付的過程。11、更改密碼指持卡人憑卡和個人密碼在任一網(wǎng)點修改原密碼、設定新密碼的過程。密碼必須是不全為0的六位數(shù)字，不得少于和多于六位數(shù)字。12、密碼重置指持卡人客戶遺忘借記卡密碼，憑有效身份證件及掛失申請書到任一網(wǎng)點辦理密碼掛失滿七天后將密碼重新初始化的過程。13、卡資料維護指持卡人憑有效身份證件到任一網(wǎng)點修改借記卡上的部分個人資料的過程。14、卡轉(zhuǎn)賬指持卡人在受理網(wǎng)點辦理卡帳戶資金轉(zhuǎn)出或轉(zhuǎn)入的交易，包括卡卡轉(zhuǎn)賬、卡內(nèi)轉(zhuǎn)賬、卡戶轉(zhuǎn)賬、戶卡轉(zhuǎn)賬等。15、卡帳戶查詢指持卡人憑卡和個人密碼在受理網(wǎng)點查詢相關(guān)帳戶余額或明細的交易。16、開卡帳戶指持卡人在卡內(nèi)開設其他儲種的帳戶的過程，如整存整取、定活兩便、通知存款等。17、銷卡帳戶指持卡人撤銷其借記卡內(nèi)除主帳戶外的其他帳戶的過程。18、卡存款指持卡人或其委托代理人在受理網(wǎng)點存入現(xiàn)金的交易，包括從其他個人卡帳戶和儲蓄帳戶轉(zhuǎn)賬存入。19、卡取款指持卡人憑卡和個人密碼在受理網(wǎng)點支取現(xiàn)金的交易，包括從其他個人卡帳戶和儲蓄帳戶轉(zhuǎn)賬支出。20、卡部提指持卡人卡內(nèi)定期儲蓄存款提前部分支取，通知存款支取的交易。21、卡交易撤銷指網(wǎng)點經(jīng)辦人員撤銷當日柜面錯誤的卡交易的過程。22、卡交易沖正指網(wǎng)點經(jīng)辦人員對隔日錯賬進行沖正處理的過程。23、查詢卡對賬單指持卡人憑卡和個人密碼在受理網(wǎng)點辦理卡對賬單查詢業(yè)務。24、卡帳戶凍結(jié)指網(wǎng)點經(jīng)辦人員按照要求對相應的借記卡內(nèi)帳戶進行凍結(jié)的過程。25、以折領卡指持卡人持柜面開立的存折申請一張新卡的過程。26、批量開卡清單打印指網(wǎng)點經(jīng)辦人員打印批量開卡清單的過程。27、批量開卡數(shù)據(jù)錄入指網(wǎng)點經(jīng)辦人員進行批量開卡磁盤錄入的過程。28、批量開卡提交指網(wǎng)點經(jīng)辦人員進行批量開卡提交的過程。（二）ATM交易1、ATM取現(xiàn)指持卡人憑卡和個人密碼在ATM上提取現(xiàn)金的交易。2、ATM查詢指持卡人憑卡和個人密碼在ATM上查詢相關(guān)帳戶余額或明細的交易。3、ATM密碼修改指持卡人憑卡和個人密碼在ATM上修改原密碼、生成新密碼的過程。（三）POS交易1、消費指持卡人在特約商戶購買商品或接受服務時，憑卡和個人密碼在POS上進行結(jié)算的交易。2、退貨指特約商戶應持卡人要求，退還其已支付的全部或部分款項的交易。3、預授權(quán)指特約商戶通過POS終端渠道，就持卡人預計支付金額向發(fā)卡機構(gòu)索取付款承諾的過程。4、預授權(quán)完成指特約商戶對已取得預授權(quán)交易，在預授權(quán)金額或超出預授權(quán)金額一定比例的范圍內(nèi)，通過POS終端或手工方式完成持卡人付款的過程。5、預授權(quán)撤銷指特約商戶在取得預授權(quán)后的有效期內(nèi)，通過POS終端或手工方式通知發(fā)卡機構(gòu)取消付款承諾的過程。6預授權(quán)完成撤銷指對通過聯(lián)機方式處理的預授權(quán)完成交易，其撤銷交易采用聯(lián)機方式完成；通過離線和手工方式處理的預授權(quán)完成交易，如撤銷，需在當日當批次提交收單機構(gòu)的預授權(quán)完成交易信息中取消該筆交易即可。四、計息與收費（一）計息福祥卡帳戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔存款利率、計息方法計付利息。個人卡按季結(jié)息，結(jié)息日為每季最后一個月的20日，并且代扣代繳儲蓄存款利息個人所得稅，扣收日為利息入賬日；單位卡按季結(jié)（計）息。（二）收費1、開卡、換卡和補發(fā)新卡收取工本費5元。新開卡暫定免收工本費。2、掛失止付手續(xù)費10元。3、福祥卡年費10元/年，暫定免收。4、本行異地（跨市、州）柜面存現(xiàn)手續(xù)費，按交易金額的0.5%收取，最低1元/筆，最高10元/筆。暫定免收。本行異地取現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳手續(xù)費，柜面交易、自助設備交易均按交易金額的1%收取，最低1元/筆，最高50元/筆。暫定免收?？缧凶灾O備取現(xiàn)手續(xù)費，同城按2元/筆收??；異地交易按交易金額的1%（最低為1元/筆）+2元/筆收取。第二章網(wǎng)點操作一、開卡（一）基本規(guī)定1、申領單位卡必須同時具備以下條件：（1）在省聯(lián)社所轄營業(yè)網(wǎng)點開立基本結(jié)算存款帳戶并承認和遵守福祥卡章程；（2）發(fā)卡機構(gòu)所在地的中國人民銀行分支機構(gòu)核發(fā)單位開戶許可證、單位代碼證書；（3）單位法定代表人或其委托代理人以書面委托的方式指定持卡人；（4）被指定持卡人具有有效身份證件。2、申領個人卡必須提供個人有效身份證件及復印件。個人有效身份證件（以下簡稱有效身份證件）包括：居民身份證、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、戶口簿、護照、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的其他有效身份證件。（二）受理流程1、填表客戶申請借記卡時，必須完整填寫《廣北省農(nóng)村信用社福祥借記卡申請表》（以下簡稱“申請表”），連同有效證件、復印件及開戶存款等一并交發(fā)卡網(wǎng)點經(jīng)辦人員。申領單位卡時，還須提供開戶許可證及復印件、指定持卡人的書面委托和指定持卡人的有效身份證件及復印件。2、審核網(wǎng)點經(jīng)辦人員須對申領福祥卡的單位和個人的基本條件進行審核，審核內(nèi)容包括：申領人填寫的申請表內(nèi)容是否完整；申領人提供的法定身份證件是否有效；單位卡申領人提供的有關(guān)資料是否齊全、合法、有效；單位卡申領人是否經(jīng)該單位法定代表人或授權(quán)人指定。3、錄入（1）網(wǎng)點經(jīng)辦人員經(jīng)憑證庫領用出空白卡，清點無誤后，在業(yè)務前臺交易操作界面中直接輸入交易碼8601（卡業(yè)務：開卡）進入操作界面；通過磁條讀卡器刷卡讀出卡號，與借記卡卡面卡號核對是否一致；根據(jù)屏幕提示輸入錄入申請人的姓名、有效身份證件號碼、卡憑證號（19位卡號中第9位至第18位）等有關(guān)資料，由客戶通過密碼鍵盤輸入密碼后，提交上傳交易。（2）打印開戶存款憑條和客戶存款回單，由客戶簽名后加蓋現(xiàn)金收訖章和操作員名章。（3）收取開卡工本費并開具收費憑證一式二聯(lián)（一聯(lián)蓋章后交客戶，一聯(lián)作貸方憑證），據(jù)以記載有關(guān)帳戶。4、發(fā)卡開戶完成、辦理開戶資金存入后，網(wǎng)點經(jīng)辦人員登記《廣北省農(nóng)村信用社銀行卡登記簿》（以下簡稱：“卡登記簿”）后，將存款憑條回單聯(lián)和一聯(lián)收費憑證和福祥卡交予客戶，由客戶在申請表和卡登記簿上簽收。5、資料歸檔日終打印卡開戶清單附于記帳憑證后，當日復核員復核或次日事后監(jiān)督；借記卡開戶申請表按月單獨裝訂成冊入檔保管。（三）注意事項1、網(wǎng)點經(jīng)辦人員應注意以下事項：（1）本機構(gòu)借記卡卡片只能在本機構(gòu)簽發(fā)。（2）福祥卡卡片為成品卡。嚴禁在柜臺作寫磁或重寫磁處理。（3）若選擇有折卡，則需要寫存折磁條。（4）身份證件號碼可輸入數(shù)字及“X”等字母，客戶設置密碼時應提示客戶設置6位不全為零的數(shù)字密碼。（5）客戶開卡時必須填寫申請表，柜員在進行開卡資料錄入時，應將申請表中內(nèi)容全部錄入。（6）個人卡持卡客戶系統(tǒng)自動確認為個人銀行結(jié)算帳戶。（7）開卡不需填制表外科目付出憑證，只要在卡登記簿上，登記銷號，如遇換卡、補卡等交易同此處理。（8）申領單位卡起存金額為500元，且資金來源只能從其單位基本帳戶轉(zhuǎn)入。申領個人卡只需提供本人證明資料，無需擔保人，免保證金，也無需起存金額。2、網(wǎng)點經(jīng)辦人員應提示申領人注意以下事項：（1）認真閱讀《廣北省農(nóng)村信用社福祥借記卡章程》，在“申請表”上簽名則表示同意遵守該章程。（2）持卡人設置時密碼必須是不全為0的六位數(shù)字，并妥善保管自己的密碼，任何以此密碼為依據(jù)的交易均被視作持卡人本人的行為；并請其對密碼定期更改，以策安全。（3）銀行卡不要轉(zhuǎn)借他人，也不要隨意泄露銀行卡號。（4）提醒客戶不要將銀行卡與磁性物質(zhì)放在一起，以免銀行卡銷磁而無法使用。二、開附卡（一）基本規(guī)定1、在廣北省農(nóng)村信用社任一網(wǎng)點已經(jīng)開立了福祥卡個人卡的主卡持有人，可開設相對應的附卡。2、申領人可為其配偶及其具有民事能力的直系親屬，辦理不超過三張的附屬卡。3、申領人如要補領或增加附屬卡時，須向發(fā)卡機構(gòu)提出申請。4、申領人如要中途停止使用其附屬卡時，應將停止使用的附屬卡交還發(fā)卡機構(gòu)，其未了結(jié)的債務，仍由申領人負責。（二）受理流程1、填表客戶申領福祥卡附卡時，所填表格、填表程序與開卡程序相同。申請表還需填寫附屬卡持卡人姓名、證件名稱、證件號碼、聯(lián)系地址、聯(lián)系方式等要素；客戶除需提供開卡時的有效證件外還需提供借記卡主卡。2、審核網(wǎng)點經(jīng)辦人員審核開附卡內(nèi)容與審核開卡內(nèi)容注意事項相同。3、錄入網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面中直接輸入交易碼8602（卡業(yè)務：開附卡）進入操作界面；刷卡讀出主卡卡號，核對系統(tǒng)自動彈出的持卡人姓名與申請人攜帶的有效證件是否一致；由客戶通過密碼鍵盤輸入密碼，根據(jù)屏幕提示輸入相關(guān)資料后，提交上傳交易。4、發(fā)卡開附卡交易完成后，網(wǎng)點經(jīng)辦人員登記“卡登記簿”并將開附卡憑條回單和福祥卡及附卡交申領人收執(zhí)。5、資料歸檔借記卡開戶申請表按月裝訂成冊入檔保管。（三）注意事項1、網(wǎng)點經(jīng)辦人員應注意以下事項：（1）附卡的卡類型必須與主卡相同。（2）福祥卡卡片成品卡，嚴禁在柜臺作寫磁或?qū)懘盘幚?。?）主卡卡號、主卡密碼、主卡證件類型及證件號碼輸入必須正確而且對應（其中證件號碼要輸入兩次，并且一致）；卡憑證號為卡號的第9位至第18位；卡類型必須與主卡類型一致，為農(nóng)信借記一卡通。（3）限額表現(xiàn)為附卡每天可用主卡帳號上余額的上限。2、網(wǎng)點經(jīng)辦人員應提示申領人注意事項：（1）客戶可在任一網(wǎng)點辦理開立借記卡附卡。（2）開附卡由主卡持有人提出申請，填寫申請表。三、銷借記卡（一）基本規(guī)定1、下列情況之一可以為持卡人辦理銷卡：（1）持卡人憑本人有效證件和個人密碼交回借記卡要求辦理銷卡。（2）持卡人辦理書面掛失7日后，憑本人有效身份證件或個人密碼要求辦理銷卡。（3）持卡人委托代理人按照上述兩條規(guī)定代為銷卡，須憑持卡人有效身份證件、書面委托、代理人有效身份證件及復印件辦理。（4）個人卡持卡人死亡、失蹤等情況須按照有關(guān)規(guī)定辦理銷卡。（5）單位卡法定代表人或其書面委托人書面申請銷卡。2、持卡人可以在任一網(wǎng)點辦理銷卡，并對銷卡前發(fā)生的一切賬務負責。3、單位卡辦理銷戶，所申領的全部福祥卡必須同時銷戶。不得提取現(xiàn)金，將余額轉(zhuǎn)入基本存款帳戶。4、個人卡辦理銷戶，如申領了附屬卡的，必須先銷附屬卡，再銷主卡。5、銷卡時應結(jié)清賬戶內(nèi)的所有本金及利息余額。6、已銷借記卡須按作廢卡處理。（二）受理流程1、持卡人辦理銷卡時將本人有效身份證件和借記卡交予網(wǎng)點經(jīng)辦人員。若借記卡已掛失滿7日的，持卡人須將“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)交予網(wǎng)點經(jīng)辦人員。代理銷卡的還需提供代理人的有效身份證件。2、網(wǎng)點經(jīng)辦人員須嚴格審核持卡人與有效身份證件上的照片是否相符；掛失后銷卡的須同時審核“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)與留存聯(lián)內(nèi)容是否一致，并確認掛失已滿7日。3、網(wǎng)點經(jīng)辦人員審核無誤后，在業(yè)務前臺交易操作界面中直接輸入交易碼8605（卡業(yè)務：銷借記卡），刷卡讀出卡號（掛失卡輸入卡號），確認該卡帳戶沒有未達賬項，根據(jù)屏幕提示可辦理銷卡，由持卡人通過密碼鍵盤輸入密碼，交易成功打印銷卡憑證、利息憑條，經(jīng)核對無誤后交持卡人簽名確認。若該卡帳戶有未達賬項，應提醒持卡人暫不能銷卡。4、網(wǎng)點經(jīng)辦人員在銷卡憑證、利息憑條上加蓋“業(yè)務公章”，并將銷卡憑證、利息憑條、現(xiàn)金（單位卡資金劃入基本存款帳戶）等交還持卡人，并登記“卡登記簿”。掛失銷卡的，在“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)上注明“掛失銷卡”，與留存聯(lián)配對專夾保管備查。（三）注意事項1、如果此卡為有折卡，必須在銷卡時收回存折。2、如果卡內(nèi)有其他儲種帳戶，在銷卡前必須將主帳戶外的其他帳戶先銷戶。四、銷附卡（一）基本規(guī)定1、下列情況之一可以為持卡人辦理銷附卡：（1）主卡持卡人憑本人有效證件和個人密碼交回附卡要求辦理銷附卡。（2）持卡人辦理書面掛失7日后，憑本人有效證件和個人密碼要求辦理銷附卡。（3）主卡持卡人委托代理人按照上述兩條規(guī)定代為銷附卡，須憑主卡持卡人有效證件、書面委托、代理人有效證件及復印件辦理。2、持卡人可在任一網(wǎng)點辦理銷附卡，并對銷附卡前發(fā)生的一切賬務負責。3、已銷附卡按作廢卡處理。（二）受理流程網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面中輸入交易碼8607（卡業(yè)務：銷附卡），其受理流程與銷借記卡相同。（三）注意事項1、掛失止付及凍結(jié)卡不能做此交易。2、銷附卡必須由主卡持卡人提出申請。五、換卡（一）基本規(guī)定1、借記卡卡片出現(xiàn)破損，持卡人可向任一網(wǎng)點申請換領新卡。2、借記卡換卡必須由本人辦理，不得由他人代辦。（二）受理流程1、填表持卡人需要換卡時至任一網(wǎng)點填寫《廣北省農(nóng)村信用社福祥借記卡換卡申請表》（以下簡稱“換卡申請表”），持卡人將破損的借記卡及有效證件一并交予網(wǎng)點經(jīng)辦人員。2、審核網(wǎng)點經(jīng)辦人員將“換卡申請表”與客戶資料核對是否一致，同時將姓名、證件號碼與有效證件核對是否相同，持卡人與有效證件上的照片是否相符。在“換卡申請表”上注明新卡卡號，原卡號作銷卡處理，取消原卡號與相關(guān)帳戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系。3、錄入按照屏幕提示，網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面中輸入交易碼8610（卡業(yè)務：換卡）用補發(fā)的新卡刷卡讀出卡號，重新建立新卡號與各帳戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系。4、發(fā)卡收取工本費并開具收費憑證。網(wǎng)點經(jīng)辦人員登記“卡登記簿”并由客戶簽字后，將新卡、有效證件交持卡人。5、資料歸檔換卡申請表專夾保管備查。六、補卡（一）基本規(guī)定1、持卡人借記卡被盜或者遺失，經(jīng)書面掛失滿7日后，方可辦理補卡。2、書面掛失滿7日后，持卡人憑《廣北省農(nóng)村信用社儲蓄掛失申請書》（以下簡稱“掛失申請書”）回執(zhí)聯(lián)和有效證件，到掛失受理網(wǎng)點補領新卡。辦理補卡必須本人持有效證件辦理，不能由他人代理補卡。（一）受理流程1、補卡（交易碼8611）操作流程與換卡操作流程相同。2、補卡時，網(wǎng)點經(jīng)辦人員必須收回“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)，并與留存聯(lián)核對是否一致，確認掛失已滿7日，核對姓名、證件號碼與有效證件是否相同，持卡人與有效證件上的照片是否相符。無誤后，在“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)上注明“補領新卡”及新卡卡號，原卡號作銷卡處理，取消原卡號與相關(guān)帳戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系。3、網(wǎng)點經(jīng)辦人員按規(guī)定收取補卡工本費并開具收費憑證。網(wǎng)點經(jīng)辦人員登記“卡登記簿”并由客戶簽字后，將新卡、有效證件交持卡人。換卡申請書專夾保管備查。七、掛失（一）掛失方式1、借記卡掛失的內(nèi)容包括卡掛失和個人密碼掛失兩種。卡掛失方式可分為口頭掛失和書面掛失。2、口頭掛失，即持卡人在特殊情況下，通過電話、電報、信函等方式辦理口頭掛失申請手續(xù)。根據(jù)目前綜合業(yè)務系統(tǒng)的規(guī)定，口頭掛失不會自動解掛，如持卡人找回卡片可以到任一網(wǎng)點辦理解口掛，如確認被盜或遺失則應及時到任一網(wǎng)點辦理書面掛失手續(xù)。3、書面掛失，即持卡人至任一網(wǎng)點憑本人有效身份證件和個人密碼辦理書面掛失申請手續(xù)。（二）基本規(guī)定1、持卡人借記卡被盜或遺失，可憑本人有效身份證件通過客戶服務熱線96518辦理口頭掛失；也可憑本人有效身份證件至任一網(wǎng)點辦理口頭掛失或書面掛失；持卡人遺忘個人密碼，可憑本人有效身份證件至任一網(wǎng)點辦理密碼掛失。2、持卡人借記卡和有效身份證件同時被盜或遺失，需憑其他有效身份證件和原有效身份證件發(fā)證機關(guān)提供的書面證明，辦理書面掛失。3、掛失生效前，借記卡被他人冒用所造成的資金損失由持卡人承擔。4、卡掛失滿7日后，持卡人憑掛失申請書回執(zhí)和有效身份證件，至掛失受理網(wǎng)點補卡或辦理銷戶。5、持卡人遺忘個人密碼，且有效證件丟失，需憑其他有效身份證件和原有效身份證件發(fā)證機關(guān)提供的書面證明，辦理書面掛失。掛失滿7日后，持卡人憑“掛失申請書”回執(zhí)和有效身份證件到掛失受理網(wǎng)點辦理密碼重置交易，將密碼重新初始化。（三）受理流程1、卡掛失（1）口頭掛失持卡人到受理網(wǎng)點要求口頭掛失，網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8612，手工輸入卡號。根據(jù)屏幕提示選擇“口頭掛失”，然后輸入相應的證件號碼，通過主管授權(quán)，提交上傳交易。交易成功后，系統(tǒng)對該卡予以止付。注意事項A、口頭掛失不會自動解掛，持卡人不辦理解掛將會一直有效。B、口頭掛失后該帳戶暫停使用但不銷戶，如持卡人找到遺失卡，可申請解口掛，繼續(xù)使用原卡。（2）書面掛失持卡人填寫《廣北省農(nóng)村信用社儲蓄掛失申請書》，（以下簡稱“掛失申請書”），并注明是否轉(zhuǎn)開新卡。將本人有效身份證件或其他有效身份證件一并交予受理網(wǎng)點經(jīng)辦人員。經(jīng)辦人員必須嚴格審核以下內(nèi)容：掛失申請書填寫的內(nèi)容是否完整；持卡人填寫的卡號、姓名、證件號碼、住址等有關(guān)內(nèi)容與開卡資料是否一致；姓名、證件號碼與有效證件是否相同；持卡人與有效證件上的照片是否相符。審核無誤后，網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8612，手工輸入卡號。根據(jù)屏幕提示選擇書面掛失類型，然后輸入相應的證件號碼，通過主管授權(quán)，提交上傳交易。網(wǎng)點經(jīng)辦人員在“掛失申請書”上填寫持卡人帳戶余額后，加蓋業(yè)務人員名章和“業(yè)務公章”，收取掛失手續(xù)費并開具手續(xù)費收費憑證。將“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)和有效證件等交還持卡人作為書面掛失依據(jù)。受理網(wǎng)點留存聯(lián)專夾保管，并登記《廣北省農(nóng)村信用社福祥借記卡掛失（電話）登記簿》（以下簡稱“掛失登記簿”）備查。持卡人有效證件被盜或遺失，對其提供的其他有效身份證件，受理網(wǎng)點應認真審查其合法性和有效性，并與開卡資料進行必要的核對，確認無誤后，方可為其辦理。注意事項A、借記卡書面掛失手續(xù)辦妥后，持卡人不再承擔相應卡帳戶資金變動的責任，司法機關(guān)、仲裁機關(guān)另有判決的除外。B、網(wǎng)點經(jīng)辦人員可根據(jù)書面掛失申請人的要求為其辦理重置密碼、存款銷戶手續(xù)及補發(fā)新卡。C、福祥借記卡辦理書面掛失7日后可辦理銷戶及補發(fā)新卡。2、密碼掛失（1）持卡人填寫“掛失申請書”，并與本人有效證件、借記卡（持卡人卡片丟失除外）一起交予受理網(wǎng)點經(jīng)辦人員。（2）網(wǎng)點經(jīng)辦人員嚴格審核“掛失申請書”填寫的內(nèi)容是否完整，持卡人填寫的卡號、姓名、證件號碼、住址等有關(guān)內(nèi)容與開卡資料是否一致；姓名、證件號碼與有效證件是否相同，持卡人與有效證件上的照片是否相符。（3）審核無誤后，網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8612，刷卡或手工輸入卡號。根據(jù)屏幕提示選擇書面掛失類型，然后輸入相應的證件號碼，通過主管授權(quán)，提交上傳交易。（4）網(wǎng)點經(jīng)辦人員在“掛失申請書”上填寫持卡人帳戶余額后，加蓋業(yè)務人員名章和“業(yè)務公章”，收取掛失手續(xù)費并開具手續(xù)費收費憑證。將“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)、有效身份證件和借記卡一并交還持卡人。受理網(wǎng)點留存聯(lián)專夾保管，并登記“掛失登記簿”備查。（5）掛失滿7日后，持卡人可持“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)、有效證件和借記卡（持卡人卡片丟失除外）至原掛失受理網(wǎng)點更新密碼。網(wǎng)點經(jīng)辦人員核對“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)與留存聯(lián)是否一致，持卡人姓名、證件號碼等內(nèi)容與有效證件是否相同，持卡人與有效身份證件上的照片是否相符，確認無誤后，在“掛失申請書”留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)上注明“重置密碼”。刷卡或輸入卡號，請持卡人輸入兩次新密碼，經(jīng)審核無誤后，密碼更新成功。（6）持卡人有效證件被盜或遺失，對其提供的有效證件發(fā)證機關(guān)書面證明和其他有效證件，受理網(wǎng)點應認真審查其合法性與有效性，并與開卡資料進行必要核對，確認無誤后，方可為其辦理。注意事項A、密碼掛失必須本人持有效證件辦理，不適用代理掛失。B、密碼掛失可在任一網(wǎng)點。八、止付（一）基本規(guī)定1、持卡人掛失止付。2、單位法定代表人或其委托代理人要求對單位卡止付。3、法定部門按照法律程序要求凍結(jié)止付。4、發(fā)卡網(wǎng)點認為必要的其他情況。（二）受理流程1、網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8612，刷卡讀出卡號(如法定有權(quán)部門按照法律程序要求凍結(jié)止付或發(fā)卡網(wǎng)點認為必要的其他情況要止付的可手工輸入卡號)。根據(jù)屏幕提示選擇書面掛失（止付）類型，然后輸入相應的證件號碼，通過主管授權(quán)，提交上傳交易。掛失交易成功后，系統(tǒng)自動停止卡或卡賬戶的使用。2、法定部門按照法定程序出具有關(guān)證明，由借記卡原發(fā)卡網(wǎng)點進行止付。原發(fā)卡網(wǎng)點接到法定部門止付通知書后，要全面驗對正式止付公函是否符合有關(guān)程序和規(guī)定，驗對無誤后，進行帳戶止付操作并將結(jié)果報告法定部門。3、發(fā)卡網(wǎng)點認為必要的，其數(shù)據(jù)中心也可辦理止付。（三）注意事項1、掛失后的賬號不能做止付交易。2、止付交易必須為主卡交易。3、止付后卡內(nèi)所有帳戶存款均不得支付，如遇客戶不歸還貸款或其他法律文書的規(guī)定，需對借記卡進行止付時，受理網(wǎng)點應備函送發(fā)卡機構(gòu)，由發(fā)卡機構(gòu)進行止付處理的操作。九、解掛（一）基本規(guī)定1、解掛分為解口掛和解書掛。個人密碼掛失不能辦理撤銷。2、解掛須通過原掛失方式辦理，并提供辦理掛失時的相同證件。3、持卡人至原掛失受理網(wǎng)點辦理解書掛時，還須提供“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)。4、解掛交易成功后，系統(tǒng)對原卡取消止付。（二）受理流程1、解口掛持卡人至受理網(wǎng)點辦理解口掛時，將已口掛的借記卡交網(wǎng)點經(jīng)辦人員，網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8612，刷卡讀出卡號。根據(jù)屏幕提示選擇解口掛，然后輸入相應的證件號碼，通過主管授權(quán)，提交上傳交易。2、解書掛持卡人至受理網(wǎng)點辦理解書掛時，須認真填寫《福祥卡掛失撤銷申請書》（見附件，以下簡稱“掛失撤銷申請書”），與“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)和已書掛的卡片交予網(wǎng)點經(jīng)辦人員，網(wǎng)點經(jīng)辦人員須認真核對“掛失撤銷申請書”所填寫的卡號、姓名、有效證件號碼等內(nèi)容與“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)的內(nèi)容是否相同。網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8612，刷卡讀出卡號。根據(jù)屏幕提示選擇解書掛，然后輸入相應的證件號碼，通過主管授權(quán)，提交上傳交易。交易成功后，將“掛失撤銷申請書”與“掛失申請書”回執(zhí)聯(lián)配對專夾保管備查。（三）注意事項1、解口掛、解書掛交易均需主管授權(quán)。2、解掛交易可在任一網(wǎng)點辦理。3、必須書掛7日后才能解書掛。十、解付（一）基本規(guī)定1、持卡人已至受理網(wǎng)點解除掛失的止付。2、單位法定代表人或其委托代理人根據(jù)相關(guān)規(guī)定已至受理網(wǎng)點解除對單位卡的止付。3、法定部門按照法律程序已解除凍結(jié)的止付。4、發(fā)卡網(wǎng)點認為必要的其他情況已解除的止付。（二）受理流程持卡人解付由持卡人解掛實現(xiàn)，其他解付則必須由原止付單位向辦理止付的農(nóng)村信用社網(wǎng)點發(fā)出“解付通知”后，才可以進行8612的操作。（三）注意事項1、解付的原因不存在時，已經(jīng)解付的借記卡能夠繼續(xù)使用。2、解付交易必須為主卡交易。十一、更改密碼（一）基本規(guī)定1、持卡人可在任一網(wǎng)點對原個人密碼進行修改，但持卡人若遺忘密碼則只能通過辦理書面掛失后做密碼重置，將密碼重新初始化，不能進行此交易。2、單位可憑有效法人證件，由法定代表人或其指定的持卡人對卡密碼進行修改。（二）受理流程1、持卡人將有效身份證件和福祥卡交予網(wǎng)點經(jīng)辦人員。2、網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8613（卡業(yè)務：更改密碼），刷卡讀出卡號，根據(jù)屏幕顯示信息核對是否與客戶有效身份證件一致。3、更改密碼時，網(wǎng)點經(jīng)辦人員要求客戶通過密碼鍵盤首先輸入原密碼，然后輸入兩次新密碼，確認后密碼修改完成。4、網(wǎng)點經(jīng)辦人員將有效身份證件與卡交予客戶。5、網(wǎng)點經(jīng)辦人員填寫卡檔案，與開戶資料專夾保管，按月裝訂保管備查。（三）注意事項更改密碼可以到任一發(fā)卡網(wǎng)點辦理。十二、密碼重置（一）基本規(guī)定客戶遺忘了福祥卡的密碼，憑有效身份證件到任一網(wǎng)點辦理卡書面掛失，掛失滿7日后做密碼重置交易，將密碼重新初始化。（二）受理流程1、客戶必須先持有效身份證件和福祥卡到柜臺填寫掛失申請書。2、掛失滿7日后，客戶憑有效身份證件及掛失申請書回執(zhí)聯(lián)到受理掛失網(wǎng)點辦理密碼重置交易。3、網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8614（卡業(yè)務：密碼重置），刷卡讀出卡號，根據(jù)屏幕顯示信息核對是否與客戶有效身份證件信息一致?？蛻敉ㄟ^密碼鍵盤輸入新密碼并確認，經(jīng)業(yè)務主管授權(quán)后辦理重置密碼時。4、網(wǎng)點經(jīng)辦人員將福祥卡交予客戶，并填寫卡資料存檔保存。（三）注意事項1、客戶可在任一網(wǎng)點實現(xiàn)密碼重置交易。2、需要業(yè)務主管授權(quán)才能作此交易。3、密碼重置須在書面掛失七天后才能辦理。十三、卡資料維護（一）基本規(guī)定此交易適用于已經(jīng)開立活期儲蓄卡帳戶，原開卡資料有變動時需要修改借記卡上個人資料的客戶。（二）受理流程1、客戶至聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點，填寫《廣北省農(nóng)村信用社特殊業(yè)務申請書》（以下簡稱：“業(yè)務申請書”）連同有效身份證件交予網(wǎng)點經(jīng)辦人員，2、網(wǎng)點經(jīng)辦人員核對證件和資料無誤，由客戶輸入密碼后，必須經(jīng)業(yè)務主管授權(quán)才能進行此交易。3、網(wǎng)點經(jīng)辦人員在業(yè)務前臺交易操作界面上輸入交易碼8615（卡業(yè)務：卡資料維護），根據(jù)屏幕提示對客戶提交的資料信息進行錄入。4、錄入完成后網(wǎng)點經(jīng)辦人員將客戶有效證件和業(yè)務申請書第二聯(lián)交予客戶，第一聯(lián)由網(wǎng)點留存。（三）注意事項1、需要業(yè)務主管授權(quán)才能作此交易。2、客戶姓名禁止修改。3